«гнпф» жинақтаушы зейнетақЫ Қоры» АҚ Қаржылық есеп беру 2005 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін
жүктеу/скачать 483 Kb.
|
|
14 Негізгі қаражат
«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Қаржылық есеп беруге ескертпе оның ажырамас бөлігі болып табылады 2005 жылғы 31 желтоқсан аяқталған жыл үшін 15 Материалдық емес активтер
16. Кредиттік берешек
«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Қаржылық есеп беруге ескертпе оның ажырамас бөлігі болып табылады 2005 жылғы 31 желтоқсан аяқталған жыл үшін 16 Кредиттік берешек (жалғасы) Төлемге дивиденттер Төлемдердегі дивиденеттер отындағы өзгерту мынадай үлгімен берілді:
17. Акционерлік капитал
2005 жылғы 31 желтоқсанда шығарылған акциялардың 64 пайызына ҚРҰБ, ал Қазақстан Республикасы Үкіметі 36 пайызына иелік етті. 18. Резервтік капитал Зейнетақы активтерін басқару жөніндегі компания үшін міндетті болып табылатын, ҚРҰБ пруденциальды нормативтіктеріне сәйкес Қордың резервтік капиталы болуы тиіс, ол Қордың таза пайдасы есебінен құрылады. Таза табыстың әлеуметтік анықталған пропорциясын аудару жөніндегі талаптар жоқ. «ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Қаржылық есеп беруге ескертпе оның ажырамас бөлігі болып табылады 2005 жылғы 31 желтоқсан аяқталған жыл үшін 19. Ықтимал және шартты міндеттемелер а) Салық заңнамалары Қазақстанның салық заңнамасы мен тәжірибесі даму үрдістерінде және түрлі түсіндірулер мен жиі өзгертулер объектілері болып табылады, олар кері әрекет бола алады. Бұдан өзге, салық органдарымен салық мақсаты үшін Қордың жекелеген операцияларының түсіндірмелері Қор басшылығының түсіндірмелерімен сәйкес келмеуі мүмкін. Мұндай операциялар салық органдарымен даулы болып, нәтижесінде Қорға қосымша салық, айыппұл және өсімпұл берілуі мүмкін. Салықтық кезеңдер, оның ішінде бес жыл құрайтын салық тексерулер ретроспективті жүргізіледі. в) Қате жеке зейнетақы шоты 2005 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша Қордың 3,242,865 жеке зейнетақы шоты бар (жалпы сомасы 126,215,626 мың теңге), олардан 699,067 шоты әлеуметтік жеке код тіркелмеген салымшыларға жатады. 2004 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша тиісті көрсеткіштер 3,138,530 (жалпы сомасы 105,717,420) және 707,405 құрады. 2005 жылғы 31 желтоқсанда қате жеке зейнетақы шоттарында шоғырландырылған зейнетақы жинақ ақша сомасы шамамен 3.5 миллиард теңгені құрады. Қате жеке зейнетақы шоттарының басым бөлігі 1998 жылғы зейнетақы реформасының басында ашылған болатын. Зейнетақы заңнамасына сәйкес әрбір салымшы таңдаған зейнетақы жианақтаушы қорымен зейнетақы шартын жасап, әлеуметтік жеке код алуы тиіс. Әлеуметтік жеке код алмаған салымшылардың зейнетақы жарналары «жанама» Схемасына аударылды. Мұндай тәжірибе зейнетақы шоттарының иелерін анықтау үрдісін шиеленістірді. Қор мұндай шоттарды анықтау жөніндегі жұмыстарды жүргізіп жатыр. 20 Қаржылық тәуекелдерді басқару Қор тәуекелдерін басқару қаржылық тәуекел (кредиттік, географиялық, валюталық тәуекел, өтімділік тәуекел және сыйақы мөлшерлемесі), операциялық және заңдық тәуекел қарым-қатынасында жүзеге асырылады. Қаржылық тәуекелді басқарудың негізгі тапсырмасы тәуекел лимиттеріне анықтау және белгіленген лимиттердің сақталуын бұдан әрі қамтамасыз ету болып табылады. Операциялық және заңдық тәуекелдерді басқару жөніндегі қызметтер операциялық және заңдық тәуекелдерді барынша азайту мақсатында ішкі регламент және процедуралардың ойдағыдай сақталуын қамтамасыз етуі тиіс. а) Географиялық тәуекел 2005 және 2004 жылғы 31 желтоқсандағы жағдайлар бойынша Қордың барлық активтері мен міндеттемелері Қазақстан Республиксында орналастырылды. «ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Қаржылық есеп беруге ескертпе оның ажырамас бөлігі болып табылады 2005 жылғы 31 желтоқсан аяқталған жыл үшін 20 Қаржылық тәуекелдерді басқару (жалғасы) б) Өтімділік және сыйақы мөлшерлемесінің әділ құнының өзгерту тәуекелі Өтімділік тәуекелі - бұл қаржылық құралдар жөніндегі міндеттемелерді реттеу үшін қажетті қаражаттарды жұмылдыру кезде Қорда машақат шығатын тәуекел. Қор өтеудің мерзімдері болған кезде шамасына қарай барлық міндеттемелерді орындау үшін қажетті ақшаның тұрақты болуын қамтамасыз ету мақсатымен қажетті өтімділік деңгейін қорғайды. Өтімділікті басқару жөніндегі Қор саясаты Басқармамен қаралып бекітіледі. Сыйақы мөлшерлемесінің әділ құнының өзгеру тәуекелі – бұл сыйақының нарықтық мөлшерлемесінің өзгеру нәтижесінде қаржылық құралдардың құнының ауытқу тәуекелі. Сыйақы мөлшерлемесінің әділ құнының өзгеру тәуекелі бар немесе жоспарланған міндеттемелерді шамасына қарай өтеудің анықталған кезеңімен бар немесе жоспарланған активтерді өтеудің осындай кезеңімен көбірек немесе азырақ өтеген кезде пайда болады. 2005 және 2004 жылғы 31 желтоқсандағы жағдайлар бойынша өтімділік және өтеудің қалған келісімді мерзімі бойынша Қордың сыйақы мөлшерлемесін қайта бағалау жөніндегі айқындама мынадай үлгімен берілді:
«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Қаржылық есеп беруге ескертпе оның ажырамас бөлігі болып табылады 2005 жылғы 31 желтоқсан аяқталған жыл үшін 20 Қаржылық тәуекелдерді басқару (жалғасы) в) Кредиттік тәуекел Кредиттік тәуекел Қор алындағы өз міндеттемелерін заемшы немесе шарт бойынша басқа тарап орындамау нәтижесінде болған қаржылық ысырап тәуекелдерінен тұрады. Қор зайымдар қоржынының шоғырлануын шектеу және Кредиттік Комитет құру жөніндегі ұсыныстарды қоса алғанда, кредиттік тәуекелді басқару жөніндегі саясат және процедураларды әзірледі, ол Қордың кредиттік тәуекелі үшін активтік мониторингті жүзеге асырады. Қордың кредиттік саясаты Басқармамен қаралып бекітіледі. в) Валюталық тәуекел 2005 және 2004 жылғы 31 желтоқсандағы жағдайлар бойынша Қордың барлық активтері мен міндеттемелер негізінде теңгеде деноминировандалды. 20. Қаржылық құралдардың әділ құны Әділ құн сомалардан тұрады, мүжбүрлі сатулар мен таратулар жағдайларын қоспағанда, онда екі мүдделі тараптың арасындағы ағымдағы операция барысында қаржылық құралдар ауыстырылуы мүмкін. Әділ құнды растаудың ең абзалы қаржылық құралдардың нарықта белгіленетін құны болып табылады. Қаржылық құралдардың бағаланатын әділ құны нарық ақпараттардың (егер бар болса) және бағалау әдістерінің қорытындысынан есептелінді. Алайда әділ құнды анықтау мақсатымен нарықтық ақпараттарды түсіндіру үшін пікірлерді қолдану қажет. 1 Ескертпеде толықырақ айтылып өткендей Қазақстан Республикасының экономикасы нарықтық экономикасы қалыптасу сатысында тұрған, және экономикалық жағдайы қаржы нарығындағы қызметтер көлемін шектейтін елдерге тән характерлік ерекшеліктерді айқындауды жалғастыра береді. Осыған қарамастан қаржылық құралдардың әділ құнын есептеу кезде басшылық нарықтық ақпараттарды пайдаланады, бұл ақпараттар құндарды әрқашан дәл бейнелеуі мүмкін емес, ол ағымдағы жағдайларда іске асырылған болуы мүмкін. Жүргізілген талдауға негіздей отырып Басшылық қаржылық активтер мен міндеттемелер деректерінің ағымдағы құнын шамамен олардың әділ құнына тең деп санайды. Әділ құнын бағалау сомаларды шамалап анықтау мақсатында жүргізілді, онда жақсы мағлұматты, тәуелсіз және тараптармен осындай мәміле жасауды қалайтындар арасында мәміле кезде қаржылық құралдарды ауыстыруға болады. Әйткенмен, белгісіздікті назарға ала отырып және субъективтік байланымды пайдалана отырып, алынатын әділ құн активтерді дереу сату немесе міндеттемелерді өтеу кезде іске асырудың мүмкіндікті құны секілді қаралмайды. «ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Қаржылық есеп беруге ескертпе оның ажырамас бөлігі болып табылады 2005 жылғы 31 желтоқсан аяқталған жыл үшін 22 Тараптармен байланысты операциялар 2005 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша ҚРҰБ Қор акцияларының 64 ұстаушы, ал Қазақстан Республикасы Үкіметі Қор акцияларының 36 пайызын ұстаушы болып табылды. Кірістер мен шығыстар туралы есепте байланысқан тараптармен операциялар бойынша туындаған сомалар мынадай болып бейнеленді:
31 желтоқсандағы жағдай бойынша байланысқан тараптармен операция бойынша сальдо мынадай үлгіде берілді:
жүктеу/скачать 483 Kb. Достарыңызбен бөлісу:
|