Нұр-сұлтан 2019 Әдістемелік құрал
жүктеу/скачать 4.43 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- Түсімдер: 16000 32000 80000
- Төлемдер: -6500 -2000 -19500
- Қаржыландыру: 10000
- Қаражат қозғалысы (тг) Қаңтар Ақпан Наурыз
- Тамыз Қыркүйек Қазан Қараша
- Қаржылық модельдеу нәтижесі
- Табысжәне шығындар туралы есеп
- Табысжәне шығын туралы есеп не үшін қолданылады
1-тапсырма Жоғарыда көрсетілген қаржылық модельді мұқият талдаңыз. Жоғарыда көрсетілген деректер онда қалай көрсетілгенін қадағалаңыз. Қаржылық модельді жасау кезінде қаражаттың әрдайым жеткілікті болуына назар аудару маңызды.Бұны кестенің төменгі жолы көрсетеді: онда теріс мәндер болмауы керек, демек, қаражат тапшылығына тап болатындықтан, есептерде бір жерде қателесесіз.Қаржылық модель тек бастапқы жоспармен шектелмейді. Нақты төлемдер жүргізіліп, төлемдер клиенттерден түсетіндіктен, сіздің қаржылық моделіңіз жоспардан қай жерде ауытқып кеткеніңізді түсіну үшін және тарихи деректерді ескере отырып,қаражат ағымының болжамын түзету үшін мезгіл-мезгіл жаңартылып отыруы керек.Мұны істеу үшін өткен айларға қатысты бағандардағы бастапқы кестеде жоспарланған сандар нақты көрсеткіштермен ауыстырылуы керек. Сондықтан әрдайым келесіні жазыңыз: кімге, қашан және не үшін аударылған ақшалай қаражат. Бұл клиенттеріңіздің төлеміне де қатысты. Бастапқы кезеңдерде стартапта қаржылық есепті негізін қалаушылар жүргізу керек. Көріп отырғаныңыздай, ол үшін күрделі дағдылар қажет емес: қаржылық модельдің математикасы қарапайым, кестелік редактордың негізгі атқарымдары ғана талап етіледі.Бастапқы қаржылық модельді жасауға уақыт жұмсай отырып, келешекте кестедегі деректерді жаңарту үшін айдың басында бір күнді бөлу ұсынылады: өткен айдағы қаражаттың нақты кірісі мен шығыстарын көрсету, болашаққа болжамды түзету.Сіз идеяны ойлап тауып, оны сипаттап, нарықты зерттеп, топ құрғаннан кейін қаржылық модельді әзірлеуді бастаған жөн. 2-тапсырма Төменде қаржылық модельдің үлгісі көрсетілген. Оны сіздің стартапыңыз үшін деректермен толтырыңыз. Қажет болса, қажетті жолдарды жоюға және қосуға болады. Нарық болжамдарын ескере отырып, осындай кестені бір жылға толтырыңыз.
Үш қаржылық есеп беру Кез келген бизнесте активтер, міндеттемелер, капитал, кірістер, шығыстар бар және осы көрсеткіштерді қадағалауға болатын үш есеп бар.
Қаржылық модельдеу нәтижесі: Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы болжамды есеп; Қаржылық нәтижелер туралы болжамдық есеп; Болжамдық баланс. Баланс кез келген кәсіп иесіне қатысты «қаражат қайда?» деген сұраққа жауап береді. Есеп беру күніндегі баланста біз өзге де көрсеткіштер арасында келесідей маңызды сандарды көреміз: қаражат қалдығы (активтерде); бөлінбеген табыс (капиталда); аяқталмаған өндіріс (жобалар) – активтерде; берешек (дебиторлық – бізге қарыз,кредиторлық – біз қарызбыз). Табысжәне шығындар туралы есеп Басқаша – қаржылық нәтижелер туралы есеп, ағылшын тілінде profit and loss statement, P&L. Бұл есеп компания қызметінің қаржылық нәтижесін көрсетеді. Есептеу әдісімен кезең үшін жасалады. Табысжәне шығын туралы есеп не үшін қолданылады: қаржылық нәтиже қандай және қалай алынғанын және оның құрамдас бөліктерін көру үшін: таза табыс, операциялық табыс, жалпы табыс (маржа); маңызды қаржылық коэффициенттерді есептеу үшін: компания қызметінің тиімділігі туралы айтатын маржиналдылық, рентабельділік (қанша маржа және табыс теңгемен). Залалсыздық нүктесін есептеу үшін (шығындарды жабатын және нөлге тең табыс беретін сатудың ең аз көлемі, ал үлкен көлемі нөлдік емес табыс береді); табыс бойынша кәсіпкерліктің құны туралы түсінікке ие болу үшін. жүктеу/скачать 4.43 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|