Общие листинговые требования (за исключением сектора "Исламские ценные бумаги")

жүктеу/скачать 229.44 Kb.

Дата	24.04.2016
өлшемі	229.44 Kb.
	#79674

Справочная информация

Таблица 56. Основные листинговые требования KASE

	Общие листинговые требования (за исключением сектора "Исламские ценные бумаги")
К финансовой отчетности	составление финансовой отчетности в соответствии с МСФО или GAAP США
К аудиторской организации	аудит финансовой отчетности проводится аудиторской организацией, соответствующей требованиям АРД РФЦА
К соблюдению норм корпоративного управления	для казахстанских эмитентов в форме АО – наличие утвержденного общим собранием акционеров эмитента кодекса корпоративного управления для иностранных эмитентов – наличие утвержденного кодекса корпоративного управления или иного аналогичного по своему содержанию документа, если его наличие предусмотрено законодательством страны, юридическим лицом которой является эмитент
К наличию маркет-мейкера^¹	при включении ценных бумаг в официальный список – подача одним из членов Биржи заявления о присвоении ему статуса маркет-мейкера по данным ценным бумагам при нахождении ценных бумаг в официальном списке – наличие маркет-мейкера по данным ценным бумагам
К соблюдению прав инвесторов^²	отсутствие в учредительных документах и/или в проспекте выпуска ценных бумаг норм, которые ущемляют или ограничивают права собственников данных ценных бумаг на их передачу (отчуждение)

	Листинговые требования сектора "Акции"
	первая (наивысшая) категория	вторая (наивысшая) категория	третья (следующая за наивысшей) категория
К сроку существования эмитента	не менее трех лет (допускается зачет срока существования организации (организаций), в результате реорганизации которой (которых) был создан эмитент, а также меньший срок существования для организаций, единственным акционером которых является государство, национальный холдинг либо национальная управляющая компания)	не менее двух лет (допускается зачет срока существования организации (организаций), в результате реорганизации которой (которых) был создан эмитент, а также меньший срок существования для организаций, единственным акционером которых является государство, национальный холдинг либо национальная управляющая компания)	требование не установлено
К аудиту	предоставление финансовой отчетности эмитента, подтвержденной аудиторским отчетом, не менее чем за: последние три завершенных финансовых года, если заявление о листинге акций подано по истечении четырех месяцев с даты окончания последнего завершенного финансового года три последовательных завершенных финансовых года, предшествующих последнему завершенному финансовому году, если заявление о листинге акций подано в течение четырех месяцев с даты окончания последнего завершенного финансового года если с даты составления финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год, подтвержденной аудиторским отчетом, прошло более шести месяцев до даты подачи заявления о листинге акций, предоставляется аудиторский отчет по промежуточной финансовой отчетности или отчет аудиторской организации по обзору промежуточной финансовой отчетности с даты составления последней предоставленной финансовой отчетности эмитента, по которой выпущен аудиторский отчет или отчет аудиторской организации по обзору промежуточной финансовой отчетности эмитента должно пройти не более шести месяцев до даты подачи заявления о листинге акций	предоставление финансовой отчетности эмитента, подтвержденной аудиторским отчетом, не менее чем за: последние два завершенных финансовых года, если заявление о листинге акций подано по истечении четырех месяцев с даты окончания последнего завершенного финансового года два последовательных завершенных финансовых года, предшествующих последнему завершенному финансовому году, если заявление о листинге акций подано в течение четырех месяцев с даты окончания последнего завершенного финансового года если с даты составления финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год, подтвержденной аудиторским отчетом, прошло более шести месяцев до даты подачи заявления о листинге акций, предоставляется аудиторский отчет по промежуточной финансовой отчетности или отчет аудиторской организации по обзору промежуточной финансовой отчетности с даты составления последней предоставленной финансовой отчетности эмитента, по которой выпущен аудиторский отчет или отчет аудиторской организации по обзору промежуточной финансовой отчетности должно пройти не более шести месяцев до даты подачи заявления о листинге акций	предоставление финансовой отчетности эмитента, подтвержденной аудиторским отчетом за последний завершенный финансовый год или за период фактического существования в течение первых четырех месяцев после завершения последнего финансового года заявление о листинге акций может быть принято без предоставления финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год, подтвержденной аудиторским отчетом, в случае наличия у эмитента: финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, за год, предшествующий последнему завершенному финансовому году, а также отчета аудиторской организации по обзору промежуточной финансовой отчетности, с даты составления которой прошло не более шести месяцев до даты подачи заявления о листинге акций, либо промежуточной финансовой отчетности данного эмитента, подтвержденной аудиторским отчетом, с даты составления которой прошло не более шести месяцев до даты подачи указанного заявления
К размеру собственного капитала	не менее 8 560 000 МРП и не меньше уставного капитала. Во время нахождения акций в данной категории допускается снижение собственного капитала: финансовой организации при соблюдении пруденциального норматива по достаточности собственного капитала, установленного уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций; эмитента, не являющегося финансовой организацией, до величины, равной 70 % от суммы, эквивалентной 8 560 000 МРП, но не ниже уставного капитала эмитента	не менее 171 000 МРП и не меньше уставного капитала. Во время нахождения акций в данной категории допускается снижение собственного капитала: финансовой организации при соблюдении пруденциального норматива по достаточности собственного капитала, установленного уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций; эмитента, не являющегося финансовой организацией, до величины, равной 70 % от суммы, эквивалентной 171 000 МРП, но не ниже уставного капитала эмитента	не менее 51 000 МРП
К рыночной капитализации^³	не менее 8 560 000 МРП по истечении шести месяцев с даты открытия торгов акциями	не менее 171 000 МРП по истечении шести месяцев с даты открытия торгов акциями	требование не установлено
К чистой прибыли	не менее 85 600 МРП за каждый из трех последних лет во время нахождения акций в данной категории допускается наличие чистой прибыли за два из трех последних лет не менее эквивалента 85 600 МРП за каждый год	наличие чистой прибыли за один из двух последних лет	требование не установлено
К количеству акций в свободном обращении^⁴	не менее 10 % от общего количества размещенных (за исключением выкупленных, обремененных и (или) блокированных) акций данного типа по истечении шести месяцев с даты открытия торгов данными акциями 15 % – по истечении одного года с даты открытия торгов данными акциями 25 % – по истечении двух лет с даты открытия торгов данными акциями для организаций, более 50 % акций которых на дату включения данных акций в официальный список принадлежит государству, национальному холдингу либо национальной управляющей компании, не менее: 5 % от общего количества размещенных акций по истечении шести месяцев с даты открытия торгов данными акциями 10 % – по истечении одного года с даты открытия торгов данными акциями	не менее 5 % от общего количества размещенных (за исключением выкупленных, обремененных и (или) блокированных) акций данного типа по истечении шести месяцев с даты открытия торгов данными акциями 10 % – по истечении одного года с даты открытия торгов данными акциями 15 % – по истечении двух лет с даты открытия торгов данными акциями для организаций, более 50 % акций которых на дату включения данных акций в официальный список принадлежит государству, национальному холдингу либо национальной управляющей компании, не менее 5 % от общего количества размещенных акций по истечении шести месяцев с даты открытия торгов данными акциями	требование не установлено

	Листинговые требования сектора "Долговые ценные бумаги"
	"Долговые ценные бумаги с рейтинговой оценкой" (наивысшая категория)	"Долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки"^⁵		"Буферная категория"
		первая подкатегория (наивысшая категория)	вторая подкатегория (следующая за наивысшей категория)	"Буферная категория"
К рейтинговой оценке	наличие у ценных бумаг рейтинговой оценки, соответствующей требованиям АРД РФЦА	требование не установлено	требование не установлено	Перевод долговых ценных бумаг в данную категорию осуществляется в случаях: несоответствия долговых ценных бумаг и их эмитентов требованиям, установленным для категории "Долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки"; дефолта эмитента по выплате вознаграждения по своим обязательствам (за исключением вознаграждения за последний купонный период); реструктуризации обязательств эмитента
К сроку существования эмитента	не менее двух лет (допускается зачет срока существования организации (организаций), в результате реорганизации которой (которых) был создан эмитент, а также меньший срок существования для организаций, единственным акционером которых является государство, национальный холдинг либо национальная управляющая компания)	не менее двух лет (допускается зачет срока существования организации (организаций), в результате реорганизации которой (которых) был создан эмитент, а также меньший срок существования для организаций, единственным акционером которых является государство, национальный холдинг либо национальная управляющая компания)	не менее одного года (допускается зачет срока существования организации (организаций), в результате реорганизации которой (которых) был создан эмитент, а также меньший срок существования для организаций, единственным акционером которых является государство, национальный холдинг либо национальная управляющая компания)
К аудиту	предоставление финансовой отчетности эмитента, подтвержденной аудиторским отчетом, не менее чем за: последние два завершенных финансовых года, если заявление о листинге долговых ценных бумаг подано по истечении четырех месяцев с даты окончания последнего завершенного финансового года два последовательных завершенных финансовых года, предшествующих последнему завершенному финансовому году, если заявление о листинге долговых ценных бумаг подано в течение четырех месяцев с даты окончания последнего завершенного финансового года если с даты составления финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год, подтвержденной аудиторским отчетом, прошло более шести месяцев до даты подачи заявления о листинге долговых ценных бумаг, предоставляется аудиторский отчет по промежуточной финансовой отчетности или отчет аудиторской организации по обзору промежуточной финансовой отчетности эмитента с даты составления последней, предоставленной инициатором допуска, финансовой отчетности эмитента, по которой выпущен аудиторский отчет или отчет аудиторской организации по обзору промежуточной финансовой отчетности эмитента должно пройти не более шести месяцев до даты подачи заявления о листинге долговых ценных бумаг	предоставление финансовой отчетности эмитента, подтвержденной аудиторским отчетом, не менее чем за: последние два завершенных финансовых года, если заявление о листинге долговых ценных бумаг подано по истечении четырех месяцев с даты окончания последнего завершенного финансового года два последовательных завершенных финансовых года, предшествующих последнему завершенному финансовому году, если заявление о листинге долговых ценных бумаг подано в течение четырех месяцев с даты окончания последнего завершенного финансового года если с даты составления финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год, подтвержденной аудиторским отчетом, прошло более шести месяцев до даты подачи заявления о листинге долговых ценных бумаг, предоставляется аудиторский отчет по промежуточной финансовой отчетности или отчет аудиторской организации по обзору промежуточной финансовой отчетности эмитента с даты составления последней, предоставленной инициатором допуска, финансовой отчетности эмитента, по которой выпущен аудиторский отчет или отчет аудиторской организации по обзору промежуточной финансовой отчетности эмитента должно пройти не более шести месяцев до даты подачи заявления о листинге долговых ценных бумаг	предоставление финансовой отчетности эмитента, подтвержденной аудиторским отчетом, не менее чем за: последний завершенный финансовый год, если заявление о листинге долговых ценных бумаг подано по истечении четырех месяцев с даты окончания последнего завершенного финансового года завершенный финансовый год, предшествующий последнему завершенному финансовому году, если заявление о листинге долговых ценных бумаг подано в течение четырех месяцев с даты окончания последнего завершенного финансового года если с даты составления финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год, подтвержденной аудиторским отчетом, прошло более шести месяцев до даты подачи заявления о листинге долговых ценных бумаг, предоставляется аудиторский отчет по промежуточной финансовой отчетности или отчет аудиторской организации по обзору промежуточной финансовой отчетности эмитента с даты составления последней, предоставленной инициатором, допуска финансовой отчетности эмитента, по которой выпущен аудиторский отчет или отчет аудиторской организации по обзору промежуточной финансовой отчетности эмитента должно пройти не более шести месяцев до даты подачи заявления о листинге долговых ценных бумаг
К размеру собственного капитала	требование не установлено	не менее 2 050 000 МРП и не меньше уставного капитала Во время нахождения долговых ценных бумаг в данной подкатегории допускается снижение собственного капитала финансовой организации при соблюдении пруденциального норматива по достаточности собственного капитала, установленного уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций	не менее 340 000 МРП и не меньше уставного капитала Во время нахождения долговых ценных бумаг в данной подкатегории допускается снижение собственного капитала финансовой организации при соблюдении пруденциального норматива по достаточности собственного капитала, установленного уполномоченным органом по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций
К чистой прибыли	требование не установлено	не менее 85 600 МРП за один из двух последних лет	наличие чистой прибыли за один из трех завершенных финансовых лет
К объему продаж^⁶	требование не установлено	не менее 2 050 000 МРП за каждый из двух последних лет	не менее 340 000 МРП за последний год

	Листинговые требования сектора "Исламские ценные бумаги"^⁷
	Общие листинговые требования
К организационно-правовой форме эмитента	АО или ТОО
К сроку существования	не менее трех лет (допускается зачет срока существования организации (организаций), в результате реорганизации которой (которых) был создан оригинатор
К рейтинговой оценке	наличие у ценных бумаг и оригинатора рейтинговой оценки от одного из рейтинговых агентств, признаваемых АРД РФЦА
К финансовой отчетности	составление финансовой отчетности в соответствии с МСФО или GAAP США
К аудиту	предоставление финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, не менее чем за: последние три завершенных финансовых года, если заявление о листинге исламских ценных бумаг подано по истечении четырех месяцев с даты окончания последнего завершенного финансового года; три последовательных завершенных финансовых года, предшествующих последнему завершенному финансовому году, если заявление о листинге исламских ценных бумаг подано в течение четырех месяцев с даты окончания последнего завершенного финансового года; если с даты составления финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год, подтвержденной аудиторским отчетом, прошло более шести месяцев до даты подачи заявления о листинге исламских ценных бумаг, предоставляется аудиторский отчет по промежуточной финансовой отчетности или отчет аудиторской организации по обзору промежуточной финансовой отчетности; с даты составления последней предоставленной финансовой отчетности оригинатора, по которой выпущен аудиторский отчет или отчет аудиторской организации по обзору промежуточной финансовой отчетности оригинатора должно пройти не более шести месяцев до даты подачи заявления о листинге исламских ценных бумаг
К собственному капиталу	собственный капитал оригинатора не менее 8 560 000 МРП и не меньше уставного капитала
К уставному капиталу эмитента	уставный капитал должен быть полностью оплачен учредителями
К чистой прибыли	за два из трех последних лет сумма, эквивалентная 85 600 МРП
К проспекту выпуска	согласован советом по принципам исламского финансирования оригинатора
К величине левереджа	не более 2
			"Исламские арендные сертификаты"			"Исламские сертификаты участия"
К целям создания эмитента			требование не установлено			эмитент является юридическим лицом, созданным для выпуска исламских ценных бумаг с целью последующего использования привлеченных средств от выпуска для развития существующего инвестиционного проекта
К выделенным активам			объекты имущества, входящего в состав выделенных активов, сдаются в аренду (финансовый лизинг) в течение двух лет до дня подачи заявления о листинге исламских ценных бумаг либо заключен договор между оригинатором и эмитентом о сдаче в аренду (финансовый лизинг) объектов имущества, составляющего выделенные активы, на срок обращения исламских ценных бумаг; объекты имущества, входящие в состав выделенных активов, не обременены			требование не установлено
К оценке выделенных активов			оценка выделенных активов эмитента производится одним из оценщиков, входящим в перечень признаваемых фондовой биржей оценщиков			требование не установлено
К доходам по выделенным активам			не менее 75 % доходов по выделенным активам составляют доходы, полученные в результате сдачи имущества в аренду (финансовый лизинг)			требование не установлено
К инвестиционному проекту			требование не установлено			инвестиционный проект имеет прозрачную схему движения денежных средств, которая предполагает наличие объекта (источника), аккумулирующего денежные средства, и механизма распределения данных денежных средств, а также основных источников затрат инвестиционного проекта
К рентабельности инвестиционного проекта			требование не установлено			согласно проектной документации является положительной величиной
К оценке имущества, внесенного в инвестиционный проект			требование не установлено			производится одним из оценщиков, входящим в перечень признаваемых фондовой биржей оценщиков
	Листинговые требования сектора "Ценные бумаги инвестиционных фондов"^⁸
		Общие листинговые требования
К сроку действия лицензии на управление инвестиционным портфелем	не менее одного года на дату подачи заявления о листинге ценных бумаг инвестиционного фонда
К аудиту	предоставление финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом за последний полный завершенный финансовый год либо за период фактического существования. В течение первых четырех месяцев после завершения последнего финансового года заявление о листинге ценных бумаг инвестиционного фонда может быть принято без предоставления финансовой отчетности за последний завершенный финансовый год, подтвержденной аудиторским отчетом, в случае наличия: финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, за год, предшествующий последнему завершенному финансовому году, а также отчета по обзору промежуточной финансовой отчетности, с даты составления которой прошло не более шести месяцев до даты подачи указанного заявления, либо промежуточной финансовой отчетности, подтвержденной аудиторским отчетом, с даты составления которой прошло не более шести месяцев до даты подачи указанного заявления
К размеру собственного капитала	не менее 400 000 МРП и не меньше уставного капитала
К исполнению обязательств	в течение всего срока существования инвестиционного фонда у его управляющей компании или акционерного инвестиционного фонда отсутствуют случаи неисполнения или несвоевременного исполнения обязательств перед держателями его ценных бумаг
К стоимости чистых активов	не менее 215 000 МРП в случае отсутствия на дату включения в официальный список размещенных ценных бумаг инвестиционного фонда данное требование применяется через три месяца с даты открытия торгов этими ценными бумагами
К числу держателей ценных бумаг	не менее пятидесяти по истечении трех месяцев с даты открытия торгов ценными бумагами инвестиционного фонда
К раскрытию инвестиционной декларации	осуществляется в соответствии с требованиями, установленными внутренними документами фондовой биржи
	для паев инвестиционного фонда			для акций инвестиционного фонда	для акций фонда недвижимости		для ценных бумаг индексного фонда
К размещению и обращению	в соответствии с законодательством страны-регистрации выпуска ценных бумаг инвестиционного фонда выпущенные им ценные бумаги должны быть разрешены к размещению и обращению в торговой системе фондовой биржи				требование не установлено		требование не установлено
К сроку существования^⁹	требование не установлено			государственная регистрация акционерного инвестиционного фонда осуществлена не менее чем за год до дня подачи заявления о включении его ценных бумаг в официальный список			требование не установлено
К оценке активов	требование не установлено			оценка активов акционерного инвестиционного фонда, созданного в соответствии с законодательством Республики Казахстан, производится одним из оценщиков, входящим в перечень признаваемых фондовой биржей оценщиков			требование не установлено
К чистой прибыли	требование не установлено			наличие чистой прибыли у акционерного инвестиционного фонда за каждый год существования			требование не установлено
К размеру обязательств	требование не установлено			требование не установлено	размер обязательств по выпущенным ценным бумагам и/или другим обязательствам в совокупности не превышают 10 % собственного капитала фонда недвижимости		требование не установлено
К размеру инвестиционных доходов⁹	требование не установлено			требование не установлено	не менее 75 % инвестиционных доходов фонда недвижимости составляют доходы, полученные в результате сдачи в аренду недвижимого имущества		требование не установлено
К недвижимости, входящей в активы фонда недвижимости	требование не установлено			требование не установлено	не приобретена у аффилиированных лиц управляющей компании фонда недвижимости не обременена и не передана в доверительное управление срок сдачи недвижимости в аренду, установленный договором аренды, составляет не менее одного года недвижимость сдается в аренду в течение двух лет до дня подачи заявления о листинге акций^¹⁰		требование не установлено
К ценным бумагам, входящим в представительский список индекса	требование не установлено			требование не установлено	требование не установлено		включены в официальный список одной из фондовых бирж, входящих в перечень фондовых бирж, признаваемых АРД РФЦА

См. пояснения к фактическому материалу в разделе "Справочная информация"

1Данное требование не применяется для третьей категории сектора "акции" и второй подкатегории категории "долговые ценные бумаги без рейтинговой оценки".

2Данное требование не применяется при листинге ценных бумаг индексных фондов.

3Требование применяется только при листинге простых акций.

4В количество акций в свободном обращении не включаются акции, принадлежащие аффилиированным лицам акционерного общества, являющимися таковыми в соответствии со статьей 64 закона Республики Казахстан "Об акционерных обществах" от 13 мая 2003 года.

Расчет акций в свободном обращении по простым и привилегированным акциям эмитента осуществляется раздельно.

5С 01 января 2010 года данная категория предназначена только для долговых ценных бумаг, включенных в официальный список по данной категории до указанной даты.

6Требование применяется только к нефинансовым организациям, за исключением лизинговых организаций и кредитных товариществ.

7Требования применяются к оригинатору, если не указано иное.

8Требования применяются к управляющей компании инвестиционного фонда или к акционерному инвестиционному фонду, если он обладает лицензией на управление инвестиционным портфелем, либо соответствующим документом, предусмотренным законодательством страны-регистрации инвестиционного фонда в качестве юридического лица.

9Данное требование не применяется к фонду недвижимости, которому присвоена рейтинговая оценка одним из рейтинговых агентств, признаваемых АРД РФЦА.

10Требование данного абзаца не применяется к фонду недвижимости, которому присвоена рейтинговая оценка одним из рейтинговых агентств, признаваемых АРД РФЦА.

Фактический материал к отчету KASE за 2011 год

жүктеу/скачать 229.44 Kb.

Достарыңызбен бөлісу: