Шоғырландырылған қаржылық есептеме «электр желілерін басқару жөніндегі қазақстан компаниясы»

2010 ж. 25 наурыз 2010 ж. 25 наурыз

Астана, Қазақстан Астана, Қазақстан
9-51-беттердегі ескертулер бұл шоғырландырылған қаржылық есептеменің бөлінбес бөлігін құрайды. тәуелсіз аудиторлардың есебі 2-3-беттерде берілген.

«ЭЛЕКТР ЖЕЛІЛЕРІН БАСҚАРУ ЖӨНІНДЕГІ ҚАЗАҚСТАН КОМПАНИЯСЫ» АКЦИОНЕРЛІК ҚОҒАМЫ

2009 ж. 31 ЖЕЛТОҚСАНДА АЯҚТАЛҒАН ЖЫЛҒА ШОҒЫРЛАНДЫРЫЛҒАН ҚАРЖЫЛЫҚ ЕСЕПТЕМЕНІҢ ЕСКЕРТУЛЕРІ

(мың теңгемен)

1. 
   ЖАЛПЫ АҚПАРАТ
   

«Электр желілерін басқару жөніндегі Қазақстан компаниясы» акционерлік қоғамы (бұдан әрі – «Компания» немесе «KEGOC») бұрынғы «Қазақстанэнерго» Ұлттық энергетикалық жүйесінің (бұдан әрі – «НЭС») активтерінің бөлігін табыс ету жолымен Қазақстан Республикасы Үкіметінің 1996 ж. 28 қыркүйектегі №1188 Қаулысына сәйкес құрылған. Қазақстан Республикасы Мемлекеттік мүлік және жекешелендіру комитетінің 2006 жылғы 27 сәуірдегі №142 бұйрығымен Топтың мемлекеттік акция пакетін «Самұрық» мемлекеттік активтерді басқару жөніндегі Қазақстан холдингі» АҚ-ның (бұдан әрі - «Самұрық») орналастырылған акцияларын төлеуге табыс ету туралы шешім қабылданды.

KEGOC жасалған шарттардың талаптарына сәйкес электр энергиясын жеткізу бойынша, электр энергиясын электр энергетикалық жүйеге босату және импортталатын энергияны тұтынуды техникалық диспетчерлеу бойынша, электрмен жабдықтаудың сенімділігі мен орнықтылығын қамтамасыз ету бойынша қызмет көрсетеді, меншік құқығы нысандарына қарамастан Қазақстан Республикасы Біртұтас электр энергетикалық жүйелерінің (бұдан әрі – «БЭЖ») объектілерін орталықтан жедел-диспетчерлік басқаруды жүзеге асырады.

Топ қызметкерлерінің орташа саны сәйкесінше 2009 ж. мен 2008 ж. 4,583 және 4,584 адамды құрады.

Заңды атауы	«Электр желілерін басқару жөніндегі Қазақстан компаниясы» акционерлік қоғамы (Kazakhstan Electricity Grid Operating Company) «KEGOC» АҚ
Заңды мекен-жайы:	Қазақстан Республикасы, 010000, Астана қ., Бейбітшілік көш., 37
Заңды тіркеу нөмірі:	№12156-1910-АО, 1997 жылы 11 шілдеде Әділет министрлігінде тіркелген (бастапқы тіркеу) №6801-1901-АО, 2004 жылғы 21 қазанда Әділет министрлігінде тіркелген (қайта тіркеу)
Заңды дәрежесі:	Акционерлік қоғам

2.ЖАҢА ЖӘНЕ ҚАЙТА ҚАРАЛҒАН СТАНДАРТТАРЫ ҚАБЫЛДАУ

• 
  «Қаржылық есептемені ұсыну: Жиынтық табыс» 1 БЕХС-ға түзету (2009ж. 1 қаңтардан бастап немесе одан кейін басталатын есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  «Қаржылық есептемені ұсыну: Өтеу сәтінде туындаған міндеттемелер мен мерзімінен бұрын өтеу құқығымен құралдарды ашып көрсету» 1 БЕХС-ға түзетулер (2009 ж. 1 қаңтарға дейін немесе одан кейін басталатын есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  Бастапқы қолданған кезде инвестиция құнымен байланысты «Шоғырландырылған және қаржылық есептеме» 27 БЕХС-ға түзетулер (2009 ж. қаңтардан бастап немесе одани кейін басталатын есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  Өтеу сәтінде туындаған міндеттемелерді және мерзімінен бұрын өтеу құқығымен құралдарды ашып көрсетуге байланысты (Қаржылық құралдар - ақпаратты ашып көрсету және ұсыну» 32 БЕХС-ға түзетулер (2009 ж. 1 қаңтардан бастап немесе одан кейін басталатын есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  Қаржылық құралдардың жіктемесі өзгерген кезде кіріктірілген туынды құралдарға байланысты «Қаржылық құралдар – тану және бағалау» 39 БЕХС-ға түзетулер (2009 ж. 30 маусымға дейін немесе одан кейін аяқталған есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  Бастапқы қолданған кездегі құнға байланысты «ҚЕХС-ны бастапқы қолдану» 1 ҚЕХС-ға түзетулер (2009 ж. 1 қаңтардан бастап немесе одан кейін басталатын есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  «Үлестік құралдар негізіндегі төлемдер: Үлес құқығын беру және алып тастау шарттары» 2 ҚЕХС-ға түзетулер (2009 ж. 1 қаңтардан бастап немесе одан кейін басталатын есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  Әділ құны мен өтімділік тәуекеліне қатысты ашып көрсетулерді кеңейтуге байланысты «Қаржылық құралдар – ашып көрсету» ҚЕХС-ға түзетулер (2009 ж. 1 қаңтардан бастап немесе одан кейін басталатын есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  ҚЕХС 8 «Операциялық сегменттер» (2009 ж. 1 қаңтардан бастап немесе одан кейін басталатын есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  ҚЕМСТК 13 «Сатып алушылардың тұрақтылығы бағдарламасы» (2008 ж. 1 шілдеден бастап немесе одан кейін басталатын есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  

• 
  ҚЕМСТК 15 «Жылжымайтын мүлік құрылысына келісім-шарттар» (2009 жылғы 1 қаңтардан бастап немесе одан кейін басталатын есепке алу кезеңі үшін жарамды); және
  
• 
  ҚЕМСТК 16 «Инвестицияны шетелдік операцияларға хеджирлеу» (2008 жылғы 1 қазаннан бастап немесе одан кейін басталатын есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  

«Қаржылық есептеме ұсыну: Жиынтық табыс» 1 БЕХС-ға түзетуді Топ қабылдады және 2009 жылғы 1 қаңтардан басталатын қаржылық жылдың ішінде жарамды. Қайта қаралған стандарт терминологиядағы (шоғырландырылған қаржылық есептеменің тақырыптарын қоса алғанда) бірнеше өзгерістерді және нәтижесінде, ұсынымдар мен ашып көрсетулердегі бірсыпыра өзгерістерді ұсынды. Алайда, қайта қаралған стандарт Топтың есептік нәтижелеріне және қаржылық жағдайына әсер еткен жоқ.

• 
  БЕХС 24 «Байланысқан тараптар туралы ақпаратты ашып көрсету» – Байланысқан тараптардың анықтамаларын қайта қарау (2011 ж. 1 қаңтардан немесе одан кейін басталған есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  ҚЕХС 3-ті қайта қараудың нәтизесінде «Шоғырландырылған және жеке есептеме» БЕХС 27-ке түзетулер (2009 ж. 1 қаңтардан немесе одан кейін басталған есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  ҚЕХС 3-ті қайта қараудың нәтижесінде «Қауымдастырылған ұйымдарға инвестициялар» БЕХС 28-ке түзетулер (2009 ж. 1 қаңтардан немесе одан кейін басталған есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  

• 
  ҚЕХС 3-ті қайтадан қарауға байланысты «Бірлескен қызметке қатысу» БЕХС 31-ке түзетулер (2009 ж. 1 қаңтардан немесе одан кейін басталған есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  Құқық біліктілігі мәселелеріне байланысты «Қаржы құралдары – ақпаратты ашып көрсету және ұсыну» БЕХС 32-ке түзетулер (2010 ж. 1 қаңтардан немесе одан кейін басталған есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  Рұқсат етілетін хеджирленетін баптарға байланысты «Қаржы құралдары – тану және бағалау» БЕХС 39-ке түзетулер (2009 ж. 1 қаңтардан немесе одан кейін басталған есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  «ҚЕХС-ны бастапқы қолдану» ҚЕХС 1 (қайта қаралды және құрылымы өзгертілді) (2010 ж. 1 қаңтардан немесе одан кейін басталған есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  Мұнай газ активтеріне және мәміледе жалгерлік қатынастардың болуын айқындауға байланысты «ҚЕХС-ны бастапқы қолдану» ҚЕХС 1-ге түзетулер (2010 ж. 1 қаңтардан немесе одан кейін басталған есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  ҚЕХС 1 «ҚЕХС-ты бастапқы қолдану» – Бастапқы қолданған кезде ҚЕХС 7 бойынша салыстырмалы ашып көрсетулерден шектеулі босату (2010 ж. 1 қаңтардан немесе одан кейін басталған есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  «Үлес құралдары негізіндегі төлемдер: Орындалуы ақша нысанында жүзеге асырылатын үлес құралдары негізіндегі топтық төлемдерді есепке алу» ҚЕХС 2-ге түзетулер (2010 ж. 1 қаңтардан немесе одан кейін басталған есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  ҚЕХС 3 «Компаниялардың бірлестігі» (қайта қаралды) (2009 ж. 1 қаңтардан немесе одан кейін басталған есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  ҚЕХС 9 «Қаржы құралдары» (2013 ж. 1 қаңтардан басталған есепке алу кезеңдері үшін жарамды);
  
• 
  Еректі аванстық жарналарға байланысты «БЕХС 19 – Төлемдері белгіленген зейнетақылық жоспардың активтерінің шектеулі көлемі, қаржыландыруға қойлатын ең аз деген талаптар және олардың өзара байланыстары» ҚЕМСТК 14-ке түзетулер (2011 ж. 1 қаңтардан немесе одан кейін басталған есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  ҚЕМСТК 17 «Иелеріне сенімсіз активтерін тарату» (2009 ж. 1 қаңтардан немесе одан кейін басталған есепке алу кезеңі үшін жарамды);
  
• 
  ҚЕМСТК 18 «Тұтынушылардан активтерді табыс ету» (2009 ж. 1 қаңтардан немесе одан кейін басталған есепке алу кезеңі үшін жарамды); және
  
• 
  ҚЕМСТК 19 «Үлес құралдарымен қаржылық міндеттемелерді өтеу» (2010 ж. 1 шілдеден басталатын есепке алу кезеңдері үшін жарамды).
  

2009ж. 16 сәуірде ҚЕХС жөніндегі кеңес қолданыстағы қаржылық есептеменің халықаралық стандартын жалпы жақсартуға бағытталған жыл сайынғы бастамалардың шеңберінде қолданыстағы 12 стандарттарға өзгерістер енгізді. Бұл өзгерістер кейбір тұжырымдамалар мен қаржылық есептемені ұсыну жөніндегі мәселелерге, тану және бағалау мәселелеріне қатысты болды. Жоғарыда санамап көрсетілген стандарттардың жаңа редакциясы 2010 жылғы 1 қаңтарда басталған кезеңдер үшін жарамды).

2. 
   ЕСЕПКЕ АЛУ САЯСАТЫНЫҢ НЕГІЗГІ ҚАҒИДАЛАРЫ
   

• 
  шетел валютасындағы заемдар бойынша пайыздарда шығындарды түзету ретінде қаралатын аталған активтердің өзіндік құнына енгізілген, өндірісте алдағы уақытта қолдану үшін арналған аяқталмаған активтерге жататын бағамдық айырмашылық;
  
• 
  белгілі бір валюта тәуекелдерін хеджирлеу үшін жасалған мәмілелер бойынша бағамдық айырмашылық; және
  
• 
  шетел компанияларының алынатын немесе төленетін, солар бойынша есеп айырысу жоспарланатын не болмаса екіталай болып табылатын, шетел компаниясына аталған таза инвестицияның бөлігін құрайтын және таза инвестицияның істен шығуы бойынша жиынтық табыс туралы шоғырландырылған есепте танылатын ақшалай баптар бойынша бағамдық айырмашылық.
  

Өтелетін сома өз алдына сату мен пайдалану құндылығы бойынша шығындарды шегерумен әділ құнының аса көп мәнін білдіреді. Пайдалану құндылығын бағалаған кезде ақша қаражаттарының алдағы болжамдалған қозғалысы түзетілмеген болып табылатын активтер үшін тән ақша мен тәуекелдің уақытша құнының ағымдағы нарықтық бағасын көрсететін салықтарғе дейін дисконтталады.