2020 жыл – 42 018 салықтық тексеруден 295 іс;
2021 жыл – 76 794 салықтық тексерудің 463 ісі;
2022 жыл – 73105 салықтық тексерудің 677 ісі.
Қылмыстық істі бастау үшін 145 000 АҚШ доллары (салық тексеруінен кейінгі қосымша бағалаулар сомасы) қазіргі шекті ең ірі салық төлеушілерді айтарлықтай тәуекелге ұшыратады. Салық тексеруінен кейін қылмыстық істің қозғалуы әдепкі бойынша жүзеге асуы жағдайды одан әрі қиындатады.
Мысал
«К» тұлғасы «Ж» ЖШС басшысы бола тұра, 2018 жылы бюджетке аса ірі көлемде, жалпы сомасы 138 млн теңгеден астам салық төлеуден қасақана жалтарған.
Іс бойынша, тапсырыс беруші «ҚТЖ» ҰК» АҚ-мен мемлекеттік сатып алу туралы шарт бойынша бас мердігер ретінде әрекет ететін «Ж» ЖШС «Ф» ЖШС-мен шарт жасасқаны, оған сәйкес қосалқы мердігер станция жолдарын қоршау бойынша жұмыстарды және 9 станциядағы адамдардан шығатын станцияға жақындайтын учаскелер орындауға міндеттенгені анықталды.
Жалған шот-фактуралар бойынша жалпы сомасы 384 млн теңгеден астам жұмыстарды орындамай, «Ж» ЖШС ҚҚС декларациясына бұрмаланған мәліметтерді енгізген.
Содан кейін «Ж» ЖШС-нің атынан «Б» ЖШС-мен екі бекетте адамдардың шығатын жерінен станцияға жақындап келе жатқан учаскелерді және учаскелерді қоршау үшін, «Б» ЖШС-мен жалған келісім-шартқа отырып, белгіленген талаптарға сәйкес қақпалар орнатқан.
Бұл ретте өнім беруші жұмысты нақты орындамай, жалған шот-фактураларды жазып берген, осыған байланысты ҚҚС декларациясына ұқсас бұрмаланулар енгізілген.
Сарапшылардың пікірінше, «Ф» ЖШС және «Б» ЖШС-мен 138 миллион теңгеден астам сомаға өзара есеп айырысулар бойынша ҚҚС және КТС «Ж» ЖШС бойынша ҚҚС және КТС қосымша есептеуге жатады.
Сот үкімімен К. Қылмыстық кодекстің 245 бабына сай 2 жылға бас бостандығынан айырылды. 2021 жылғы 7 желтоқсандағы «Қазақстан Республикасы Тәуелсіздігінің отыз жылдығына байланысты рақымшылық жасау туралы» Қазақстан Республикасы Заңының 3-бабының 1-тармағының негізінде жаза мерзімі бір жарымға қысқартылып, ақыры 1 жылға қысқартылды. 3 жыл мерзімге тендерлерге және мемлекеттік сатып алуларға қатысуға байланысты кәсіпкерлік қызметпен айналысу құқығынан айыра отырып, бас бостандығынан айыру түріндегі жаза тағайындалды.
Нұр-Сұлтан қалалық қылмыстық істер жөніндегі сот алқасының қаулысымен сот үкімі өзгеріссіз қалдырылды.
Достарыңызбен бөлісу: |
