Закона Томской области «Об областном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов»
«Приобретение недвижимого имущества в государственную собственность Томской области»
жүктеу/скачать 433 Kb.
|
| Раздел 2 Программы «Приобретение недвижимого имущества в государственную собственность Томской области» на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов не сформирован со ссылкой на то, что программа будет формироваться по мере поступления заявок и поручений на приобретение имущества. При этом в «Перечне объектов капитального строительства областной государственной собственности и муниципальной собственности, финансируемых из областного бюджета на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов» (приложения 9, 9.1 к законопроекту) предусмотрены расходы на строительство (приобретение) жилья в объеме 612 000 тыс. руб., из них на 2008 год - 150 000 тыс. руб., на 2009 и 2010 годы - 210 000 и 252 000 тыс. руб. соответственно. Кроме того, на 2008 год предусмотрены расходы в размере 37 660 тыс. руб. на приобретение дорожно-эксплуатационной техники и имущества, необходимого для функционирования и содержания автомобильных дорог, искусственных сооружений на них и модернизации оборудования (без выделения планируемой суммы непосредственно на приобретение).
Приведенная табличная форма по данному разделу не предусматривает отражение показателей по приобретению движимого имущества в государственную собственность Томской области. Учитывая, что в проекте новой редакции закона Томской области «О бюджетном процессе в Томской области» исключена норма о включении в Программу приобретения только перечня недвижимого имущества, планируемого приобрести на основании договоров купли-продажи за счет средств областного бюджета, В Программу приобретения имущества в государственную собственность Томской области на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов следует внести перечень как недвижимого, так и движимого имущества, в целом сформировать Программу во взаимосвязи с источниками ее финансирования. 4.3 Расходы областного бюджета По итогам за 2007 год исполнение расходов областного бюджета ожидается в размере 24 193,2 млн.руб. (99,4%) с недовыполнением 157,3 млн.руб. Темпы роста расходов областного бюджета к ожидаемому исполнению за 2007 год прогнозируются на 2008 год в размере 115%, в сопоставимых ценах – 107,1%, на 2009 год – 117,8% и 102,9% соответственно, на 2010 год – 119,5% и 98,3% при темпе роста ВРП в сопоставимых ценах – 123,6 %. По сравнению с утвержденными расходами на 2007 год удельный вес расходов по ряду отраслей в общем объеме расходов снижается: в 2008 году: охрана окружающей среды – с 0,3% до 0,2%, образование – с 6,2% до 6,1%, межбюджетные трансферты – с 38% до 29%; в 2010 году: национальная безопасность и правоохранительная деятельность – с 5,5% до 4%, национальная экономика – с 14,9% до 13,6%, здравоохранение, физическая культура и спорт – с 12,3% до 11,9%, межбюджетные трансферты – с 38% до 31,5%. Характерной особенностью проекта областного бюджета на 2008 - 2010 годы является формирование в соответствии со ст. 184.1 Бюджетного кодекса РФ условно утверждаемых расходов в 2009 году в размере 2,5% от общего объема расходов областного бюджета и в 2010 году – 5%, которые учтены в ведомственной структуре по Департаменту финансов Томской области в суммах 720 млн.руб. и 1450 млн.руб. соответственно. Кроме того, в 2008-2010 году в структуре расходов областного бюджета впервые обособлены расходы на исполнение публичных нормативных обязательств в размере: 7,6%, 7,8%, 8% соответственно. Темпы роста расходов областного бюджета к плану на 2007 год прогнозируются на 2008 год в размере 114,3 %, в сопоставимых ценах – 106,4%, на 2010 год – 118,7%, в сопоставимых ценах – 97,6%. Ниже планового уровня 2007 года в сопоставимых ценах прогнозируются расходы областного бюджета на 2008 по 10 ведомствам, на 2010 год по 13 ведомствам из 36, в том числе: Управление начального профессионального образования Томской области - 93,3% и 95,5% соответственно; Департамент по социально-экономическому развитию села Томской области – 72,4% и 72,4%; Департамент развития предпринимательства и реального сектора экономики – 98,6% и 30,5%. В целом, доля расходов областного бюджета в объеме ВРП при ожидаемом исполнении за 2007 год 11% прогнозируется со снижением в 2008 году до 10,9%, в 2009 году – до 9,8%, в 2010 году – до 8,8% при прогнозируемом дефиците областного бюджета: на 2008 год в объеме 2 718 583,5 тыс. руб.(14,7%), на 2009 год -1 636 671,7 тыс.руб. (7,7%), на 2010 год- 983 384,4 тыс.руб. (4,2%). С учетом изложенного, по мнению Контрольной палаты, представленные для рассмотрения прогнозные объемы расходов областного бюджета на 2008-2010 годы требуют корректировки в сторону увеличения и приведения в соответствие с показателями социально-экономического развития области, а именно - с темпами роста ВРП, скорректированными на индексы потребительских цен. В представленном законопроекте принципы бюджетирования, ориентированного на результат, реализованы не в полной мере. В ряде случаев цели и задачи сформулированы недостаточно конкретно, система показателей не всегда отвечает поставленным целям и задачам, распределение бюджетных средств недостаточно обоснованно увязано с целями и задачами. Детальный анализ расходов областного бюджета показал, что необходимо обратить внимание на следующее: 1. Проектом Закона не предусмотрены средства на выплату заработной платы работникам бюджетных учреждений (в том числе в системе ОМС) в объеме, обусловленном повышением тарифных ставок 12-18 разряда в соответствии с постановлением Администрации Томской области от 03.10.2007 № 149а, т.е. принятом после внесения законопроекта в Государственную Думу Томской области. 2. Расходы по подразделу 0806 «Другие вопросы в области культуры, кинематографии, средств массовой информации» (получатель бюджетных средств – Администрация Томской области), рассчитанные с применением индексов-дефляторов, должны составить на 2008 год 20 612,9 тыс. руб., на 2009 год – 22 014,6 тыс. руб., на 2010 год – 23 401,5 тыс. руб. или меньше предусмотренных проектом Закона в 2008 году на 1 272 тыс. руб., в 2009 году на 1 358,4 тыс. руб., в 2010 году на 1 444,4 тыс. руб. Расчеты в обоснование дополнительного увеличения данных расходов Департаментом финансов Томской области в ответ на запрос Контрольной палаты не представлены. 3. В рамках объема финансирования на 2008 год, предусмотренного в приложении 14 к законопроекту по подразделу 0114 «Другие общегосударственные вопросы», по главному распорядителю 804 «Администрация Томской области» (500 млн. руб.) планируется в том числе финансирование (часть I материалов и документов к проекту бюджета): - ведомственных целевых программ 2 типа на общую сумму 101,7 млн. руб.; - стратегических инициатив в объеме 74,8 млн. руб. Распределение данных средств по главным распорядителям (Департамент общего образования, Департамент здравоохранения и прочие) в законопроекте не учтено и требует отдельного рассмотрения объемов и направлений расходования перед утверждением в бюджете. Нормативные правовые акты, устанавливающие расходные обязательства Томской области по стратегическим инициативам и ряду ведомственных целевых программ второго типа на момент составления данного заключения отсутствуют. Принятие бюджетных обязательств при отсутствии расходных обязательств является нарушением ст.6 и п.2 ст. 1742 Бюджетного кодекса РФ. 4. Расходы на содержание Департамента финансов Томской области и подведомственных ему учреждений в Ведомственной структуре расходов (Приложения 14, 14.1 к законопроекту) учтены по подразделу 0114 «Другие общегосударственные вопросы», однако, согласно Указаниям о порядке применения бюджетной классификации, утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 24.08.07 № 74-н, данные расходы отражаются по подразделу 0106 «Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансово-бюджетного надзора». 5. Законопроектом предусмотрено выделение средств на реализацию Закона Томской области «О реализации государственной политики в сфере культуры и искусства на территории Томской области» в 2008 году в сумме 17 697 тыс. руб., в 2009 году - в сумме 19 643 тыс. руб., в 2010 году - в сумме 21 331 тыс. руб. Распределение данных объемов финансирования по направлениям расходования в материалах и документах к законопроекту не представлены. Ведомственные целевые программы первого типа Департамента по культуре Томской области, представленные по запросу Контрольной палаты, в целом рассчитаны в объеме, значительно превышающем объем, предусмотренный законопроектом. 6. Работа по созданию сети общих врачебных практик (ремонт помещений, приобретение оборудования) в рамках пилотного проекта «Модернизация системы здравоохранения Томской области» (срок реализации - 2005-2008 годы) не завершена, однако законопроектом средства на эти цели не предусмотрены. 7. По подразделу 0405 «Сельское хозяйство и рыболовство» расходы областного бюджета на оказание государственной поддержки сельхозтоваропроизводителям, а именно по предоставлению им субсидий, предусмотрены на 2008 год в сумме 390 728,3 тыс.руб. или 98% к расходам в 2007 году, рост расходов на 2009 год и на 2010 год к расходам 2007 года составит 4,7% и 11,3% соответственно. Снижение расходов на 2008 год обусловлено тем, что на оказание государственной поддержки сельхозтоваропроизводителям не запланированы субсидии на возмещение затрат по горюче-смазочным материалам, предусмотренные в расходах на 2007 год в сумме 50 000 тыс.руб. Планируется предоставление из областного бюджета субсидии на компенсацию части затрат на приобретение средств химизации, предоставляемой в 2007 году только из федерального бюджета, а также средств на ремонт и приведение в нормативное состояние дорог к местам производства, переработки и хранения сельскохозяйственной продукции. В 2008 году муниципальным образованиям для осуществления переданных отдельных государственных полномочий в сельскохозяйственном производстве (на оказание государственной поддержки на развитие и поддержку рынка сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия (молоко и молочная продукция), на сохранение и повышение плодородия земель сельскохозяйственного назначения в части внесения органических удобрений и на осуществление управленческих функций органами местного самоуправления) планируется предоставить субвенцию из фонда компенсаций в сумме 116 096 тыс.руб. или 97% от годовых назначений на 2007 год. Снижение расходов обусловлено тем, что в расходах не предусмотрены субвенции, предоставляемые на поддержку граждан, ведущих личное подсобное хозяйство. Кроме того, по подразделам 0411, 0705, 1006 расходы на прочие мероприятия в области сельского хозяйства - выполнение функций государственными органами, переподготовка специалистов на селе, обустройство и хозяйственное обзаведение специалистов, прибывающих на работу в сельскую местность, - запланированы в сумме 37 150 тыс.руб. или 63% к расходам по соответствующим подразделам в 2007 году, снижение произошло по расходам на оказание социальной поддержки граждан. 8. В целях обеспечения мероприятий по разграничению полномочий в области пожарной безопасности, в соответствии со статьей 26.3 Федерального закона от 06.10.1999 №184-ФЗ «Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов РФ», статьями 14, 15 и 16 Федерального закона от 06.10.2003 №131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в РФ» и статьями 10, 16 и 18 Федерального закона от 21.12.1994 №69-ФЗ «О пожарной безопасности», поэтапно в течение 2006 - 2008 годов производится перевод лиц рядового и начальствующего состава Государственной противопожарной службы, принятых на службу в территориальные подразделения Государственной противопожарной службы, созданных на основании договора с Администрацией Томской области, в федеральную противопожарную службу, к функциям которой отнесены организация тушения пожаров на объектах, критически важных для национальной безопасности страны, других особо важных пожароопасных объектов, особо ценных объектах культурного наследия народов России, при проведении мероприятий федерального уровня с массовым сосредоточением людей. В 2007 году предельная численность сотрудников (работников) территориальных подразделений государственной противопожарной службы, финансируемых из областного бюджета, перевод которых планируется в федеральную противопожарную службу, определена в количестве 1720 единиц. В законопроекте расходы областного бюджета в 2008-2010 годах предусмотрены только на текущее содержание и обеспечение деятельности территориальных подразделений ГПС, а расходы по денежному довольствию и социальным выплатам сотрудникам, заработной плате работникам предусмотрены за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета. В Пояснительной записке к законопроекту указывается на создание областной противопожарной службы с численностью 1152 единицы, к полномочиям которой относится организация тушения пожаров за исключением пожаров, относящихся к ведению федеральной противопожарной службы. Финансовое обеспечение вновь создаваемых подразделений Государственной противопожарной службы, социальных гарантий и компенсаций личному составу этих подразделений в соответствии с законодательством субъектов РФ является расходным обязательством субъектов РФ. Однако в законопроекте расходы на ее финансовое обеспечение не определены, нормативы численности и перечень должностей создаваемой службы в установленном законодательством порядке в настоящее время не утверждены. 9. Расходы областного бюджета на управление государственной собственностью Томской области по разделу «Общегосударственные вопросы» (подраздел «Другие государственные вопросы», главный распорядитель средств - Департамент по управлению государственной собственностью Томской области), по оценке Контрольной палаты, сложившейся исходя из анализа представленных Департаментом смет прогнозируемых расходов, содержат резервы. Так, предусматриваются средства на оценку недвижимости, признание прав и регулирование отношений по государственной собственности - в части затрат на регистрацию выпуска акций открытых акционерных обществ, созданных при приватизации областных унитарных предприятий: в 2009 году - в сумме 120 тыс. руб., в 2010 году - в сумме 220 тыс. руб. Указанные расходы, по мнению Контрольной палаты, следует финансировать за счет средств созданных акционерных обществ, а не из областного бюджета. Кроме того, запланированы расходы на оценку пакетов акций ОАО «Редакция газеты «Томские новости» - в 2009 году в сумме 100 тыс. руб. и ОАО «Томскгазификация» - в 2010 году в сумме 200 тыс. руб., при этом Программой приватизации государственного имущества Томской области на 2009-2010 годы приватизация каких-либо пакетов акций не предусмотрена. В расходы на осуществление ремонта объектов областной собственности включены затраты в общей сумме 18 878 тыс. руб., из них на 2008 год - 6 828 тыс. руб., 2009 год - 5 550 тыс. руб., 2010 год - 6 500 тыс. руб., планируемые направить на реконструкцию (надстройку 3-х этажей) гаражных боксов площадью 110,6 кв.м, расположенных по адресу: г. Томск, ул. Гагарина, 3, строение 2, в результате чего планируется передать в областную собственность объект недвижимости общей площадью 1 200 кв.м, включающий 9 гаражных боксов и офисные помещения. Указанный объект областной собственности и планируемые затраты не включены в Перечень объектов капитального строительства областной государственной и муниципальной собственности, финансируемых из областного бюджета на 2008-2010 годы. По виду расходов «Обеспечение деятельности областных государственных учреждений, подведомственных Департаменту по управлению государственной собственностью Томской области», включены расходы на 2008 год в сумме 3 979,1 тыс. руб., на 2009 год - 4 249,7 тыс. руб., на 2010 год - 4 517,4 тыс. руб. по ОГСУ «Фонд государственного имущества Томской области», осуществляющему от имени Томской области права участника (акционера) хозяйственных обществ и товариществ, а также функции по приватизации государственного имущества Томской области, кроме того, занимающемуся реализацией арестованного и конфискованного имущества, реализацией имущества по прочим договорам поручения, оценочной и другими видами деятельности. При этом утвержденный Администрацией порядок калькулирования статей затрат учреждения, финансируемых из областного бюджета, отсутствует.
Законопроект не содержит отдельного приложения по областным целевым программам. Расходы по областным целевым программам в Ведомственной структуре расходов, согласно приложениям 14 и 14.1, запланированы в следующих объемах: на 2008 год – 1 769 520,3 тыс. руб., на 2009 год – 1 447 153,5 тыс. руб., на 2010 год – 1 586 099 тыс. руб. Кроме того, в рамках объема финансирования на 2008 год, предусмотренного в приложении 14 к законопроекту по подразделу 0114 «Другие общегосударственные вопросы» по главному распорядителю 804 «Администрация Томской области» (500 млн.руб.) предусмотрено финансирование принимаемых бюджетных обязательств - четырех новых областных целевых программ в общем объеме 123 500 тыс. руб. Источник финансирования на 2009-2010 годы по новым областным целевым программам в материалах и документах к законопроекту не определен, в том числе на 2009 год - на сумму 128 000 тыс. руб., на 2010 год - на сумму 145 000 тыс. руб. При этом нормативные правовые акты, устанавливающие данные расходные обязательства Томской области на момент составления данного заключения, отсутствуют. Принятие бюджетных обязательств при отсутствии расходных обязательств является нарушением ст. 6 и п. 2 ст. 1742 Бюджетного кодекса РФ. Законопроектом не предусмотрено финансирование: - областной целевой программы «Профилактика онкогинекологических заболеваний и реабилитация женщин, перенесших указанные заболевания, на 2008-2010 годы», утвержденной законом Томской области от 09.10.2007 № 220-ОЗ. Объемы финансирования по данной программе составляют: на 2008 год – 3 495 тыс. руб., на 2009 год- 3 265 тыс. руб., на 2010 год – 3 290 тыс. руб.; - областной целевой программы «Обеспечение энергетической эффективности на территории Томской области на 2004-2008 годы», утвержденной Законом Томской области от 13.04.2004 № 50-ОЗ. Проект Закона Томской области о приостановлении действия вышеуказанного закона в 2008 году в материалах и документах к проекту Закона отсутствует.
По 4-м утвержденным областным целевым программам объемы финансирования не соответствуют объемам, предусмотренным утвердившими их Законами:
Кроме того, следует отметить, что по программе «Модернизация коммунальной инфраструктуры Томской области в 2006-2010 годах» законопроектом определены ежегодные объемы финансирования по 120 млн. руб. Однако согласно Закону, утвердившему программу, на втором этапе (2007-2010 годы) проводятся: - разработка проектно-сметной документации (далее – ПСД) на объекты, предусмотренные программами комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры муниципальных образований (за счет средств областного бюджета); - модернизация, реконструкция и строительство объектов, предусмотренных программами комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры муниципальных образований (за счет инвесторов, федерального и муниципальных бюджетов). Мероприятия по реализации II этапа будут дополнительно включены в настоящую программу после утверждения программ комплексного развития систем коммунальной инфраструктуры муниципальных образований области. На разработку ПСД программой предусмотрено 120 млн. руб., что соответствует объему финансирования в 2007 году. Направления расходования средств областного бюджета в 2008-2010 годах в объеме 360 млн. руб. в программе не определены. В перечне объектов капитального строительства (в программной части) данная областная целевая программа отсутствует.
Законопроект содержит «Перечень объектов капитального строительства областной и муниципальной собственности, финансируемых из областного бюджета» на 2008 год (Приложение 9) и плановый период 2009 и 2010 годов (Приложение 9.1). Общий объем финансирования объектов капитального строительства, предусмотренный законопроектом, составляет 8 503,27 млн.руб., в том числе по годам: - в 2008 году – 3 003,850 млн. руб. (11 % от общего объема расходов бюджета); - в 2009 году – 3 050,165 млн. руб. (11 %); - в 1010 году- 2 449,255 млн. руб. (9 %). В сравнении с областным бюджетом на 2007 год, в котором утвержден общий объем финансирования по адресной инвестиционной программе в сумме 1 698,4 млн. руб., объем капитальных вложений в строительство, запланированный на 2008 год, номинально возрастает на 1 305,5 млн.руб., или в 1,77 раза, однако реально увеличится (с учетом прогнозируемого индекса-дефлятора стоимости строительных работ на территории Томской области на 2007 год, представленного филиалом по Томской области ФГУ «Федеральный центр ценообразования в строительстве и промышленности строительных материалов») в 1,6 раза, в том числе: - в 2,1 раза - по программной части и составит 1 408,85 млн.руб.; - в 1,35 раза - по непрограммной части и составит 1 595 млн.руб. В 2009 и 2010 годах запланированные расходы на капитальное строительство по отношению к 2007 году (с учетом инфляции в 2009 году k=1,182; в 2010 году k=1,267), возрастут в 1,5 раза и 1,1 раза соответственно. Информация, отраженная в Приложении 9.1 к законопроекту «Перечень объектов капитального строительства областной государственной собственности и муниципальной собственности, финансируемых из областного бюджета, на плановый период 2009 и 2010 годов» (далее – «Перечень… на 2009 и 2010 годы»), не соответствует своему названию. Объемы финансирования в указанном приложении приведены в разрезе отраслей, без указания собственно объектов. «Перечнем объектов капитального строительства областной государственной и муниципальной собственности, финансируемых из областного бюджета, на 2008 год» (Приложение 9 к законопроекту, далее – «Перечень … на 2008 год») предусмотрено финансирование капитальных вложений в общей сумме 3 003,85 млн. руб., в том числе: - 2 606,356 млн.руб. (87% от общего объема) - на строительство и реконструкцию 57-ми объектов недвижимости (37- непрограммная часть, 20 - програмная); - 209,834 млн. руб. (7%) - на проектно-изыскательские работы, схему территориального планирования; - 37,66 млн.руб.(1%) - на приобретение дорожно-эксплуатационной техники и имущества для функционирования и содержания автомобильных дорог; - 150 млн. руб. (5%) - на строительство (приобретение) жилья, предоставление гражданам субсидий. В части I материалов к законопроекту содержится «Адресная инвестиционная программа на 2008 год и период 2009-2010 годов» и основные принципы ее формирования. Разбивка объектов по отраслям в Адресной инвестиционной программе не соответствует распределению объектов по отраслям в «Перечне…. на 2008 год» (Приложение 9 к законопроекту). Это касается 4-х объектов строительства инженерной инфраструктуры, обеспечивающей функционирование особой экономической зоны технико-внедренческого типа, на общую сумму расходов 245 млн.руб. Объемы инвестиций по этим объектам отражены в Адресной инвестиционной программе в разделе «Национальная экономика», а в «Перечне … на 2008 год» - в разделе «Коммунальное хозяйство». Следует также отметить, что финансирование объектов «Реконструкция цеха хлебозавода № 3 под Томский государственный архив в г. Томске» и «Лабораторный корпус Томской областной ветеринарной лаборатории» предусмотрено законопроектом в разделе «Национальная экономика». Однако по определению расходы по вышеуказанным объектам следует относить к разделу «Общегосударственные вопросы». При составлении проекта бюджета на 2008 год не учтены замечания Контрольной палаты на проекты бюджета на 2006 и 2007 годы, касающиеся неполного отражения в адресных инвестиционных программах расходов на капитальное строительство и реконструкцию, а именно: не в полном объеме отражены расходы на капитальное строительство объектов, финансируемых за счет субсидий муниципальным образованиям. Так, например, в «Перечень … на 2008 год» включены объекты, строительство которых будет осуществляться за счет средств областного бюджета, направленных муниципальным образованиям в качестве субсидий на реализацию ОЦП «Питьевая вода Томской области (2005-2011г.г.)», однако не включены субсидии, направленные муниципальным образованиям на реализацию ОЦП «Развитие физической культуры и спорта в Томской области на 2006-2008 г.г.». Все объекты строительства и реконструкции, финансируемые из областного бюджета в качестве субсидий муниципальным образованиям, должны быть предусмотрены в адресной инвестиционной программе (Перечне объектов капитального строительства областной и муниципальной собственности, финансируемых из областного бюджета). В процессе подготовки заключения Контрольной палатой направлены запросы в Департамент строительства архитектуры Томской области (далее - Департамент строительства), в Департамент по молодежной политике, физической культуре и спорту Томской области (далее - Департамент по молодежной политике), в ОГУ «Управление автомобильных дорог Томской области» о предоставлении по объектам, включенным в законопроект, сведений, обосновывающих их включение, а именно: сметную стоимость объектов, наличие экспертных заключений, стоимости ранее выполненных работ и остаточной стоимости объектов, информацию о конкурсах. Анализ представленной информации показал, что отсутствует единая политика в определении остаточной стоимости по объектам строительства в ценах 2008 года. Например, Департаментом строительства на 2008 год применен индекс-дефлятор 1,086 (индекс-дефлятор на капитальные вложения, установленный Минэкономразвития РФ), а ОГУ «Управление автомобильных дорог Томской области» - индекс 1,076. При определении стоимости строительства на планируемый год необходимо применение единых индексов-дефляторов по Томской области. Непрограммная часть Расходы по непрограммной части «Перечня…на 2008 год» согласно распределению бюджетных ассигнований в ведомственной структуре расходов областного бюджета (Приложения 14, 14.1) включены в расходы Департамента строительства. По значительной части объектов (по 17 из 37 объектов) необходимые сведения, обосновывающие включение их в законопроект, Департаментом строительства не представлены. В частности, не представлены данные по объектам инженерной инфраструктуры и офисных помещений в особой экономической зоне технико-внедренческого типа, финансирование которых в 2008 и 2009 г.г. составляет значительную часть от общего объема капитальных вложений, направленных на строительство и реконструкцию, а именно: - в 2008 году - 848 млн. руб. (28 % от общего годового объема); - в 2009 году- 1000 млн. руб. (33 %). В 2010 году расходы по строительству ТВЗ законопроектом не предусмотрены.
Анализом данных по объектам, информация по которым Департаментом строительства представлена, установлено следующее: ● «Образование» В 2008 году бюджетные ассигнования по отрасли «Образование» предусмотрены на строительство 5-ти объектов в объеме 115,231 млн. руб. (7% от общего объема непрограммной части), в том числе: - 72,174 млн. руб. - общеобразовательная школа на 350 мест в с.Володино муниципального образования «Кривошеинский район»; - 10 млн. руб. - реконструкция специальной (коррекционной) Моряковской школы-интерната на 100 мест, Томский район; - 10 млн. руб.- школа с интернатом на 132/20 мест в с.Гусево Шегарский район; -10,557 млн.руб.- столовая на 56 мест школы-интерната с.Победа, Шегарский район; - 12,5 млн. руб.- дошкольное образовательное учреждение п.Зональная станция Томский район. (по данному объекту необходимая для анализа информация не представлена). Объекты: «Реконструкция специальной (коррекционной) Моряковской школы-интерната на 100 мест, Томский район» и «Общеобразовательная школа на 350 мест в с.Володино муниципального образования «Кривошеинский район» являются переходящими (начало проведения работ с 2003 и с 2007 годов). Объемы запланированного финансирования по этим объектам составляют соответственно 49% и 92% к остаткам сметной стоимости, они не будут завершены и введены в эксплуатацию. Вновь начинаемое строительство предусмотрено в 2008 году на объектах: «Столовая на 56 мест школы-интерната с.Победа, Шегарский район» и «Школа с интернатом на 132/20 мест в с.Гусево Шегарского района», по которому на момент внесения законопроекта проектно-сметная документация отсутствует.
● «Здравоохранение и спорт» Бюджетные ассигнования предусмотрены на строительство 7 объектов в объеме 182,667 млн. руб. (11% от общего объема непрограммной части), в том числе: - 10 млн.руб.- терапевтический корпус ЦРБ в с.Молчаново муниципального образования «Молчановский район»; - 14,417 млн.руб.- детская инфекционная больница муниципального образования «Город Томск», ул.И.Черных (2-я очередь); - 10 млн.руб.- реконструкция МУЗ «Парабельская ЦРБ», хозблок, Парабельский район; - 20 млн.руб. - лабораторные корпуса областного бюро судмедэкспертизы, г. Томск, ул. Мичурина; - 24, 2 млн.руб.- лабораторное отделение ЦРБ в с.Подгорное Чаинского района; - 54,050 млн.руб.- ОГУЗ «Томская клиническая психиатрическая больница» (корп. №4, водонапорная башня), г.Томск пос.Сосновый бор; - 50 млн. руб.- спортивный комплекс с катком (искусственный лед) в г.Томске, ул. Смирнова, 48 б. Анализом представленной Департаментом строительства информации установлено, что основная часть средств в 2008 году по разделу «Здравоохранение и спорт» (70%) запланирована на строительство 3-х новых объектов (последние из вышеперечисленных объектов). Проектно-сметная документация с положительным заключением на момент внесения законопроекта по одному из них - «Спортивный комплекс с катком…» отсутствует. Объем запланированного финансирования по 4-м переходящим объектам составляет от 28% («Реконструкция МУЗ «Парабельская ЦРБ», хозблок») до 7% («Лабораторный корпус областного бюро судмедэкспертизы…») от необходимого объема для завершения работ. Возможность завершения строительства в 2008 году с учетом софинансирования за счет средств федерального бюджета и средств инвесторов предусмотрена только по объекту «Спортивный комплекс с катком (искусственный лед) в г. Томске, ул. Смирнова, 48 б». Таким образом, по данному разделу также отсутствует концентрация бюджетных средств на завершение строительства объектов. Контрольная палата считает, что вместо включения в законопроект новых объектов целесообразно направить средства на завершение ранее начатых. Например, для ввода в эксплуатацию 2-х объектов по данному разделу: «Детская инфекционная больница…» и «Лабораторное отделение ЦРБ в с.Подгорное» требуется увеличение инвестиций на 33,4 млн. руб. (21,6 млн. руб. на первый и 11,8 млн. руб. на второй объект соответственно). ● «Коммунальное строительство» По направлению «Газификация» в данном разделе предусмотрены проектно-изыскательские работы будущих лет и 7 объектов строительства на общую сумму 82 млн. руб. (5% от общего объема непрограммной части), в том числе: - 5 млн.руб.- проектно-изыскательские работы будущих лет; - 3 млн.руб.- Газификация с.Кожевниково Кожевниковского района (2 очередь); - 3 млн.руб. - Газификация с.Кривошеино (ул.Западная,….); Газоснабжение жилого массива Воинов-Интернационалистов в с.Кривошеино Томской области (12,6 км, 395 кв); - 30,723 млн.руб.- Газораспределительные сети г.Колпашево и с.Тогур Колпашевского района. 2-я очередь (28,8 км, 708 кв.); - 10,860 млн.руб.- Газоснабжение МКР ул.Пирусского-ул.Таврическая-ул.Потанина муниципального образования г.Томск; - 24,728 млн.руб.- Газораспределительные сети г.Колпашево и с.Тогур Колпашевского района. 3-я очередь; - 2 млн.руб. - Газоснабжение с. Тимирязевское муниципального образования «Город Томск» - 2,689 млн.руб.- Газоснабжение котельной пожарного депо СЧ-16 в д.Аникино муниципального образования «Город Томск». В 2008 году в сравнении с предыдущими годами сокращены расходы на финансирование проектно-изыскательских работ будущих лет. Проводимые проверки по объектам газификации показали, что разработанная проектно-сметная документация по значительному количеству объектов оказалась своевременно не востребована, что приведет к дополнительным затратам в случае включения этих объектов в перечень финансируемых более чем через два года после разработки проекта.
Четыре объекта являются переходящими, из них только по двум объектам («Газоснабжение МКР ул. Пирусского - ул. Таврическая - ул.Потанина», «Газораспределительные сети г.Колпашево и с. Тогур II очередь (28,8 км, 708 кв)») предусмотренный объем финансирования из средств областного бюджета в общей сумме 41,583 млн. руб. позволяет ввести эти объекты в эксплуатацию в 2008 году. По объекту «Газораспределительные сети г.Колпашево и с. Тогур II очередь (28,8 км, 708 кв.)» законопроектом предусмотрено выделение ассигнований в сумме 30,723 млн. руб. Однако для завершения работ на данном объекте, исходя из условий госконтракта, заключенного по итогам конкурса, требуемый для завершения работ объем финансирования составляет 28 123,04 тыс.руб. Завышение объемов необходимого финансирования допущено в результате расчета инвестиций переходящего объекта, исходя из сметной стоимости объекта, а не стоимости подрядного договора в соответствии с проведенным конкурсом. В разделе «Коммунальное хозяйство» наименование объекта «Газовая водогрейная котельная школы в с.Курлек Томского района» не соответствует проектному. Основным топливом для данной котельной является уголь, поэтому именовать ее газовой недопустимо. Объем запланированных ассигнований на данный объект в сумме 12,759 млн.руб. завышен на сумму 572,83 тыс.руб. – это стоимость проектно-изыскательских работ, оплаченная за счет бюджетных средств в 2006 году. Следует отметить, что в пояснительной записке к Адресной инвестиционной программе (стр.140 части I материалов к законопроекту) указано о введении в эксплуатацию в 2008 году всех объектов газификации, предусмотренных законопроектом, что не соответствует действительности.
- 17 объектов из 37 включены без должного обоснования, необходимого для финансирования капитальных вложений по строительству и реконструкции объектов; - значительная часть объектов является новыми, не имеющими в настоящее время разработанной и утвержденной должным образом проектно-сметной документации; - не соблюдается условие приоритетного включения незавершенных объектов, имеющих высокую степень готовности; - планируемые ассигнования на капитальное строительство позволяют ввести в эксплуатацию в 2008 году ничтожно малое количество объектов.
По программной части «Перечня … на 2008 год» предусмотрены затраты на строительство и реконструкцию по трем целевым программам в общей сумме 1 408,85 млн.руб., в том числе: - 1 271,3 млн.руб. - ОЦП «Совершенствование и развитие автомобильных дорог Томской области до 2010 года (с прогнозом до 2020 года)», которые, согласно распределению бюджетных ассигнований в ведомственной структуре расходов областного бюджета (Приложения 14, 14.1), включены в расходы ОГУ «Управление автомобильных дорог Томской области»; - 29,5 млн.руб.- ОЦП «Развитие физической культуры и спорта в Томской области на 2006-2008 годы», которые, согласно распределению бюджетных ассигнований в ведомственной структуре расходов областного бюджета (Приложения 14, 14.1), включены в расходы Департамента по молодежной политике, физической культуре и спорту Томской области; - 108,05 млн.руб. - ОЦП «Питьевая вода Томской области (2005-2010 годы)». Согласно распределению бюджетных ассигнований в ведомственной структуре расходов областного бюджета (Приложения 14, 14.1), расходы на проектирование в сумме 0,758 млн. руб. включены в расходы Департамента строительства; расходы на строительство в сумме 107,292 млн.руб., согласно «Распределению субсидий местным бюджетам» (Приложение 17.1 к законопроекту), запланированы в форме субсидий местным бюджетам, на территории которых находятся объекты строительства. В «Перечне …на 2009-2010 годы» предусмотрены затраты только по двум программам: ОЦП «Совершенствование и развитие автомобильных дорог Томской области до 2010 года (с прогнозом до 2020 года)», ОЦП «Питьевая вода Томской области (2005-2010 годы)».
Объем финансирования на 2008 год запланирован в сумме 1 271,3 млн.руб., что составляет 90% от программной части, или 42% от всего объема средств, предусмотренного «Перечнем… на 2008 год», в том числе - за счет средств, направленных из федерального бюджета в форме субсидий, в объеме 206,050 млн.руб. Следует повторить, что в части I материалов к законопроекту объем финансирования данной программы указан в сумме 832,3 млн.руб., что на 439 млн.руб.меньше, чем в законопроекте. «Перечнем… на 2008 год» по указанной программе предусмотрено финансирование следующих мероприятий: - строительство и реконструкция 12-ти объектов в 8-ми районах Томской области (Бакчарский, Верхнекетский, Каргасокский, Колпашевский, Парабельский, Первомайский, Тегульдетский, Томский) на сумму 1 065,48 млн. руб. - выполнение проектно-изыскательских работ будущих лет на сумму 168,16 млн. руб.; - приобретение дорожно-эксплутационной техники и имущества, необходимого для функционирования и содержания автомобильных дорог, искусственных сооружений на них и модернизации оборудования на сумму 37,66 млн. руб. За счет запланированного объема финансирования в 2008 году предусмотрен ввод в эксплуатацию 5-ти объектов завершенного строительства, по которым общая сумма предусмотренных средств составила 274,13 млн. руб. (26% от общего объема), в том числе: - 15,215 млн.руб.- строительство мостового перехода через р.Нижняя на автодороге Колпашево-Белый Яр в Верхнекетском районе; - 117,615 млн.руб. - строительство мостового перехода через реку Наушка на автодороге Каргасок-Средний Васюган; - 43,040 млн.руб.- реконструкция автомобильной дороги М.Мыс-Парабель-Каргасок, уч.0-15 км; - 94,470 млн.руб.- реконструкция автодороги Б.Дорохово-Тегульдет, уч. 123-133 км; -3,790 млн.руб.- строительство мостового перехода через р.Ашурга на автодороге Тегульдет-Белый Яр в Тегульдетском районе. По двум переходящим объектам программы («Реконструкция автомобильной дороги Могильный Мыс–Парабель-Каргасок на участке 80-103 км», «Строительство автомобильной дороги Первомайское-Белый Яр на участке 102-112 км») объем запланированного финансирования составляет 531,84 млн. руб. (50% от общего объема).
Финансирование 5 новых объектов дорожного строительства намечено в общей сумме 259,51 млн.руб. (24% от общего объема), в том числе: - 100 млн.руб. - реконструкция автомобильной дороги Бакчар – Кенга - Кедровый на ул.Бакчар-Подгорное-Коломино, уч. 30-38 км; - 30 млн.руб. - реконструкция автомобильной дороги М.Мыс – Парабель - Каргасок, уч.0-15 км; - 15 млн.руб. - реконструкция автодороги Первомайское - Орехово, уч.17,4-27 км; - 69,060 млн.руб.- реконструкция автодороги Михайловка-Александровское –Итатка, уч. 28-31 км, 34-50 км ; - 45,45 млн.руб.- строительство автомобильной дороги Березовка - Красная Горка;
Согласно информации, предоставленной ОГУ «Управление автомобильных дорог Томской области», в «Перечень…на 2008» по указанной программе не вошло 7 незавершенных строительством объектов, общая остаточная сметная стоимость которых по состоянию на 01.01.2008 составит 196,634 млн.руб. Невключение данных объектов в объемы финансирования 2008 года обусловлено лимитом средств областного бюджета, а также необходимостью строительства социально значимых объектов дорожного хозяйства. Расходы на приобретение дорожно-эксплуатационной техники и имущества запланированы в сумме 37,66 млн. руб. Расчет, обосновывающий данный вид затрат, отсутствует. С целью выявления резерва средств необходимо представить расшифровку расходов на проведение проектно-изыскательских работ, которые включены в Программу в сумме 168,16 млн.руб. без указания объектов.
«Перечнем … на 2008 год» на указанную программу предусмотрено проектирование одного и строительство 4-х объектов, включенных в программу на 2008 год, на общий объем финансирования 29,5 млн. руб. (2 % от общего объема программной части), а именно: - 2 млн.руб.- реконструкция спортивного комплекса ОГОУ ДОД СДЮШОР «Юпитер» в г.Томске, ул. 79 Гвардейской дивизии, 10/3 (проектно-изыскательские работы); - 2 млн.руб.- реконструкция горнолыжной трассы ОГУ ДО ШВСМ в г.Томске; - 4 млн.руб.- реконструкция лыжной базы ОГУ ДО ТО ШВСМ в г.Томске; - 20 млн.руб. - спортивный комплекс с 50-метровым бассейном в г.Томске; - 1,5 млн.руб.- реконструкция стадиона «Политехник» ТПУ в г.Томске. В соответствии со сроками, предусмотренными программой, работы на всех объектах, включенных в законопроект, за исключением объекта «Спортивный комплекс с 50-метровым бассейном в г.Томске», планируется завершить в 2008 году. Конкурсы на размещение заказов будут проводиться в 4 квартале 2007 года и в 1-2 квартале 2008 года. По объекту «Спортивный комплекс с 50-метровым бассейном в г.Томске», который планируется включить в федеральную целевую программу на 2010 год, за счет средств областного бюджета предусмотрено финансирование в объеме 20 млн. руб., который составляет 2 % от общей сметной стоимости объекта.
Согласно Закону Томской области от 12.09.2005 № 154-ОЗ (в ред. от 12.02.2007 № 61-ОЗ) «Об утверждении областной целевой программы «Питьевая вода Томской области» Департамент строительства является государственным заказчиком по данной программе и обязан при формировании областного бюджета вносить предложения в соответствии с разработанной и утвержденной должным образом проектно-сметной документацией. На запрос Контрольной палаты необходимая информация (сметная стоимость объектов, наличие экспертных заключений, остаточная стоимость объектов, информация о конкурсах), обосновывающая включение объектов в «Перечень …на 2008 год», Департаментом строительства не представлена. Исходя из этого, можно сделать вывод, что расходы на строительство 4-х объектов и проектирование в общей сумме 108,050 млн.руб., предусмотренные ОЦП «Питьевая вода…», включены без должного обоснования, необходимого для финансирования капитальных вложений по строительству. Таким образом, перечень объектов и расходы на финансирование ОЦП подлежат дополнительному обсуждению. __________________________________________ В целом, по мнению Контрольной палаты, в законопроекте не удалось в полной мере решить вопросы повышения уровня прозрачности расходов, что осложнило оценку их обоснованности и снижает возможности для действенного контроля за целевым и эффективным использованием бюджетных средств.
Соотношение планируемого на 2008-2010 годы дефицита областного бюджета и общего годового объема доходов без учета безвозмездных поступлений не превышает максимально допустимый размер, установленный ст. 92 Бюджетного кодекса РФ (15%), однако в 2008 году соотношение максимально приближено к предельному уровню и составляет 14,69%. Планируется неуклонный рост государственного внутреннего долга Томской области. Если, по состоянию на 01.01.2007, он составил 2 882,9 млн. руб. или 16,8% по отношению к доходам областного бюджета без учета безвозмездных поступлений, то на 01.01.2011 объем внутреннего долга возрастает в 3,3 раза – до 9 569,1 млн. руб. (верхний предел), что составит 40,7% от собственных доходов. Предельно допустимый уровень, установленный ст.107 Бюджетного кодекса РФ, составляет 100%. Законопроектом предусмотрено снижение предельного объема обязательств по государственным гарантиям с 1 232,8 млн. руб. по состоянию на 01.01.2008 до 350,9 млн. руб. по состоянию на 01.01.2011. В нарушение п. 1 ст. 1102 Бюджетного кодекса РФ в Программе государственных гарантий Томской области (Приложения 13 и 13.1 к законопроекту) не запланированы ассигнования на исполнение гарантий по возможным гарантийным случаям. При этом, согласно пояснительной записке к проекту Закона, по главному распорядителю 813 – Департамент по молодежной политике, физической культуре и спорту на 2008 год запланированы ассигнования на «финансирование гарантий футбольного клуба «Томь» в сумме 350 млн. руб.» В соответствии со ст. 1102 Бюджетного кодекса РФ, данные средства должны быть отражены в Программе государственных гарантий Томской области на 2008 год и учтены в расходах по подразделу 0114 «Другие общегосударственные вопросы» по иному главному распорядителю. Обращаем внимание на то, что расчетный уровень государственного долга превышает верхний предел государственного долга Томской области, предусмотренный законопроектом (ст.11), по состоянию на 01.01.2009, - на 193 млн. руб., на 01.01.2010 и 01.01.2011 - на 198 млн. руб. Данное превышение обусловлено превышением на те же суммы установленного законопроектом верхнего предела по государственным гарантиям Томской области. Расчет произведен, исходя из объема государственных гарантий, предусмотренных Законом Томской области «Об областном бюджете на 2007 год» (ред. от 19.09.2007) и данных, предоставленных Департаментом финансов Томской области по запросу Контрольной палаты. Департаментом финансов письмом от 09.10.2007, направленным в адрес Контрольной палаты, сообщено, что в связи с уточнением объема государственных гарантий Томской области, предоставляемых в 2007 году и планируемого объема погашения в 2008 и 2009 годах, и после рассмотрения на согласительной комиссии в статью 11 проекта Закона будут внесены изменения.
Законопроектом предусмотрен рост расходов на обслуживание государственного долга Томской области как в абсолютном выражении, так и в относительном - к объему расходов областного бюджета без учета расходов, осуществляемых за счет субвенций, предоставляемых из федерального бюджета с 1,4% – в 2007 году до 2,6% - в 2010 году. Предельно допустимый размер, установленный ст.111 Бюджетного кодекса РФ, составляет 15%. В 2008 году планируется увеличение расходов на оплату процентов по кредитам коммерческих банков в 2,4 раза или на 65,1 млн. руб., по сравнению с расходами 2006 года. Пояснения столь значительного роста расходов в пояснительной записке к законопроекту отсутствуют. При этом обращаем внимание на то, что объем привлечения кредитов коммерческих банков в 2008 году планируется меньше на 1 млрд. руб., чем в 2006 году. Остатки средств кредитов по состоянию на 01.01.2008 и на 01.01.2009 планируются на одном уровне. Ставка рефинансирования ЦБ России, составлявшая в 2006 году 12-11% годовых, с июня 2007 года установлена на уровне 10%. Учитывая изложенное выше, считаем возможным сокращение расходов на обслуживание государственного долга.
Программой приватизации (продажи) государственного имущества Томской области на 2008 год предусмотрено поступление в областной бюджет средств в общей сумме 16 330 тыс. руб. от продажи 100%-х пакетов акций 2-х акционерных обществ, одно из которых (ОАО «Томскгеомониторинг») создано в 2005 году путем преобразования областного унитарного предприятия, номинальная стоимость пакета акций составляет 6 330 тыс. руб., другое планируется создать к концу 2007 года путем приватизации ОГУП «Региональный деловой центр Томской области». Прогнозируемая сумма поступлений от продажи определена из расчета нормативной (минимальной) цены. В соответствии с утвержденными Правительством РФ «Правилами определения нормативной цены подлежащего приватизации государственного или муниципального имущества», указанные поступления следует увеличить по сравнению с суммой, заложенной в законопроекте в качестве источника финансирования дефицита областного бюджета, на 5 189 тыс. руб.
жүктеу/скачать 433 Kb. Достарыңызбен бөлісу:
|