-бап. Қоғамның лауазымды тұлғаларының

39-бап. Қоғамның лауазымды тұлғаларының

қызмет қағидаттары мен жауапкершіліктері

1) оларға жүктелген міндеттерді адал атқарады және Қоғам мен акционерлердің мүдделеріне мейлінше сәйкес келетін тәсілдерді қолданады;

2) Қоғамның мүлкін осы Жарғыға және Акционерлердің жалпы жиналысы мен Директорлар кеңесінің шешімдеріне қайшы келетіндей, сондай-ақ жеке мақсатта қолданбауы немесе оны қолдануға жол бермеулері және өздерінің аффилирленген тұлғаларымен мәміле жасаған кезде лауазымын асыра пайдаланбауы тиіс;

3) тәуелсіз аудит жүргізуді қоса алғанда, бухгалтерлік есеп пен қаржылық есептілік жүйелерінің тұтастығын қамтамасыз етуге міндетті;

4) Қазақстан Республикасы заңнамасының, Листингтік ережелердің, Қоғамның Корпоративтік басқару кодексінің, Қоғамның өзге ішкі құжаттарының және осы Жарғының талаптарына сәйкес Қоғамның қызметі туралы ақпараттың ашылуы мен ұсынылуын бақылайды.

5) Қоғамның қызметі туралы ақпараттың құпиялығын, оның ішінде Қоғамдағы жұмысын тоқтатқан соң Қоғамның ішкі құжаттарында белгіленген мерзім ішінде сақтайды.

Қазақстан Республикасының заңнамасында Қоғам аудитін жүргізу шартына қосымша талаптар қарастырылуы мүмкін.

Ішкі аудит қызметінің Қоғамның жұмысын тексеруді жүзеге асыруы Қоғамды аудит жүргізуден босатпайды.

1) нәтижесінде, құны Қоғам активтері баланстық құнының жалпы мөлшерінің жиырма бес және одан жоғары пайызын құрайтын мүлік сатып алатын немесе иелігінен шығаратын (алуы немесе иеліктен шығаруы мүмкін) мәміле немесе бір-бірімен өзара байланысты мәмілелер жиынтығы;

2) нәтижесінде, Қоғамның бір түрдегі орналастырылған бағалы қағаздарының жалпы санынан жиырма бес және одан жоғары пайыз мөлшерінде Қоғам өзінің орналастырылған бағалы қағаздарын сатып алуы немесе ол сатып алған Қоғамның бағалы қағаздары сатылуы мүмкін болатын мәміле немесе бір-бірімен өзара байланысты мәмілелер жиынтығы.
2. Нәтижесінде, Қоғамның активтері көлемінен он және одан жоғары пайыз сомасына мүлік сатып алынатын немесе иеліктен шығарылатын мәміле жасау туралы шешім Қазақстан Республикасының Бағалау қызметі туралы заңнамалық актісіне сәйкес бағалаушы белгілеген осы мүліктің нарықтық құнын есептеп қабылдануы керек.

Егер нарықтық құнын анықтау қажет болатын мүлік бағалы қағаздардың ұйымдасқан нарығы айналымындағы бағалы қағаздар болса, онда олардың нарықтық құнын анықтаған кезде, осындай нарықта бағалы қағаздармен жасалған қалыптасқан мәміле бағасы немесе осындай бағалы қағаздарға деген ұсыныстар мен сұраныс бағасы есепке алынады. Егер нарықтық құнын анықтау қажет болатын мүлік Қоғамның акциялары болса, онда олардың нарықтық құнын анықтаған кезде Қоғамның меншікті капиталының мөлшері, Қоғамды дамыту жоспарына сәйкес, оларды өзгерту перспективасы және нарықтық құнын анықтайтын тұлға маңызды деп есептейтін басқа да деректер есепке алынады.

1) Қоғамның бір мүлікті сатып алу немесе иелігінен шығаруға қатысты бір тұлғамен немесе өзара аффилирленген топтармен жасайтын бірнеше мәміле;

2) Қоғам жасайтын және өзара байланысты бір немесе бірнеше шарттармен ресімделетін мәмілелер;

3) Қазақстан Республикасының заңнамасына, осы Жарғының немесе Акционерлердің жалпы жиналысының шешімдеріне сәйкес, өзара байланысты деп танылған басқа да мәмілелер танылады.

Қоғам акционерлері мен кредиторларға ақпарат беру мақсатында Директорлар кеңесі Қоғамның ірі мәміле жасайтындығы туралы шешім қабылдағаннан кейін 5 (бес) жұмыс күні ішінде мәміле туралы Қоғам бұқаралық ақпарат құралдарында хабарлама жариялауға міндетті.

1. 
   мәміле жасаушы тарап болса немесе оған өкіл немесе делдал ретінде қатысатын болса;
   
2. 
   мәміле жасаушы тарап болып табылатын немесе оған өкіл немесе делдал ретінде қатысатын заңды тұлғаның аффилирленген тұлғасы болса, Қоғамның мәміле жасауға мүдделі тұлғалары болып танылады.
   

1. 
   акционердің Қоғамның акциялары немесе басқа да бағалы қағаздарын сатып алуы, сондай-ақ Қоғамның өзінің орналастырылған акцияларын өтеуін төлеп алу жөніндегі мәміле;
   
2. 
   банктік, коммерциялық немесе заңмен қорғалатын басқа құпия қамтылған мәліметтерді жарияламау туралы міндеттемелерді қабылдау жөніндегі мәміле,
   
3. 
   Қазақстан Республикасының заңнамалық актілеріне сәйкес жүзеге асырылатын Қоғамның қайта ұйымдастырылуы;
   
4. 
   Қоғамның Қазақстан Республикасының мемлекеттік сатып алу туралы заңнамасына сәйкес, өзінің аффилирленген тұлғасымен жасайтын мәмілесі;
   
5. 
   Қоғамның өз аффилирленген тұлғасымен типтік нысаны Қазақстан Республикасының заңнамасында белгіленген шарт жасау.
   

1) егер Қоғамның Директорлар кеңесінің барлық мүшелері мүдделі тұлға болып табылса;

2) Директорлар кеңесінің шешім қабылдауға қажетті дауыс санының жоқтығына қарай осындай мәмілені жасау туралы шешімді қабылдауға мүмкіндігі болмаса.

Егер Директорлар кеңесінің барлық мүшелері және жай акцияларға ие барлық акционерлер мүдделі тұлға болып табылса, жасалуына Қоғам мүдделі болатын мәмілелерді жасау туралы шешімді Қоғамның дауыс беруші акцияларының жалпы санының жай дауыс көпшілігімен Акционерлердің жалпы жиналысы қабылдайды. Бұл ретте Акционерлердің жалпы жиналысына негізді шешім қабылдау үшін қажетті ақпарат (құжаттарды қоса тіркеп) беріледі.

Аффилирленген тұлғалар туралы мәліметтер аффилирленгендіктің болуына ықпал ететін талаптарды көрсете отырып, Қоғам Басқармасының атына жіберіледі.

Қоғам акционері және/немесе лауазымды тұлға өзінің аффилирленген тұлғасы ретінде мәлімет берілген тұлға, осындай тұлға аффилирленген деп танылған негіздемелердің тоқтатылуын растайтын құжаттарды бермейінше, олар аффилирленген тұлға болып есептеледі.

Жылдық қаржылық есепті ақырғы бекіту Акционерлердің жылдық жалпы жиналысында жүргізіледі.

Басқарма қаржылық есеппен қоса, Жалпы жиналысқа аудиторлық есеп ұсынады. Басқарма берілетін қаржылық ақпараттың толықтығы мен дұрыстығына жауапты болады.
3. Қоғам уәкілетті орган белгілеген мерзімде және тәртіпте шоғырландырылған жылдық қаржылық есептілікті және аудиторлық есепті бұқаралық ақпарат құралдарында жыл сайын жариялауға міндетті.

Ірі мәмілелер туралы және (немесе) жасалуында мүдделілік бар мәміле туарлы ақпарат халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына сәйкес жылдық қаржылық есептіліктің түсіндірме хатында ашылып жазылады. Нәтижесінде Қоғам активтерінің мөлшерінен он және одан жоғары пайыз сомасындағы мүлікті сатып алатын немесе иеліктен шығаратын мәмілелер туралы ақпарат мәмілелердің тараптары, мерзімі және шарттары, тартылған тұлғалардың қатысу үлесінің сипаты мен көлемі, сонымен қатар мәміле туралы өзге де мәліметтерді қамтуы қажет.