Политика Банка в области управления кредитными рисками в процессе формирования кредитного портфеля

Глава 3. Совершенствование системы формирования кредитного портфеля

Важность совершенствования процесса формирования кредитного портфеля и методик анализа уже сформированного кредитного портфеля в настоящее время является особенно очевидной. Финансово-экономический кризис в стране показал истинное положение вещей: банки использовали рабочие активы в спекулятивных целях и не могли кредитовать реальный сектор.

Сейчас кредитование должно стать основным способом для банков зарабатывать деньги. Кроме того, судьба экономики решается не на фондовом и валютном рынках, а на рынке средств производства и предметов потребления. Кредитование реального сектора – это основная цель, которую должно поставить перед собой правительство и ЦБ. Банки со своей стороны должны стремиться формировать такой кредитный портфель, который не приведет к противоречию с устойчивостью банка.

На примере банка «Альфа-Банк», доля вложений которого в реальный сектор была выше и, соответственно меньше – в спекулятивные операции, можно сказать о важности анализа сформированного кредитного портфеля с целью его совершенствования. Анализ является одной из основных функций системы управления и занимает промежуточное звено между сбором информации и принятием управленческих решений.

Целью анализа кредитного портфеля являлось определение места и роли кредитных операций в деятельности банка «Альфа-Банк». Задача анализа заключалась в оценке данных отчетности с помощью различных методов в целях совершенствования кредитной деятельности и разработки оптимальных управленческих решений.

Количественный анализ дополнялся качественным анализом кредитного портфеля, на основе которого выяснялись преимущества и недостатки кредитного процесса банка «Альфа-Банк». На основе проведенного анализа кредитного портфеля можно сопоставить промежуточные выводы по каждому этапу и разработать общую программу действий банка по совершенствованию практики формирования кредитного портфеля.

Первоначальным моментом формирования кредитного портфеля является разработка положений, определяющих основные правила и порядок кредитования. В литературе и в прессе часто встречаются рекомендации по содержанию кредитной политики, согласно которым положения должны включать сферу операций, структуру кредитного портфеля, процентные ставки, предпочтительное обеспечение, основные положения кредитного договора и его приложений, желательные кредиты по отраслям.

Положения о кредитовании должны определять общую схему работы. Все пункты, более подверженные влиянию со стороны экономических, политических условий, должны выходить за рамки положений и определяться отдельными решениями собрания Правления банка и отдельными договорами.

Экономическая ситуация в стране, характеризующаяся неудовлетворительным состоянием платежной дисциплины, приводит к буквальной ценности каждого клиента, способного вернуть кредит. Поэтому нецелесообразно в положении о кредитной политике ограничивать сферу действий банка и определять приоритетные отрасли. Такое условие в положениях было бы чистой формальностью и сковывало возможность маневра банка.

Положительным моментом работы банка «Альфа-Банк» является приоритетное кредитование промышленности, но не в форме отказа от кредитования других клиентов, а в виде дифференциации процентных ставок.

Таким образом, положения банка «Альфа-банк» являются стабильной основой для организации кредитной работы. Единственным моментом совершенствования кредитной политики банка является более широкое внедрение анализа кредитного портфеля.

Анализ кредитного портфеля в первую очередь преследует интересы самого банка. На основе анализа можно определить приоритетную структуру именно с позиций кредитного риска и получения большей прибыли. Приведет ли предоставление нового кредита к дальнейшей диверсификации кредитного портфеля и снижению кредитного риска или к обратным результатам – к концентрации кредитного портфеля и увеличению кредитного риска.

Анализ позволяет определить структуру кредитных вложений, исходя из особенностей ресурсной базы, объем кредитных ресурсов с позиции ликвидности. Поэтому целесообразно определить в положении функции кредитного и аналитического отделов, обязанности по предоставлению информации.

Следующим этапом формирования кредитного портфеля является непосредственно рассмотрение кредитной заявки и оформление кредитного договора. Стереотип обязательности обеспечения и, как следствие, недостаточный анализ кредитоспособности, кредитование убыточных предприятий, является недостоверным. Современная экономическая ситуация накладывает отпечаток на деятельность банков. Приоритет обеспеченности кредитов определяет новую форму работы банка, продиктованную ЦБ РФ.

Требуя обеспечение, банк также стремится анализировать финансовое состояние заемщика хотя бы потому, что убыточное предприятие не может обеспечить сохранность заложенного имущества. Оценка кредитоспособности в настоящий момент нацелена на анализ движений по расчетному счету, расчетов с дебиторами и кредиторами, как наиболее существенных проблем дня.

Положительным моментом при формировании кредитного портфеля является выбор способа предоставления ссуды. Банк использует удобный для клиента способ предоставления кредита – открытие кредитной линии. Открытие кредитной линии учитывает особенности использования денежных средств клиентом, избавляет от необходимости оформления сделки в каждом случае.

Не менее важным моментом при формировании кредитного портфеля является оформление кредитного договора, договоров залога и поручительства. Юридически грамотно оформленный кредитный договор определяет будущую устойчивость кредитного портфеля. В кредитном договоре должны быть предусмотрены все условия, побуждающие заемщика вовремя вернуть кредит, обеспечивающие судебную защиту банка.

Кредитный договор банка «Альфа-Банк» предусматривает все спорные условия, содержит следующие положительные моменты: право одностороннего изменения процентной ставки, договор залога определяет возмещение затрат залогодержателя, страхование имущества, договор поручительства указывает на полную ответственность поручителя.

Условия кредитных договоров могут быть изменены для отдельных ссудозаемщиков: могут быть предусмотрены снижение процентной ставки, передача залога после выдачи кредита и др. Выявлены некоторые неточности кредитного договора по поводу указания количества дней, которые будут приниматься во внимание при погашении процентов, а также необходимость учета в договоре залога случая, когда полученной суммы залога будет недостаточно для удовлетворения требований кредитора.

При оформлении договора необходимо тщательно следить за правом первой подписи.

В целом кредитный договор оформлен грамотно и полно.

Таким образом, качественное содержание этапов кредитного процесса банка определяет основу для формирования качественного кредитного портфеля.

При анализе кредитного портфеля не менее важными являются результаты количественного анализа.

Анализ пассива банка «Альфа-Банк» определяет особенности ресурсов банка: обязательства банка неустойчивы из-за наличия средств клиентов до востребования; краткосрочна, так как основной удельный вес занимают средства клиентов от 31 до 90 дней и долговые обязательства от 91 до 180 дней. Наличие собственных средств позволяет банку снизить кредитный риск и определяет устойчивость кредитного портфеля, но банк неосторожно и неэффективно использует собственные средства.

Используя оценку норматива Н1 для банка можно определить в перспективе два варианта: расширение ресурсной базы путем увеличения обязательств с одновременным контролем за рискованностью активов; либо наращивание собственных средств (более дорогой метод) и осуществление более рискованных кредитных операций.

Система нормативов Инструкции №1 отражает приоритеты деятельности банков.

Инструкция несовершенна уже потому, что в ней продолжает присутствовать деление активов по группам риска с ориентацией на государственные ценные бумаги.

Сложно ориентировать банки на кредитование реального сектора экономики, если все ссуды банка под залог акций ссужаемых предприятий или их имущества относятся к пятой группе риска. Здесь прежде всего необходимы действия Банка России.

Очевидно, в перспективе банк будет увеличивать ресурсную базу за счет привлечения средств. Это наиболее дешевый способ расширения ресурсной базы. Поэтому нужно обратить внимание на структуру обязательств.

Приоритетными считаются средства клиентов на срочных депозитах. Это стабильный ресурс. Такому условию стоит отдать предпочтение в нестабильное время.

Тенденция увеличения средств до востребования может стать устойчивой.

Увеличение средств до востребования – это увеличение числа потенциальных заемщиков, если учесть, что наличие расчетного счета в банке является непременным условием при кредитовании. Кроме того, это наиболее дешевый ресурс. Таким образом, данный компонент пассивов является привлекательным для использования.

В целях усиления контроля за валютными операциями целесообразно сократить количество банков с валютными лицензиями, централизовать валютные операции.

В восстановлении экономического роста важную роль могут сыграть банки посредством формирования такой структуры кредитного портфеля, которая будет определяться курсом Банка России.

Повышение роли ЦБ в этом процессе связано с необходимостью достаточно быстрого и серьезного реформирования кредитной системы.