2014 жылғЫ «kegoc» АҚ жылдық есебі «kegoc» АҚ 2014: негізгі өндірістік көрсеткіштер

БАҒАМДЫҚ АЙЫРМАШЫЛЫҚТАН БОЛҒАН ЗАЛАЛ

жүктеу/скачать 3.25 Mb.

бет	32/37
Дата	24.04.2016
өлшемі	3.25 Mb.
	#79697

1 ... 29 30 31 32 33 34 35 36 37

26. ПАЙДА САЛЫҒЫ БОЙЫНША ШЫҒЫСТАР

24. БАҒАМДЫҚ АЙЫРМАШЫЛЫҚТАН БОЛҒАН ЗАЛАЛ

2014 жылғы 11 ақпанда Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкі АҚШ долларына және басқа да негізгі валюталарға қатысты теңгенің айырбастау бағамын бұрынғы деңгейде ұстап тұрудан бас тартуға, валюталық интервинциялар көлемдерін азайтуға және теңгенің айырбастау бағамын қалыптастыру үдерсіне араласуды азайтуға шешім қабылдады. Девальвация нәтижесінде Топ 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл ішіндегі нетто, теріс бағамдық айырмашылықтан болған 7.510.748 мың теңге сомасындағы залалды таныды.

25. БАСҚАДАЙ ТАБЫСТАР

2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған тоғыз айдағы басқадай табыстар негізінен қосалқы станция мен жеткізу желісін қоса алғанда, негізгі құралдарды ақысыз алудан, «Алтайполиметаллы» ЖШС Тобының сатып алушысынан 1.586.978 мың теңге сомасында түскен табысты білдіреді.

26. ПАЙДА САЛЫҒЫ БОЙЫНША ШЫҒЫСТАР

Мың теңгемен	2014	2013
Ағымдағы табыс салығы:
Ағымдағы табыс салығы бойынша шығыстар	55.865	178.518
Өткен жылдағы пайдаға ағымдағы табыс салығының арақатынасындағы түзетулер	(15.126)	807
Кейінге қалдырылған табыс салығы:
Пайдаға салынатын кейінге қалдырылған салық бойынша шығыстар/(жеңілдік)	2.922.928	(3.367.398)
Барлығы пайда мен залал туралы есепте көрсетілген пайдаға салынатын салық бойынша шығыстар/(жеңілдік)	2.963.667	(3.188.073)
Жыл ішінде басқа да жиынтық табыс құрамына тікелей жататын баптарға байланысты пайдаға салынатын кейінге қалдырылған салық:
ҰЭТ құрылыстарын қайта бағалаудан болған кейінге қалдырылған салық	27.777.458	(27.729.146)
Тікелей басқадай жиынтық табыс құрамында көрсетілген пайдаға салынатын салық бойынша шығыстар	27.777.458	(27.729.146)

Қазақстан Республикасында 2014 және 2013 жылдары пайда салығының мөлшерлемелері 20%-ды құрды.

Төменде табыс салығының 20% мөлшерлемесі мен жиынтық табыс туралы шоғырландырылған есепте есепке алынған табыс салығының нақты сомасының салыстырмасы берілген:

Мың теңгемен	2014	2013
	11.579.687	(17.688.347)
Табыс салығы бойынша шығысты есепке алғанға дейінгі пайда/(залал)	2.315.937	(3.537.669)
20% ресми мөлшерлеме бойынша есептелген салық	(15.126)	807
Өткен жылдардағы ағымдағы табыс салығын түзету	524.295	30.896
Резидент еместердің күмәнді берешек бойынша резерв есептеуі	–	180.484
Шегерілмейтін қаржылық шығыстар	138.561	137.409
Басқа да шегерілмейтін шығыстар	2.963.667	(3.188.073)
Пайда мен залалда көрсетілген пайда салығы бойынша шығыстар/(жеңілдік)

2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл ішінде Топ 2.621.473 мың теңге сомасында УзбекЭнерго МАК-тан күмәнді берешек бойынша резервті есептеуді мойындады. 524.295 мың теңге сомасындағы тиісті салықтық әсер тұрақты салықтық айырмашылық ретінде мойындалды, себебі Топ аталған шығыстарды пайда салығын есептеу мақсатында шегерімдерге жатқызбайды (2013: 30.896 мың теңге сомасындағы тиісті салықтық әсерімен бірге 154.480 мың теңге).

26. ПАЙДА САЛЫҒЫ БОЙЫНША ШЫҒЫСТАР (жалғасы)

Бұдан әрі 2014 жылғы 31 желтоқсандағы және 2013 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша кейінге қалдырылған табыс салығы бойынша активтер мен міндеттемелердің туындауына әкелетін негізгі уақыт айырмашылықтарына салықтың тигізетін әсері көрсетілген:

Мың теңгемен	Қаржылық жағдай туралы шоғырландырылған есеп
	Қаржылық жағдай туралы шоғырландырылған есеп				Жиынтық табыс туралы шоғырландырылған есеп
	2014 жылғы 31 желтоқсан	2013 жылғы 31 желтоқсан	2013 жылғы 1 қаңтар	2014	2013
Дебиторлық берешек	129.591	24.460	10.479	105.131	13.981
Есептелген міндеттемелер	305.230	309.246	217.117	(4.016)	92.129
Негізгі құралдар	(68.427.595)	(36.424.282)	(11.956.424)	(4.225.855)	3.261.288
Көтерілген залалдар	1.201.812	−	−	1.201.812	−

Кейінге қалдырылған салық (шығыстары)/жеңілдік				(2.922.928)	3.367.398
Кейінге қалдырылған таза салықтық міндеттемелер	(66.790.962)	(36.090.576)	(11.728.828)

Кейінге қалдырылған салықтық міндеттемелердің салыстырмасы, нетто:

Мың теңгемен	2014	2013
1 қаңтардағы бастапқы сальдо	(36.090.576)	(11.728.828)
Пайда немесе залал құрамында танылған табыс салығы бойынша (шығыстар)/жеңілдік	(2.922.928)	3.367.398
ЖСҚ құрамында танылған табыс салығы бойынша шығыстар (7-ескертпе)	(27.777.458)	(27.729.146)
31 желтоқсандағы жағдай бойынша соңғы сальдо	(66.790.962)	(36.090.576)

Топ ағымдағы салықтық активтерді және ағымдағы салықтық міндеттемелерді есепке алу үшін заңды түрде тіркелген құқығы болған жағдайда ғана салықтық активтер мен салықтық міндеттемелерді есепке алады, ал кейінге қалдырылған активтер мен кейінге қалдырылған салықтық міндеттемелер бір және сол салық органы өндіріп алатын пайда салығына жатады.

27. БАЙЛАНЫСТЫ ТАРАПТАРМЕН ОПЕРАЦИЯЛАР
Байланысты тараптар Топтың негізгі басқарушы персоналын, айтарлықтай қатысу үлесі Топтың негізгі басқарушы персоналына тікелей немесе жанама тиесілі ұйымды, сонымен қатар Үкімет бақылайтын басқа да кәсіпорындарды қамтиды. Байланысты тараптармен мәмілелер байланысты және үшінші тараптар үшін ұсынылатын тарифтер негізінде берілген кейбір реттелетін қызметтерді қоспағанда нарықтық мөлшерлемелерге міндетті түрде сәйкес келмейтін тараптар арасында келісілген шарттарда жүзеге асырылды.

Мына кесте 2014 жылғы 31 желтоқсандағы және 2013 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша байланысты тараптармен жасалған мәмілелердің жалпы сомасын көрсетеді:

Мың теңгемен		Байланысты тараптардың сауда-саттық дебиторлық берешегі	Байланысты тараптарға сауда-саттық кредиторлық берешек
Самұрық-Қазына Тобына кіретін компаниялар	2014	585.642	1.844.045
Самұрық-Қазына Тобына кіретін компаниялар	2013	436.939	308.585
Ассоциированные компании Самрук-Казына	2014	304.904	324.385
Ассоциированные компании Самрук-Казына	2013	8.726	214.072
Самұрық-Қазына қауымдастырылған компаниялары	2014	108.787	2.011.868
Самұрық-Қазына қауымдастырылған компаниялары	2013	93.532	872.269
	2014	27.163	19.169
Топтың қауымдастырылған компаниялары	2013	12.484	13.308

2014 жылғы 31 желтоқсанда және 2013 жылғы 30 желтоқсанда аяқталған жыл ішінде Топ байланысты тараптармен мынадай операциялар жүргізді:

Мың теңгемен			Байланысты тараптардың сатуы		Байланысты тараптардан сатып алу

Самұрық-Қазына Тобына кіретін компаниялар	2014	19.215.320		12.958.556
	2013	12.902.886		1.702.341

Самұрық-Қазына қауымдастырылған компаниялары	2014	3.959.937		1.169.841
Самұрық-Қазынаның жалпы бақылауында тұрған компаниялар	2013	2.395.193		1.016.208

	2014 2013	2.390.475		11.187.190
		4.406.637		18.603.048
Топтың қауымдастырылған компаниялары	2014	311.539		96.232
	2013	174.782		329.743

Топтың байланысты тараптармен бірге жүргізген сатуы, негізінен, электр энергиясын техникалық диспетчерлендіру қызметі мен электр энергиясын өндіру мен тұтыну теңгермін ұйымдастыру қызметтерін қамтиды. Топтың байланысты тараптардан сатып алуы негізінен байланыс қызметі, энергетика саласындағы қызметтер мен электр энергиясын сатып алуды қамтиды.

2013 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша 12.500 мың АҚШ доллары мөлшеріндегі депозит (баламасы 1.932.094 мың теңге) 2014 жылғы 15 мамырға дейін Самұрық-Қазынаның 79,9% үлестік қатысуымен еншілес компаниясы болып табылатын «Темірбанк» АҚ-да орналастырылды. 2014 жылғы 15 мамырда Самұрық-Қазынаның шешімімен «Темірбанк» АҚ-дағы 79,9% қатысу үлесі сатылды.

2014 жылғы 30 желтоқсандағы жай-күй бойынша Топтың қарыздар бойынша 44.911.159 мың теңге мөлшеріндегі берешегін Қазақстан Республикасының Үкіметі кепілдендірді (2013: 39.467.326 мың теңге).

2013 жылғы 29 наурызда Топ 2012 жылғы нәтижелер бойынша 2.082.309 мың теңге мөлшерінде дивидендтер төлеуді жариялады, олар 2013 жылғы 11 сәуірде төленді.

2007-2009 жылдары Топ облигациялары Қазақстан Қор биржасында шығарылған кәсіпорын, «БатысТранзит» АҚ облигацияларын сатып алды. Облигациялар бойынша пайыздық мөлшерлеме 5%-ды құрайды. Облигациялар сату үшін қолда бар қаржылық активтер ретінде жіктелген. Облигациялардың әділ құны активтерді сатқан жағдайда алынатын немесе міндеттемелерді табыс ету үшін төленетін бағаға негізделген және, сәйкесінше, бұл кіріс бағасы емес, шығыс бағасы. Батыс Транзит облигацияларының баланстық құны 2014 жылғы 30 желтоқсандағы жай-күй бойынша 868.269 мың теңгені құрды (2013: 868.269 мың теңге).

Қауымдастырылған компания, «Батыс транзит» АҚ облигацияларына есептелген пайыздық табыс 2014 жылғы 30 желтоқсанда аяқталған тоғыз айда 57.219 мың теңгені құрады (2013: 53.335 мың теңге).

2014 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша Топта байланысты тарап «Балқаш АЭТ» АҚ-дан алынған негізгі құралдарды сатқаны үшін басқа да ұзақ мерзімді активтер құрамында көрсетілген 154.403 мың теңге мөлшерінде дебиторлық берешегі болды. Сату шартына сәйкес «Балқаш АЭТ» АҚ 2018 жылғы желтоқсанда берешекті төлейді. 2014 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған тоғыз ай ішінде Топ «Балқаш АЭТ»-дан 65.448 мың теңге сомасында дебиторлық берешекті дисконттаудан болған шығыстарды таныды.

Барлығы жиынтық табыс туралы шоғырландырылған есепте жалақы бойынша шығыстар құрамына енгізілген негізгі басқарушы персоналдың сыйақысы 2014 жылғы 30 желтоқсанда аяқталған жыл ішінде 304.262 мың теңгені құрады (2013: 326.786 мың теңге). Негізгі персоналдың сыйақысы негізінен шарттық жалақыдан және операциялық қызмет нәтижелері бойынша сыйақылардан тұрады.

жүктеу/скачать 3.25 Mb.

Достарыңызбен бөлісу:

1 ... 29 30 31 32 33 34 35 36 37