Річна інформація емітента цінних паперів за 2013 рік



бет5/12
Дата30.06.2016
өлшемі1.19 Mb.
#168731
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12

Чи містить статут акціонерного товариства положення, яке обмежує повноваження виконавчого органу приймати рішення про укладення договорів, враховуючи їх суму, від імені акціонерного товариства? (так/ні) так
Чи містить статут або внутрішні документи акціонерного товариства положення про конфлікт інтересів, тобто суперечність між особистими інтересами посадової особи або пов'язаних з нею осіб та обов'язком діяти в інтересах акціонерного товариства?(так/ні) ні
Які документи існують у вашому акціонерному товаристві?




Так

Ні

Положення про загальні збори акціонерів




X

Положення про наглядову раду

X




Положення про виконавчий орган

X




Положення про посадових осіб акціонерного товариства




X

Положення про ревізійну комісію (або ревізора)

X




Положення про акції акціонерного товариства




X

Положення про порядок розподілу прибутку




X

Інше (запишіть)





Яким чином акціонери можуть отримати таку інформацію про діяльність вашого акціонерного товариства?




Інформація розповсюджується на загальних зборах

Публікується у пресі, оприлюднюється в загальнодоступній інформаційній базі даних НКЦПФР про ринок цінних паперів

Документи надаються для ознайомлення безпосередньо в акціонерному товаристві

Копії документів надаються на запит акціонера

Інформація розміщується на власній інтернет-сторінці акціонерного товариства

Фінансова звітність, результати діяльності

так

так

так

так

так

Інформація про акціонерів, які володіють 10 відсотків та більше статутного капіталу

ні

так

ні

так

так

Інформація про склад органів управління товариства

так

так

так

так

так

Статут та внутрішні документи

так

ні

так

так

так

Протоколи загальних зборів акціонерів після їх проведення

ні

ні

так

так

так

Розмір винагороди посадових осіб акціонерного товариства

ні

ні

ні

ні

ні


Чи готує акціонерне товариство фінансову звітність у відповідності до міжнародних стандартів фінансової звітності? (так/ні) так
Скільки разів на рік у середньому проводилися аудиторські перевірки акціонерного товариства зовнішнім аудитором протягом останніх трьох років?




Так

Ні

Не проводились взагалі




X

Менше ніж раз на рік




X

Раз на рік




X

Частіше ніж раз на рік

X





Який орган приймав рішення про затвердження зовнішнього аудитора?




Так

Ні

Загальні збори акціонерів




X

Наглядова рада

X




Виконавчий орган




X

Інше (запишіть)





Чи змінювало акціонерне товариство зовнішнього аудитора протягом останніх трьох років? (так/ні) ні
З якої причини було змінено аудитора?





Так

Ні

Не задовольняв професійний рівень




X

Не задовольняли умови договору з аудитором




X

Аудитора було змінено на вимогу акціонерів




X

Інше (запишіть)

Протягом останнiх трьох рокiв аудитора не змiнювали


Який орган здійснював перевірки фінансово-господарської діяльності акціонерного товариства в минулому році?




Так

Ні

Ревізійна комісія (ревізор)

X




Наглядова рада




X

Відділ внутрішнього аудиту акціонерного товариства




X

Стороння компанія або сторонній консультант

X




Перевірки не проводились




X

Інше (запишіть)





З ініціативи якого органу ревізійна комісія (ревізор) проводила перевірку останнього разу?




Так

Ні

З власної ініціативи

X




За дорученням загальних зборів




X

За дорученням наглядової ради




X

За зверненням виконавчого органу




X

На вимогу акціонерів, які в сукупності володіють понад 10 відсотків голосів




X

Інше (запишіть)





Чи отримувало ваше акціонерне товариство протягом останнього року платні послуги консультантів у сфері корпоративного управління чи фінансового менеджменту? (так/ні) ні
ЗАЛУЧЕННЯ ІНВЕСТИЦІЙ ТА ВДОСКОНАЛЕННЯ ПРАКТИКИ КОРПОРАТИВНОГО УПРАВЛІННЯ
Чи планує ваше акціонерне товариство залучити інвестиції кожним з цих способів протягом наступних трьох років?




Так

Ні

Випуск акцій




X

Випуск депозитарних розписок




X

Випуск облігацій




X

Кредити банків




X

Фінансування з державного і місцевих бюджетів




X

Інше (запишіть)

Товариство не планує залучати iнвестицiї перелiченими способами протягом наступних трьох рокiв



Чи планує ваше акціонерне товариство залучити іноземні інвестиції протягом наступних трьох років?

Так, уже ведемо переговори з потенційним інвестором




Так, плануємо розпочати переговори




Так, плануємо розпочати переговори в наступному році




Так, плануємо розпочати переговори протягом двох років




Ні, не плануємо залучати іноземні інвестиції протягом наступних трьох років




Не визначились

X


Чи планує ваше акціонерне товариство включити власні акції до лістингу фондових бірж протягом наступних трьох років? (так/ні/не визначились) не визначились
Чи змінювало акціонерне товариство особу, яка веде облік прав власності на акції у депозитарній системі України протягом останніх трьох років? (так/ні) так
Чи має акціонерне товариство власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управління? (так/ні) ні
У разі наявності в акціонерного товариства кодексу (принципів, правил) корпоративного управління вкажіть дату його прийняття: ; яким органом управління прийнятий: Кодекс корпоративного управлiння Товариство не приймало.
Чи оприлюднено інформацію про прийняття акціонерним товариством кодексу (принципів, правил) корпоративного управління? (так/ні) ні; укажіть яким чином його оприлюднено: Кодекс корпоративного управлiння Товариство не приймало та не оприлюднювало.
Вкажіть інформацію щодо дотримання/недотримання кодексу корпоративного управління (принципів, правил) в акціонерному товаристві (з посиланням на джерело розміщення їх тексту), відхилення та причини такого відхилення протягом року:

Кодекс корпоративного управлiння Товариство не приймало.


XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)

Найменування аудиторської фірми (П.І.Б. аудитора - фізичної особи - підприємця)

Приватне пiдприємство "Аудиторська компанiя "Престиж"

Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи)

35169487

Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора

10008, м. Житомир, вул. 1-го Травня, буд. 22, кв. 2

Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України

№ 4031, 27.09.2007

Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів




Текст аудиторського висновку (звіту)




Загальним зборам акцiонерiв, найвищому управлiнському персоналу ПАТ "Коростенський кар'єр" (керiвництву емiтента),

Нацiональнiй комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку

АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА) щодо фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства "Коростенський кар'єр" за 2013 рiк

1. ЗВIТ ЩОДО ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI

Вступ

Ми провели аудит фiнансової звiтностi ПАТ "Коростенський кар'єр" (далi - Пiдприємство або Товариство, скорочена назва - ПАТ "Коростенський кар'єр", код по ЄДРПОУ - 00292422, мiсцезнаходження - Україна, 11500, Житомирська область, м. Коростень, вул. Сосновського, 67, дата державної реєстрацiї - 14.07.1995, реєстрацiйний номер в ЄДР - 1000343997), що додається, яка є повним пакетом рiчної фiнансової звiтностi, пiдготовлена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (далi - МСФЗ), що є концептуальною основою загального призначення та, водночас, концептуальною основою достовiрного подання.


Обсяг аудиторської перевiрки

Аудит було здiйснено вiдповiдно до:

- Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг (далi - МСА) виданих Радою з Мiжнародних стандартiв аудиту та надання впевненостi (РМСАНВ), рiк видання 2010, затверджених в якостi нацiональних стандартiв аудиту рiшенням Аудиторської палати України (далi - АПУ) вiд 31.03.2011 № 229/7;

- Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" № 3125-XII вiд 22.04.1993 р. зi змiнами та доповненнями, в редакцiї Закону №140-V вiд 14.09.2006 р.;

- Кодексу етики професiйних бухгалтерiв;

- Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених рiшенням НКЦПФР № 1360 вiд 29.09.2011р., зареєстрованих в Мiнiстерствi юстицiї України 28.11.2011 р. за № 1358/20096 (далi - Вимоги Комiсiї);

- Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.99 № 996-ХIV, в дiючiй редакцiї зi змiнами та доповненнями;

- iнших чинних нормативних документiв, що регулюють аудиторську практику та ведення бухгалтерського облiку.


Перелiк фiнансових звiтiв, якi складають повний комплект фiнансової звiтностi та є предметом перевiрки:

" Баланс (Звiт про фiнансовий стан) на 31.12.2013 року (Форма №1) з валютою 47.295 тис. грн.,

" Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд) за 2013 рiк (Форма №2) зi збитком за звiтний рiк 2.155 тис. грн.,

" Звiт про рух грошових коштiв (за прямим методом) за 2013 рiк (Форма №3),

" Звiт про власний капiтал за 2013 рiк (Форма №4),

" Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi (стислий виклад суттєвих облiкових полiтик та iншi пояснювальнi примiтки), (далi - Фiнансова звiтнiсть).

Фiнансова звiтнiсть представлена у гривнях i всi суми округленi до найближчої тисячi.

Фiнансова звiтнiсть була пiдготовлена на основi припущення, що Пiдприємство здатне продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi у найближчому майбутньому, та не мiстить будь - яких коригувань, якi могли б вважатися необхiдними у випадку неможливостi Пiдприємства продовжувати свою дiяльнiсть безперервно.


Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу

Управлiнський персонал ПАТ "Коростенський кар'єр" несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї Фiнансової звiтностi вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", МСФЗ та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання Фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.

Посадовi особи ПАТ "Коростенський кар'єр" вiдповiдальнi за пiдготовку та представлення Фiнансової звiтностi:

Голова правлiння: Ярмолюк Олександр Миколайович

Головний бухгалтер: Овсiйчук Надiя Павлiвна

Вiдповiдальнiсть аудитора

Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї Фiнансової звiтностi на основi результатiв аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до МСА. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що Фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у Фiнансовiй звiтностi.

Вiдбiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень Фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання Пiдприємством Фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю ПАТ "Коростенський кар'єр".

Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятностi облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання Фiнансової звiтностi.

Нам було надано всю необхiдну iнформацiю, вiдповiднi пояснення керiвництва, посадовi особи Пiдприємства письмово пiдтвердили повноту наданої Фiнансової звiтностi i проiнформували нас про вiдсутнiсть суттєвих подiй пiсля дати балансу.

Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.

Пiдстава для висловлення умовно - позитивної думки (вiдповiдно до МСА 705)

Обставини, що призвели до модифiкацiї думки аудитора:

- незгода з управлiнським персоналом стосовно прийнятностi розкриттiв: у Фiнансовiй звiтностi управлiнський персонал у складi активiв визнав об'єкт, що знаходяться в процесi незавершеного будiвництва (реконструкцiя дробильно - сортувального цеху) - 999 тис. грн., який облiковується у вказанiй сумi та станi бiльше трьох рокiв, що є вiдхиленням вiд Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi, по яким одним iз критерiїв визнання активу є ймовiрнiсть того, що Пiдприємство буде отримувати в майбутньому економiчнi вигоди, пов'язанi з використанням об'єкту (активу). Як би управлiнський персонал визнав збитки у зв'язку iз припиненням визнання активу або розрахував збитки вiд знецiнення, то це б мало вплив на вартiсть активiв та власного капiталу;

- обмеження обсягу роботи: аудитори не мали змоги отримати достатнi та прийнятнi аудиторськi докази щодо залишкiв запасiв, тому що не спостерiгали за iнвентаризацiєю наявного майна та зобов'язань, яка проводилась Пiдприємством станом на 01.11.2013 року, оскiльки ця дата передувала датi укладання договору на проведення аудиторської перевiрки.

На пiдставi отриманих аудиторських доказiв для об?рунтування думки, ми дiйшли висновку, що наявнi обмеження є суттєвими, проте не являються всеохоплюючими для Фiнансової звiтностi Пiдприємства.
Умовно-позитивна думка аудитора щодо повного комплекту Фiнансової звiтностi
На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться у параграфi "Пiдстава для висловлення умовно - позитивної думки", Фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ПАТ "Коростенський кар'єр" на 31.12.2013, його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" та Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
Пояснювальний параграф
Ми звертаємо увагу на iнформацiю наведену нижче по тексту звiту, у примiтцi 2.1.2 , де йдеться про вартiсть оборотних активiв. Дебiторська заборгованiсть по розрахункам з бюджетом на 31.12.2013 включає ПДВ до вiдшкодування - 2.750 тис. грн., у випадку, якщо фактичнi розрахунки по вiдшкодуванню ПДВ з бюджету виявляться меншими нiж по оцiнкам керiвництва, Пiдприємство матиме додатковi витрати пов'язанi iз знецiненням. Висловлюючи нашу умовно - позитивну думку, ми не брали до уваги це питання.
2. ЗВIТ ЩОДО ВИМОГ IНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТIВ

Додатково до висловлення думки щодо Фiнансової звiтнiсть, нашим обов'язком є розкриття iнформацiї, згiдно з нормами п. 2.7 Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв:

Облiкова полiтика Пiдприємства, у суттєвих аспектах, базується на чинному законодавствi України, основних принципах МСФЗ та рiшеннях керiвництва. Обробка даних бухгалтерського облiку ведеться за допомогою програмного забезпечення "1С Бухгалтерiя, Версiя 7.7.". Для забезпечення достовiрностi даних Фiнансової звiтностi Пiдприємством проведено iнвентаризацiю майна та зобов'язань станом на 01.11.2013, згiдно наказу №142 вiд 28.10.2013. За затвердженими результатами iнвентаризацiї вiдхилень мiж фактичною наявнiстю та даними облiку не встановлено, нестач та надлишкiв не виявлено.
У звiтi про фiнансовий стан Пiдприємство представляє активи i зобов'язання на пiдставi їх класифiкацiї на оборотнi/поточнi та необоротнi/довгостроковi, а саме:

2.1. Активи ПАТ "Коростенський кар'єр" у Фiнансовiй звiтностi, в суттєвих аспектах, визнанi, класифiкованi та представленi вiдповiдно до МСФЗ, за винятком iнформацiї наведеної в роздiлi "Пiдстава для висловлення умовно - позитивної думки", стосовно того, що Пiдприємство не визнавало збиткiв вiд знецiнення або припинення визнання об'єкту незавершеного будiвництва, який, на нашу думку, не вiдповiдає критерiям визнання активу.

2.1.1. Необоротнi активи Пiдприємства на 31.12.2013 складають - 38.737 тис. грн., що включає вартiсть об'єктiв нематерiальних активiв та основних засобiв (в т. ч. вартiсть незавершеного будiвництва i основних засобiв не готових для використання). Детальне розкриття iнформацiї, щодо необоротних активiв (визнання, класифiкацiя, рух, термiни використання, тощо) наведено у роздiлi I активу Форми № 1, та вiдповiдних Примiтках.

Основнi засоби, нематерiальнi активи оцiненi за iсторичною собiвартiстю за вирахуванням зносу. Вiдповiдно до МСФО 1 умовна (первiсна) вартiсть на дату першого застосування (01.01.2011) була визначена як справедлива вартiсть основних засобiв на зазначену дату, згiдно з результатами оцiнки, що проведена незалежними оцiнювачами. Необоротнi активи належать Пiдприємству на правi власностi.

Методи визначення зносу (амортизацiї) основних засобiв та нематерiальних активiв протягом звiтного перiоду були незмiнними i вiдповiдали обранiй Товариством облiковiй полiтицi та вимогам МСФЗ 38 "Нематерiальнi активи" та МСФЗ 16 "Основнi засоби".

Термiни корисного використання необоротних активiв не переглядались, за результатами щорiчного тесту ознак знецiнення необоротних активiв Пiдприємством не виявлено, вiдповiдно, збитки вiд зменшення корисностi у Фiнансовiй звiтностi ПАТ "Коростенський кар'єр" не вiдображались.

2.1.2. Оборотнi активи Пiдприємства на 31.12.2013 складають - 8.558 тис. грн., представленi вартiстю запасiв, торговою та iншою дебiторською заборгованiстю, грошовими коштами.

Порядок визнання i первiсної оцiнки запасiв, вiдповiдав вимогам МСФЗ 2 "Запаси". Методи оцiнки вибуття запасiв протягом 2013 року залишались незмiнними.

Визнання, облiк i оцiнка дебiторської заборгованостi здiйснювались вiдповiдно до вимог МСФЗ. Справедлива вартiсть дебiторської заборгованостi Пiдприємства вiдповiдає її балансовiй вартостi. Резерви знецiнення нарахованi на iндивiдуальнiй основi, iнформацiя про їх використання достовiрно представлена у Примiтках до Фiнансової звiтностi.

Iнша дебiторська заборгованiсть Пiдприємства включає заборгованiсть по розрахункам з бюджетом - ПДВ до вiдшкодування - 2.750 тис. грн., сума пiдтверджена податковим органом, але у випадку, якщо фактичнi розрахунки по вiдшкодуванню ПДВ з бюджету виявляться меншими нiж по оцiнкам керiвництва, Пiдприємство матиме додатковi витрати пов'язанi iз знецiненням, що не можливо достовiрно оцiнити на дату цього висновку (звiту). Пiдприємство не забезпечує дебiторську заборгованiсть заставою, вона є безпроцентною та погашається в ходi звичайної господарської дiяльностi.

Грошовi кошти користування якими обмежене на Пiдприємствi вiдсутнi. Данi про надходження та витрачання грошових коштiв достовiрно вiдображенi у Звiтi про рух грошових коштiв (Форма №3). Iнформацiю щодо оборотних активiв Пiдприємством представлено у роздiлi II активу Форми № 1, та детально розкрито у вiдповiдних Примiтках.
2.2. Визнання, облiк i оцiнка зобов'язань i забезпечень в суттєвих аспектах здiйснювались вiдповiдно до вимог МСФЗ. У Фiнансовiй звiтностi зобов'язання та забезпечення класифiкованi на довгостроковi та поточнi.

2.2.1. Довгостроковi зобов'язання та забезпечення Пiдприємства на 31.12.2013 - 3.562 тис. грн., представленi вiдстроченими податковими зобов'язаннями, забезпеченнями наступних витрат на додаткове пенсiйне забезпечення, iншими довгостроковими забезпеченнями (резерв на вiдновлення (рекультивацiю) земельної дiлянки.

Оцiнка вiдстрочених податкових зобов'язань вiдображає податковi наслiдки намiрiв Пiдприємства (станом на звiтну дату) у вiдношеннi способiв вiдшкодування або погашення балансової вартостi активiв та зобов'язань.

Пiдприємством визнано пенсiйнi зобов'язання вiдповiдно до положень облiкової полiтики та вимог МСФЗ 19 "Винагороди робiтникам" (у новiй редакцiї). Суми, визнанi в якостi резерву, є найкращою оцiнкою компенсацiї, необхiдної для врегулювання поточного зобов'язання на звiтну дату, беручи до уваги всi ризики i невизначеностi, притаманнi даним зобов'язанням.


2.2.2. Поточнi зобов'язання Пiдприємства на 31.12.2013 - 35.607 тис. грн., включають торгову та iншу кредиторську заборгованiсть, забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам, визнання i оцiнка яких здiйснювались вiдповiдно до вимог МСФЗ.

У 2013 роцi Пiдприємство не визнавало умовнi активи та зобов'язання. Прострочена кредиторська заборгованiсть перед бюджетом та по заробiтнiй платi на дату балансу вiдсутня.

Iнформацiю щодо зобов'язань та забезпечень Пiдприємством представлено у роздiлах II, III пасиву Форми № 1, та детально розкрито у вiдповiдних Примiтках.
2.3. Iнформацiю щодо власного капiталу ПАТ "Коростенський кар'єр" розкрито згiдно з вимогами МСФЗ. Власний капiтал Пiдприємства на 31.12.2013 - 8.126 тис. грн., складається зi зареєстрованого капiталу (акцiонерного (статутного) капiталу), додаткового капiталу, нерозподiленого прибутку.

2.3.1. На 31 грудня 2013 р. затверджений (заявлений) i повнiстю сплачений статутний капiтал становить 799.320,00 (сiмсот дев'яносто дев'ять тисяч триста двадцять) гривень та подiлений на 3.197.280 штук простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 0,25 грн. кожна. (Свiдоцтво про реєстрацiю випуску акцiй у бездокументарнiй формi iснування видане Житомирським територiальним управлiнням ДК ЦПФР 04 березня 2011 року № 21/06/1/11).

Балансова вартiсть статутного капiталу не вiдрiзняється вiд розмiру статутного (зареєстрованого) капiталу, оцiненого за номiнальною вартiстю i складає 799 тис. грн.

У 2013 роцi розмiр акцiонерного капiталу не змiнювався.

Пiдприємство створене пiд час приватизацiї державного майна, iснує певна невизначенiсть стосовно виконання Пiдприємством всiх вимог законодавства в ходi приватизацiї. На думку керiвництва Пiдприємство виконало усi вiдповiднi нормативно - правовi акти.
2.3.2. На 31.12.2013 року акцiї розмiщенi серед акцiонерiв наступним чином: - власники фiзичнi особи - 252, якi разом володiють 20,1632% акцiонерного (зареєстрованого) капiталу; - власники юридичнi особи - 4, яким належить - 79,8368% статутного капiталу.

2.4. Iнформацiя про операцiйнi сегменти, операцiї з пов'язаними особами, доходи та витрати дiяльностi, подiї пiсля дати балансу належним чином наведена у вiдповiдних примiтках до рiчної Фiнансової звiтностi. Визнання та обсяг розкриття вiдповiдає вимогам МСФЗ.


2.5. На 31.12.2013 вартiсть чистих активiв ПАТ "Коростенський кар'єр" складає 8.126 тис. грн. (розраховано вiдповiдно Рiшення Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 485 вiд 17.11.2004р. "Про схвалення Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств"). Вартiсть чистих активiв ПАТ "Коростенський кар'єр" перевищує статутний (зареєстрований) капiтал Пiдприємства, що вiдповiдає статтi 155 Цивiльного кодексу України.

2.6. Пiд час виконання завдання нами здiйснено аудиторськi процедури, щодо виявлення наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж Фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається Товариством (емiтентом), вiдповiдно з вимогами МСА 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть". Суттєвих невiдповiдностей мiж Фiнансовою звiтнiстю ПАТ "Коростенський кар'єр" за 2013 рiк, та iншою iнформацiєю, що розкривається Пiдприємством та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю (регулярна рiчна iнформацiя емiтента) не виявлено.

2.7. Виконання значних правочинiв протягом 2013 року на Пiдприємствi вiдповiдає вимогам порядку вчинення згiдно ст. 70 Закону України "Про акцiонернi товариства" та Статуту ПАТ "Коростенський кар'єр".

Значний правочин, ринкова вартiсть якого перевищує 25% вартостi активiв, схвалений рiшенням чергових загальних зборiв акцiонерiв (Протокол №18), якi вiдбулись 30.04.2013 р.


2.8. Органами корпоративного управлiння ПАТ "Коростенський кар'єр" є:

загальнi збори акцiонерiв - вищий орган;

наглядова рада - контролюючий та регулюючий орган;

правлiння - виконавчий орган;

ревiзiйна комiсiя - контролюючий орган.

Кiлькiсний склад сформованих органiв управлiння вiдповiдає вимогам Статуту Пiдприємства та Закону України "Про акцiонернi товариства". Органи управлiння Товариством дiють на пiдставi вiдповiдних Положень, що визначають їх правовий статус, права, обов'язки, повноваження, вiдповiдальнiсть та затвердженi Загальними зборами акцiонерiв Товариства. Комiтет з питань аудиту в акцiонерному товариствi не утворювався, Наглядовою радою рiшення про запровадження на ПАТ "Коростенський кар'єр" посад корпоративного секретаря та внутрiшнього аудитора не приймалось. Черговi загальнi збори акцiонерiв проводяться у термiни, передбаченi законодавством.

За результатами перевiрки стану корпоративного управлiння маємо пiдстави зазначити, що система корпоративного управлiння на Пiдприємствi створена, стан корпоративного управлiння ПАТ "Коростенський кар'єр" в цiлому вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства", Статуту товариства, внутрiшнiм нормативно - розпорядчим документам.

2.9. Iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства проводилась вiдповiдно до МСА 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi". Ми виконали аналiтичнi процедури, в тому числi по сутi, з використанням деталiзованих даних, спостереження, передбаченi МСА 240 та отримали розумiння зовнiшнiх чинникiв, дiяльностi Пiдприємства, структури його власностi, вивчили структуру та спосiб фiнансування, облiкову полiтику, цiлi та стратегiї i пов'язанi з ними бiзнес - ризики та оцiнки.

Пiд час проведення аудиту фактiв, обставин, якi можуть спричинити ризик суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства не iдентифiковано.

2.10. Оцiнку фiнансового стану ПАТ "Коростенський кар'єр" за 2013 рiк проведено такими показниками:


№ п/п Показники на 01.01.2013 на 31.12.2013 Норматив

1 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi 0,254 0,240 1,0 - 2,0

2 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 0,001 0,001 0,25 - 0,5

3 Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi 0,202 0,172 0,25 - 0,5

4 Коефiцiєнт структури капiталу (фiнансування) 0,252 0,207 0,5 - 1,0

5 Рентабельнiсть активiв х х -

За результатами проведеного фiнансового аналiзу дiяльностi ПАТ "Коростенський кар'єр" Фiнансовий стан Пiдприємства характеризується як не стiйкий.

На пiдставi проведених аудиторських процедур, згiдно з вимогами МСА 570 "Безперервнiсть", вважаємо, що управлiнський персонал Товариства вiдповiдно використовує припущення про безперервнiсть дiяльностi.

При цьому, не виключаючи можливого впливу ризикiв обумовлених зовнiшнiми чинниками, якi пов'язанi з полiтичною та економiчною ситуацiєю в Українi, з можливими змiнами законодавства у сферах регулювання фондового ринку, господарської дiяльностi пiдприємств, оподаткування, аудитор не може наразi достовiрно оцiнити можливiсть погiршення показникiв дiяльностi Пiдприємства у наступних перiодах.

2.11. За перiод з 01.01.2014 (пiсля дати балансу) до дати надання звiту незалежного аудитора, суттєвих подiй, якi мали б iстотний вплив на Фiнансову звiтнiсть Пiдприємства за 2013 рiк пiд час аудиту не iдентифiковано.

Аудитор не несе вiдповiдальностi за виконання аудиторських процедур або запити щодо Фiнансових звiтiв пiсля дати аудиторського висновку. Протягом перiоду з дати аудиторського висновку до дати опублiкування Фiнансових звiтiв вiдповiдальнiсть за iнформування аудитора про факти, якi можуть вплинути на Фiнансовi звiти, несе керiвництво Пiдприємства.
Основнi вiдомостi про аудитора (аудиторську фiрму)

Повне найменування: Приватне пiдприємство "Аудиторська компанiя "Престиж"

Код за ЄДРПОУ: 35169487

Свiдоцтво про внесення до Реєстру аудиторських фiрм та аудиторiв видане Аудиторською палатою України за № 4031, вiдповiдно до рiшення Аудиторської палати України (далi - АПУ) №182/10 вiд 27.09.2007 року, термiн дiї Свiдоцтва продовжено рiшенням АПУ №252/3 вiд 05.07.2012 до 05.07.2017 року.


31.01.2013 року рiшенням АПУ №264/4 "Про результати зовнiшнiх перевiрок системи контролю якостi, створених аудиторськими фiрмами та аудиторами" ПП "Аудиторська компанiя "Престиж" визнана такою, що пройшла перевiрку системи контролю якостi аудиторських послуг, про що видано Свiдоцтво №0328.

ПП "АК "Престиж" включена до Перелiку аудиторських фiрм, якi вiдповiдають критерiям для проведення обов'язкового аудиту на пiдставi рiшення АПУ вiд 30 сiчня 2014 року №288/3.

Мiсцезнаходження: Україна, 10008, м. Житомир, вул. 1-го Травня, буд. 22, кв. 2, телефон (0412) 44-66-36, 44-66-35, факс (0412) 43-89-16.
Проведення аудиту здiйснювалось вiдповiдно до умов договору №6/14 вiд "24" лютого 2014 року.

Дата початку проведення аудиту "03" березня 2014 р., дата закiнчення "21" квiтня 2014 р.

Генеральний директор, аудитор ПП АК "Престиж":

Ейсмонт С.П. Сертифiкат аудитора серiя А №004248 чинний до 15.06.2014 р.

Дата аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора): "21" квiтня 2014 р.



Достарыңызбен бөлісу:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12




©dereksiz.org 2024
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет