Практикум по дисциплине «Налог и налогообложение»
жүктеу/скачать 1.5 Mb. Pdf көрінісі
|
| ЗАДАЧИ
Задача 3.1 Рассчитать корпоративный налог для уплаты в бюджет. Составить деклара- цию, недостающие реквизиты заполнить самостоятельно. Данные: Доходы от реализации товаров, в т.ч. НДС 2 850 000 тенге Доходы от реализации услуг населению (без НДС) 1 758 000 тенге Расходы, связанные с реализацией товаров, услуг 690 000 тенге Амортизационные отчисления по основным средствам в пределах норм 180 000 тенге Вознаграждение за пользованием кредитом банка в пределах норм 245 000 тенге Уплаченные налоги в пределах исчисленных сумм 60 000 тенге 31 Данные для расчета: ТОО «Лонг», РНН 391700092517, ОКЭД 41210 – 80%, 57230 – 20%. Задача 3.2 Определить по ТОО «Прагма» сумму корпоративного подоходного налога для внесения в бюжет: Данные: СГД без косвенных налогов 4 320 000 тенге Вычеты – из них уплаченные штрафы в бюджет 1 100 000 тенге 85 000 тенге ТОО «Прагма» безвозмездно передает некоммер- ческой организации «Русская община» здание по остаточной стоимости на сумму: 240 000 тенге Задача 3.3 Данные: Доход от реализации продовольственных товаров (без косвенных налогов) составил 3 590 000 тенге Доход от сдачи в аренду складского помещения (без НДС) 2 646 000 тенге Доход от списания обязательств по решению суда составили на сумму без НДС 430 000 тенге Расходы по реализованным товарам, услугам (без косвенных налогов) 1 982 000 тенге Расходы на социальные выплаты 55 000 тенге Произведены расходы на оплату труда инвалидов 92 000 тенге Определить: 1. Сумму налогооблагаемого дохода. 2. Сумму налогооблагаемого дохода с учетом корректировки. 3. Сумму корпоративного подоходного налога. 4. Составить декларацию по корпоративному подоходному налогу. Задача 3.4 По итогам работы за 2005 год ТОО «Агрика» допущен убыток от предпринимательской деятельности в размере 520 000 тенге По итогам работы получен доход за – 2006 г. – 2007 г. – 2008 г. 180 000 тенге 120 000 тенге 284 000 тенге Требуется: Произвести перенос убытков в налоговых целях, определить сумму к обложению и сумму корпоративного налога. |