«гнпф» жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамы Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі
жүктеу/скачать 0.57 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- 15. Кері РЕПО келісім-шарттары бойынша дебиторлық берешек
- 7,571,471 85,010 Қамтамасыз ету
- 2005 мың теңге 2004 мың теңге
- Қазақстандық эмитенттердің қамсыздандырған мемлекеттік емес бағалы қағаздары
- 16. Зейнетақы активтерін әкімшілдендіру және басқарғаны үшін есепке алынған комиссиялық сыйақы
- 2005ж. мың теңге 2004ж. мың теңге
- 17. ТАЗА ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІМЕН БАЙЛАНЫСТЫ ҚАРЖЫЛЫҚ ТӘУЕКЕЛДЕРДІ БАСҚАРУ
- Нарықтық тәуекел і) Бағалы тәуекел
- 19. ТАЗА ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІМЕН БАЙЛАНЫСТЫ ҚАРЖЫЛЫҚ ТӘУЕКЕЛДЕРДІ БАСҚАРУ (ЖАЛҒАСЫ) Кредиттік тәуекел
- 18 АКТИВТЕРДІ ЖӘНЕ МІНДЕТТЕМЕЛЕРДІ ШОҒЫРЛАНДЫРУ
- Барлық активтер 89,473,318 36,963,288 126,436,606
- 2005 жылғы 31 желтоқсандағы таза айқындама
- 21. Валюта кесіктеріндегі талдау
- Теңге АҚШ доллары Еуро Британдық фунт-стерлинг
- Барлық активтер 88,092,961 13,149,590 22,781,121
- 20. Қаржылық құралдардың әділ құны
|
«БТА Ипотека» АҚ ипотекалық облигациялары 2014 жылғы қазанда өтелуі тиіс, купондық мөлшерлеме жылдық 9% құрайды, өтелу кірістілігі – 2005 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 9,1%. «Астана Финанс» АҚ ипотекалық облигациялары 2008 жылғы қарашада өтелуі тиіс, олар бойынша купондық мөлшерлеме жылдық 7% құрайды, өтелу кірістілігі – 2005 жылғы 31 желтоқсанға жылдық 8,8%.
Қамтамасыз ету 2005 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша кері РЕПО келісім-шарттары бойынша дебиторлық берешек төмендегідей бағалы қағаздармен қамтамасыз етілді:
РЕПО келісім-шарттары бойынша дебиторлық берешектің өтелу мерзімі 1 айдан кем емес, өтеу кірістілігі кірістігі 2005 жылғы 31 желтоқсанда 2,33% (2004ж.: жылдық 4%). 16. Зейнетақы активтерін әкімшілдендіру және басқарғаны үшін есепке алынған комиссиялық сыйақы
Зейнетақы активтерін әкімшілдендіру және басқарғаны үшін есепке алынған комиссиялық сыйақы Қорға Тәсімнің зейнетақы активтеріне әкімшілік ету және оларды басқару үшін төленетін комиссиялық сыйақыны білдіреді. Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2005 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе 17. ТАЗА ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІМЕН БАЙЛАНЫСТЫ ҚАРЖЫЛЫҚ ТӘУЕКЕЛДЕРДІ БАСҚАРУ Тәуекелдері басқару Тәсімнің операциялық қызметтерінің негізгі элементі болып табылады. Тәсімнің негізгі тәуекелдері бағалы, валюталық және сыйақы мөлшерінің әділ құнының өзгерту тәуекелін, сондай-ақ, кредиттік тәуекел және өтімділік тәуекелдерді қоса алғанда қаржылық тәуекел болып табылады. Көрсетілген тәуекелдері басқару мынадай үлгілерде жүзеге асырылады: Нарықтық тәуекел і) Бағалы тәуекел Бағалы тәуекел – бұл нарықтық құнның өзгеру нәтижесінде, жекелеген құралдарға тән факторларға, немесе нарықта сатылатын барлық қаржылық құралдарға ықпал ететін факторлардың өзгеруін шақыратын қаржылық құралдар құнының ауытқу тәуекелі. Бағалы тәуекел, Тәсім қаржылық құралдар бойынша ұзақ немесе қысқа қалыппен шұғылданған кезде пайда болады. іі) Сыйақы мөлшерлемесінің әділ құнының өзгеру тәуекелі Сыйақы мөлшерлемесінің әділ құнының өзгеру тәуекелі – бұл сыйақының нарықтық мөлшерлемесінің өзгеру нәтижесінде қаржылық құралдардың құнының ауытқу тәуекелі. Сыйақы мөлшерлемесінің әділ құнының өзгеру тәуекелі бар немесе жоспарланған міндеттемелерді шамасына қарай өтеудің анықталған кезеңімен бар немесе жоспарланған активтерді өтеудің осындай кезеңімен көбірек немесе азырақ өтеген кезде пайда болады. ііі) Валюталық тәуекел Тәсімде бірнеше шетел валюталарында көрсетілген активтер мен міндеттемелер бар. Валюталық тәуекел қандай да бір шетел валютасында көрсетілген бар немесе жоспарланған активтер, сондай валютада көрсетілген бар немесе жоспарланған міндеттемелер шамасына қарай көбірек немесе азырақ болған жағдайларда пайда болады. Валюталық тәуекел Тәсімді растау жөніндегі ақпараттар жыл соңында 20 Ескертпеде берілді. Тәсім өзінің нарықтық тәуекелдерін, қаржылық құралдар, сыйақы мөлшерлемесі, өтеу мерзімі және валюталық айқындама жайында ашық айқындамада білгіленген шектеулерді басқарады, олар тұрақты негізде бақыланады және Басқармамен тексеріліп бекітіледі. Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2005 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе 19. ТАЗА ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІМЕН БАЙЛАНЫСТЫ ҚАРЖЫЛЫҚ ТӘУЕКЕЛДЕРДІ БАСҚАРУ (ЖАЛҒАСЫ) Кредиттік тәуекел Кредиттік тәуекел Тәсім алындағы өз міндеттемелерін заемшы немесе шарт бойынша басқа тарап орындамау нәтижесінде болған қаржылық ысырап тәуекелдерінен тұрады. Тәсім зайымдар қоржынының шоғырлануын шектеу және Кредиттік Комитет құру жөніндегі ұсыныстарды қоса алғанда, кредиттік тәуекелді басқару жөніндегі саясат және процедураларды әзірледі, ол Тәсімнің кредиттік тәуекелі үшін активтік мониторингті жүзеге асырады. Өтімділік тәуекелі Өтімділік тәуекелі - бұл қаржылық құралдар жөніндегі міндеттемелерді реттеу үшін қажетті қаражаттарды жұмылдыру кезде Тәсімде машақат шығатын тәуекел. Тәсім өтеудің мерзімдері болған кезде шамасына қарай барлық міндеттемелерді орындау үшін қажетті ақшаның тұрақты болуын қамтамасыз ету мақсатымен қажетті өтімділік деңгейін қорғайды. Өтімділікті басқару жөніндегі Тәсім саясаты Басқармамен қаралып бекітіледі. Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2005 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе 18 АКТИВТЕРДІ ЖӘНЕ МІНДЕТТЕМЕЛЕРДІ ШОҒЫРЛАНДЫРУ Төменде 2005 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша Тәсімнің активтері мен міндеттемелдерінң географиялық талдауы берілген:
Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2005 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе 21. Валюта кесіктеріндегі талдау 2005 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша Тәсімнің валюталық айқындамасы мынадай үлгімен берілген:
Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2005 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе 20. Қаржылық құралдардың әділ құны Әділ құн сомалардан тұрады, мүжбүрлі сатулар мен таратулар жағдайларын қоспағанда, онда екі мүдделі тараптың арасындағы ағымдағы операция барысында қаржылық құралдар ауыстырылуы мүмкін. Әділ құнды растаудың ең абзалы қаржылық құралдардың нарықта белгіленетін құны болып табылады. Қаржылық құралдардың бағаланатын әділ құны нарық ақпараттардың (егер бар болса) және бағалау әдістерінің қорытындысынан есептелінді. Алайда әділ құнды анықтау мақсатымен нарықтық ақпараттарды түсіндіру үшін пікірлерді қолдану қажет. 1 Ескертпеде толықырақ айтылып өткендей Қазақстан Республикасының экономикасы нарықтық экономикасы қалыптасу сатысында тұрған, және экономикалық жағдайы қаржы нарығындағы қызметтер көлемін шектейтін елдерге тән характерлік ерекшеліктерді айқындауды жалғастыра береді. Осыған қарамастан қаржылық құралдардың әділ құнын есептеу кезде басшылық нарықтық ақпараттарды пайдаланады, бұл ақпараттар құндарды әрқашан дәл бейнелеуі мүмкін емес, ол ағымдағы жағдайларда іске асырылған болуы мүмкін. Жүргізілген талдауға негіздей отырып Басшылық қаржылық активтер мен міндеттемелер деректерінің ағымдағы құнын шамамен олардың әділ құнына тең деп санайды. Басшылықтың пікірі бойынша бірнеше баланстық құралдардың әділ құны олардың әділ құнынан мардымсыз ғана өзгешеленеді. Бұл құралдарға банктердегі мерзімді салымдар және келісімді сипаттағы басқа активтер мен міндеттемелер қосылады. Басшылық бұл қаржылық активтер мен міндеттемелердің баланстық құны олардың әділ құнына шамамен тең болады деп біледі, яғни, нарықтық жағдайларды бейнелеу мақсатымен сыйақы мөлшерлемесін қарудың бар тәжірибесімен жартылай ұғындырылады. жүктеу/скачать 0.57 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|