|
Берілген келесі мәліметтер бойынша тапсырмаларды орында:
1) кассадағы қолма – қол ақшаның шаруашылық операциялары бойынша корреспонденттік шот құрастыру;
-
кассадағы қолма – қол ақша есебінің шаруашылық операциялары бойынша кіріс ордерді және шығыс ордерді толтыру;
-
кіріс ордер және шығыс ордер бойынша касса кітабін 16.09.07 – ден бастап 30.09.07 – дейін толтыру;
-
касса кітабі бойынша № 1 журнал – ордерді және ведомосын толтыру.
Кесте 1.5 – кассадағы қолма – қол ақша есебінің шаруашылық операцияларының мазмұны
Күні
|
Шаруашылық операцияларының мазмұны
|
Сома
теңге
|
ДТ
|
КТ
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Бастапқы қалдық
|
238996
|
|
|
16.09.07
|
№7 ККО бойынша № 0125961 чек бойынша ағымдағы шотынан ақша түсті
|
300000
|
|
|
16.09.07
|
№4 ШКО бойынша Ибраевқа С.А. іс саарға бару үшін ақша есепке кассадан берілді
|
44000
|
|
|
20.09.07
|
№5 ШКО бойынша, № 1 төлем ведомосы бойынша кассадан қыркүйек айдың еңбекеқысы жұмыскерлерге төленді
|
245325
|
|
|
23.09.07
|
№6 ШКО бойынша ЖШС “Жансая” фирмасына алынған аванс қайтарылды
|
50000
|
|
|
24.09.07
|
№8 ККО бойынша № 0125962 чек бойынша ағымдағы шотынан ақша түсті
|
300000
|
|
|
30.09.07
|
№7 ШКО бойынша кассадан ЖШС “Артур” фирмасына тауар үшін ақша қаражаттары аударылды
|
299238
|
|
|
2 Бөлім Банктегі есеп айырысу шотындағы есебі
2.1 Есеп
Тапсырма
Берілген келесі мәліметтер бойынша тапсырмаларды орында:
1) банктегі есеп айырысу шотындағы шаруашылық операциялары бойынша корреспонденттік шот құрастыру;
-
айналым дебит және айналым кредит анықтау;
-
айдың аяғындағы соңғы қалдығын анықтау.
Есеп орындау үшін берілгені
Ағымдағы шотынын ақша қаражаттарының қозғалысы 1040 «ұлтық валютадағы ағымдағы банктегі ақша қаражаттары» шоттары арқылы жүргізіледі. Бұл шот активтік. Дебит және кредит бойынша кесте 2.1 бойынша көрсетіледі.
Дебит бойынша | Кредит бойынша | Есептік кезеңі бойынша бастапқы қалдық | | Ағымдағы шотына ақша қаражаттары түскен кезде: | Ағымдағы шотынан ақша қаражаттары аударылған кезде: | – кәсіпорындағы кассасынан;
– меншік капиталына салынатын кезде;
– сатылған тауар үшін сатып алушылардан түскен сомасына;
– сатып алушылардан алынған аванстың түскен сомасына;
– займ және банктегі несие түскен сомасына;
– басқаларынан түскен сомасына.
| Кәсіпорындағы касасына; -
банктегі комиссия сомасына;
-
ағымдағы шотына аударған сомасына;
-
бюджетке салқ төленген сомасына;
-
жабдықтаушылардың шот – фактурасын төленген сомасына;
-
займ және банктегі несиені қайтарылған сомасына;
-
жұмыскерлерге арнайы шоттарына еңбекақыны аударылған сомасына.
| Есептік кезеңі бойынша соңғы қалдық
| |
Кесте 2.2 – банктегі есеп айырысу шотындағы шаруашылық операцияларының мазмұны
Шаруашылық операцияларының мазмұны
|
Сома
|
ДТ
|
КТ
|
1
|
2
|
3
|
4
|
Бастапқы қалдық
|
12000
|
|
|
Кассадан есеп айырысу шотына ақша қаражаттар түсті.
|
93000
|
|
|
Есеп айырысу шотына ЖШС “Артур” фирмасынан сатылған өнім үшін төлемі түсті
|
100000
|
|
|
Есеп айырысу шотынан ЖШС “Венера” фирмасына қызмет жасаған үшін аванс берілді
|
9000
|
|
|
Есеп айырысу шотынан кассаға жұмыскерлерге еңбек ақы төлеу ұшін ақша аударды
|
80000
|
|
|
Есеп айырысу шотынан зейнет ақы төленді
|
8000
|
|
|
Есеп айырысу шотынан бюджетке жер салығы төленді
|
7000
|
|
|
Айналам дебит және айналым кредит
|
|
?
|
?
|
Айдың аяғындағы соңғы қалдық
|
?
|
|
|
2.2 Есеп
Достарыңызбен бөлісу: | 
