Обвинительное заключение по уголовному делу №18/432766-07 Том№12 2755
жүктеу/скачать 1.18 Mb.
|
| часть выручки от реализации. Финансовые потоки этих компаний контроли-
ровались Лебедевым. Денежные средства, полученные в результате перепро- дажи нефти и нефтепродуктов, были под видом различных договоров выве- дены из этих компаний на компании, контролируемые Моисеевым, челове- ком Ходорковского и распределены последним на оплату бонусов за резуль- таты, на хорошее житье Ходорковского, Лебедева и других, а также на сметы Невзлина и других. В конце 1999 года после принятия решения о прекращении использова- ния компаний «Behles Petroleum S.A.», «Baltic Petroleum Trading Limited» и «South Petroleum Limited» у Лебедева появилась проблема с выводом при- были с этих компаний, в связи с чем в январе - феврале 2000 года Лебедев сказал ему, что нужно получить всю прибыль и деньги, накопившиеся на компаниях «Балтик», «Саус», «Каран Танкерс», «Атлантик Шиппинг». Ком- панией «Behles Petroleum S.A.» занимался Гусаров в Женеве. Прибыль можно было поднять в виде дивидендов и такая техническая работа была поручена «СП «РТТ», для чего компании передали им. При этом получилась такая ситуация, при которой заработанная за 1997-1999 годы прибыль должна была облагаться налогом в размере 34 %, потому что в те- чение этого периода Лебедев забирал часть прибыли с этих компаний под за- тратный механизм. Так, в 1997-1998 годах около 50 млн. долларов было пе- речислено на компанию «Веллингтон», около 15 млн. долларов на компанию «Арли». Затем началась «война» с Дартом и Ходорковский испугался, что его начнут обвинять в том, что он тратит прибыль непонятно кому. Поэтому бы- ла организована компания «Юкос-брокерс» и через определенные схемы было едлелано так, что буд-то деньги эти компании отдают ОАО «НК «ЮКОС» и для юридических формальностей показать, что компании на сто- рону прибыли вроде бы не отдают. «Юкос-брокерс» каким-то образом «под- вешивали» на компанию «Yukos U.K.», а последняя публично принадлежала ОАО «НК «ЮКОС». Для Гусарова ирландской фирмой «Койл энд Койл» были подготовлены аудиторские заключения с 1998 по 2000 годы. Когда компании были переда- ны в СП «РТТ», то он попросил заказать аудит за 2001 год нарастающим ито- гом, чтобы понять сколько прибыли ушло и сколько осталось на компаниях Из этих заключений следовало, что на «Саус» было заработано около 104 2868 млн. долларов США, а на «Балтик» около 30 млн. долларов США, в общей сложности около 135 млн. долларов США. Данные деньги были заработаны за счет того, что ОАО «НК «ЮКОС» продавал нефть «Белес» по заниженной цене, последний перепродавал ее с небольшой наценкой, чтобы не платить налоги в Женеве, в «Саус», а послед- ний продавал по рыночной цене. Таким образом, в Россию в ОАО «НК «ЮКОС» не попало 135 млн. долларов США, а т.к. Ходорковскому, Лебеде- ву, Невзлину и т.д. не принадлежало 100 % акций ОАО «НК «ЮКОС», то эти физические лица «обижали» других акционеров, не додавая им прибыль, т.е. произошло воровство. Часть из тех денег, которые уходили из «Саус» на ком- пании Моисеева, использовались как оплата бонусов за результаты, часть на хорошее житье акционеров и на сметы Невзлина и других. В первое время до 1999 года деньги с компаний «Саус» и «Балтик» уходили под затратные до- говоры на компании «Велингтон», «Арлей» и другие фирмы. Компания «Арлей» обслуживалась по заказу Моисеева. Последний с рынком напрямую не общался, а только управлял счетами. Действовал через юристов, адвокатов. Деньги с компаний «Велингтон» и «Арлей» забирал Моисеев для своих. Договоры купли-продажи векселей между «Саус», «Бал- тик», «Арлей» готовились в Жуковке, где сидел Лебедев, Леонович. В 2001 году он запросил аудиторские отчеты, ряд договоров, чтобы понять, какие деньги оставались на «Саус», «Балтик». Для того, чтобы оправдать, изменить или улучшить произведенные затраты были подготовлены договоры. Из по- лученных документов следовало, что на «Велингтон» с «Саус» ушло около 60 млн. долларов, на «Арлей» с «Балтик» ушло 10 млн. долларов США выве- денных с «Саус», кроме того с «Саус» на «Арлей» - 16 млн. долларов США. Эти денежные средства были выведены с компаний «Саус» и «Балтик» для оплаты бонусов всем тем, кто участвовал в трейдерской компании. Пред- положительно там получал Елфимов, Кузнецов, Леонович и кто-то еще. Кроме того, деньги тратились на финансирование решения вопросов, подку- па, доплат, службы безопасности и т.д. Часть выведенных с «Саус» и «Бал- тик» денег в сумме около 22,6 млн. долларов США была прикрыта сделками с компаниями «Бесера», «Зульфа», «Каспрайн Лимитед», «Нептун», «Тра- вис», «Ворчестер». Последние обслуживал Леонович или Москалец. С этих компаний деньги забирались Моисеевым или кем-то еще. Договорами купли-продажи векселей прикрывались ранее произведен- ные затраты. Раньше деньги выводились напрямую «грязно», а потом этими договорами укрывали произведенные выплаты, исправляя ситуацию, т.к. на- чалась «война» с Дартом. Когда началась война с «Дартом», то были созданы «Юкос Брокерc» и туда же стали делать определенные затраты, представляя их Дарту. Но получилось, что эти затраты попадали под английские налоги. Таким образом, из денег «Саус» и «Балтик» были израсходованы на «Арлей» около 26 млн. долларов США, на «Веллингтон» около 53 млн. дол- ларов США, на компании «Бесера», «Зульфа», «Каспрайн Лимитед», «Неп- тун», «Травис», «Ворчестер» около 22 млн. долларов США по не известным 2869 ему платежам, а потом эти основания были заменены другими договорами выкупа задолженности или покупками акций. При этом, в клмпании «Саус» и «Балтик» вернулось только около 6 млн. долларов США. В результате эти 6 млн. и еще около 35 млн. долларов США были подняты в качестве дивиден дов в компанию «Джурби Лейк». Однако, «Джурби Лейк» была компанией Питера Бонда и возникал во- прос, каким образом «Джурби Лейк» выплатит кому-то такие большие сум- мы. Тогда была придумана схема, в которой участвовали компания «Чартер Лимитед» и возможно «Сафен Лимитед». С учетом того, что дивиденды под- нимались в 2001-2002 годах, уже было известно, что «Саус» и «Балтик» зара- ботали большие деньги. Поэтому задним числом, примерно 1997 годом, был сделан договор о том, что «Джурби Лейк» продает какой-то компании всю будущую прибыль за определенную сумму. В таком случае вся прибыль не- зависимо от ее количества переходила этой компании, а «Джурби Лейк» по- лучала фиксированную сумму. По поводу этой определенной суммы шла торговля между Питером Бондом и верхним менеджментом ОАО «НК «ЮКОС», с участием Лебедева и Леоновича. Они общались по телефону на- прямую. Питер Бонд хотел одну сумму получить, а они другую. В результате Бонд получил за эту сделку 5 млн. долларов США. Названия компаний он не помнит, но, наверное, они были доступны Моисееву. Таким образом, деньги, юридически принадлежащие Питеру Бонду, Хо- дорковский, Лебедев забрали фактически себе на свои компании. В результате из 41 млн. долларов США Бонд оставил себе 5 млн. долла ров, а остальные деньги по указанной схеме были отданы группе акционеров - Ходорковскому, Лебедеву, Невзлину и Дубову через компании, которыми управлял Моисеев. А там уже Ходорковский и Лебедев решали, сколько за- платить Елфимову, сколько Кузнецову, а Моисеев исполнял финансирование и контролировал его. Компании «Джурби Лейк» принадлежали фирмы «Каран Танкерс», «Юкос Брокерс», «Балтик», «Саус». На компанию «Каран Танкерс» за год зарабатывалось около 20-30 млн. долларов США; т. 47 л.д. 265-276,277-301 Таким образом, свидетель Анилионис Г.П. в своих показаниях подтвер-
- показаниями свидетеля Гулина В.Б., из которых следует что, он, рабо- тая совместно с Анилионисом, по заказу Лебедева участвовал в регистрации и приобретении компаний «Behles Petroleum S.A.», «Baltic Petroleum Trading 2870 Limited» и «South Petroleum Limited», которые стали использоваться Лебеде- вым для перепродажи нефти и нефтепродуктов на экспорт конечным покупа- телям. При этом, на указанных компаниях оставалась часть выручки от реа- лизации нефти и нефтепродуктов. Он в качестве номинального директора данных компаний подписывал договоры купли-продажи нефти и нефтепро- дуктов. Такая схема существовала несколько лет и была изменена в связи с тем, что Лебедева не устраивал Питер Бонд, которому юридически принад- лежали данные компании в качестве партнера по нефтяному трейдингу. Для снятия дохода, маржи образовавшейся на «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» в результате перепродажи нефти, ис- пользовались компании «Велингтон» и «Арлей», зарегистрированные в офи- се Питера Бонда, где он числился директором. Компании «Велингтон» и «Арлей» полученные деньги передали дальше на какие-то структуры группы «Менатеп». Подписантами от этих компаний были сотрудники СП «РТТ». Эти компании использовались для обслужива- ния «Менатепа» и «ЮКОСА». При снятии с компаний «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» дохода использовались векселя, как служебный инструмент, как средство для придания достоверности сдел- кам. Компании «Зульфа», «Каспрайн Лимитед», «Нептун», «Травис», «Вор- честер» являются компаниями группы, которые были заказаны Москальцом для нужд подразделений и функциональных обязанностей, которые он вы- полнял в группе. В 1998-1999 гг. на «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» накопливалась маржа от продажи нефти, которая использовалась группой, но видимо не под затратный механизм. Поэтому в 2001 г. встал во- прос о возврате долгов компаниям «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited». Co слов Питера Бонда ему известно, что у по- следнего были проблемы с расчетами за услуги, предоставленные по экс- портной схеме с участием компаний «South Petroleum Limited» «Baltic Petroleum Trading Limited» и «Behles Petroleum S.A.», которые решались с Лебедевым; т. 27 л.д. 170-173, т. 47 л.д.122-168 - изъятыми в ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» следующими доку- ментами: - контрактом № SP/ML/1112-01 от 11.12.1998 с приложенями и дополне- ниями между компанией «South Petroleum Limited» и фирмой «МОЛТРЕЙД- Минералимпекс Трейдинг Компании Лимитед» (Венгрия) о продаже 2 000 000 тонн нефти ОАО «НК «ЮКОС» в течение января - декабря 1999 г.; т. 122 л.д. 100-114 - контрактом № SP/ML/1112-02 от 11.12.1998 с приложениями и допол-
т. 122 л.д. 115-127 2871 Следствие отмечает, что указанные контракты подписан от имени «South Petroleum Limited» Гулиным В.Б. Сравнивая данные контракты с контрактом № 643/00044440/98058 от 15.12.1998 между продавцом ОАО «НК «ЮКОС» и покупателем компанией «Behles Petroleum S.A.» о продаже 2,6 млн. тонн нефти в течение января- декабря 1999 года, в котором указан грузополучатель «МОЛТРЕЙД- Минералимпекс Трейдинг Лтд» (т. 57 л.д. 195-207), следствие приходит к следующим выводам: (1) контракты подписаны от имени «Behles Petroleum S.A.» и «South Petroleum Limited» одним и тем же лицом - Гулиным, (2) дей- ствие контрактов распространяется на одно и то же время - 1999 год, (3) ус- ловия поставки в контрактах одинаковы, (4) окончательный грузополучатель в обоих контрактах одинаков - «МОЛТРЕЙД-Минералимпекс Трейдинг Лтд», (5) количество товара в контрактах с внешним покупателем - «МОЛ- ТРЕЙД-Минералимпекс Трейдинг Лтд» разбито на две части 2 млн. тонн и 600 тыс. тонн, что направлено на сокрытие роли компании «South Petroleum Limited» как номинального посредника, (6) таким образом, от имени «South Petroleum Limited» осуществлялось лишь пересоставление контрактов с це- лью получения части выручки от реализации нефти, в связи с продажей неф- ти в «Behles Petroleum S.A.» по заниженной цене. - договором комиссии между «Baltic Petroleum Trading Limited» и комис- сионером «Behles Petroleum S.A.», вступившим в силу 30.07.1998, по которо- му «Baltic Petroleum Trading Limited» уполномочивает компанию «Веhles. Petroleum S.A.» осуществлять реализацию нефтепродуктов и нефтехимиче- ских продуктов, которые перерабатываются на Новокуйбышевском, Куйбы- шевском, Сызранском и Ачинском нефтеперерабатывающих заводах. Возна- граждение «Behles Petroleum S.A.» составляет при реализации более 2 млн. тонн 30 центов за тонну; т. 122 л.д. 128-151 При этом договор от имени «Baltic Petroleum Trading Limited» подписан
- соглашением о брокерском обслуживании между принципалом «South Petroleum Limited» и брокером «Yukos Brokerage Ltd» от 1.11.1998, из кото- рого следует, что компании «South Petroleum Limited», «Behles Petroleum S.A.» и «PFH Atlantic Petroleum Limited» объединены в одну группу по кри- терию общего владельца. Вознаграждение брокера «Yukos Brokerage Ltd» долларов США за баррель продаж; т. 122 л.д. 152-181 - таблицей с информацией о покупках и продажах нефти компанией
«Behles Petroleum S.A.» приобретала нефть у ОАО «НК «ЮКОС» и с не- большой наценкой продавала ее компании «South Petroleum Limited». т. 122 л.д. 209-217 Получение компанией «South Petroleum Limited» прибыли в размере 104
- отчетом директоров и Финансовой отчетностью за год, завершившийся 31.12.1999 года, проаудированной аудиторами компании «Койл энд Койл»,
т. 32 л.д. 85-97, 98-110 - отчетом директоров и Финансовой отчетностью за год, завершившийся 31.12.2000 года, проаудированной аудиторами компании «Койл энд Койл», из которого следует, что за 2000 год компания «South Petroleum Limited» по- лучила убыток в сумме 53 131 198 долларов США, образовавшийся в резуль- тате списания займа выданного компании «Wellington Interest Limited» в сумме 53 565 715 долларов США. Оборот от продаж составил 467 650 097 долларов, а себестоимость продаж - 466 945 172 доллара США; т. 32 л.д. 55-77 Из указанных документов следует, что компания «South Petroleum
Кроме того, из отчетов следует, что разница в цене покупки нефти и ее последующей продажи снижалась к 2000 году и в последнем составила сум- му 704 925 долларов США. Это связано с введением в 2000 году новой схемы торговли нефтью через компании «Рутенхолд» и «Пронет». Этими же документами подтверждается владение компанией «Jurby Lake Limited» 100 % компании «South Petroleum Limited». Получение компанией «Baltic Petroleum Trading Limited» прибыли под- тверждается изъятыми у Анилиониса Г.П. следующими документами: 2873 - отчетом директоров и Финансовой отчетностью за год, завершившийся 31.12.1998 года, проаудированной аудиторами компании «Койл энд Койл»,
т. 32 л.д. 138-147, 148-157 - отчетом директоров и Финансовой отчетностью за год, завершившийся 02.09.1999 года, проаудированной аудиторами компании «Койл энд Койл», из которого следует, что за указанный период компания «Baltic Petroleum Trading Limited» получила прибыль в сумме 686 014 долларов США и рас- пределила прибыль за 1998-1999 гг. в сумме 18 981 904 долларов США; т. 32 л.д. 158-168,169-179 - отчетом директоров и Финансовой отчетностью за год, завершившийся 31.12.2000 года, проаудированной аудиторами компании «Койл энд Койл», из которого следует, что за период с 01.09.1999 по 31.12.2000 компания «Baltic Petroleum Trading Limited» получила прибыль в сумме 67 965 долла- ров США. т. 32 л.д. 180-190, 191-201 Предъявленное Лебедеву и Ходорковскому обвинение в том, что ими
- показаниями Анилиониса Г.П., согласно которым в январе - феврале 2000 года, когда была создана новая схема торговли нефтью через компании «Рутенхолд» и «Пронет», Лебедев сказал ему, что нужно «расчистить» ком- пании «Балтик», «Саус», «Каран Танкерс», «Атлантик Шиппинг», т.е. всю прибыль и деньги, накопившиеся на этих компаниях передать Лебедеву и его компаниям. Заниматься компанией «Behles Petroleum S.A.» ему не было по- ручено, т.к. ей занимался Гусаров в Женеве. Лебедев знал, что СП «РТТ» может юридически грамотно закрыть компании и вывести прибыль путем поднятия дивидендов, поэтому компании передали им. В результате этой работы он узнал, что на компаниях «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» было заработано за 1997-1999 годы около 130 млн. долларов США. Денежные средства с этих компаний уходили в процессе их зарабатывания под различные договоры затратного характера, а потом в 2001-2002 гг. Лебедевым, Леоновичем, Моисеевым, Прокофьевым заключались различные договоры, чтобы прикрыть вывод де- 2874 нежных средств, преобразовать предшествующие операции в другой вид и закрыть задолженности компаний получавших деньги от «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» для очистки баланса этих ком- паний. Так, первоначально до 1999 года полученные на компаниях «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» деньги выводились под прямые платежи на компании «Веллингтон», «Арлей» и другие, в ре- зультате чего последние остались должны компаниям «Baltic Petroleum Trading Limited» и «South Petroleum Limited», в частности долги перед по- следней составили 60 млн. долларов США. С целью сокрытия совершенного ранее вывода из компании «South Petroleum Limited» 60 млн. долларов США, погашения задолженности и очистки баланса были заключены несколько до- говоров. Первый, когда компания «Веллингтон» приняла обязательства от других компаний на себя, чтобы все обязательства остались на одной компа- нии. Затем 17 марта 2001 года заключается договор между «South Petroleum Limited» и «Corden Limited» на сумму 85 млн. долларов США, в рамках кото- рого компания «Corden Limited» приобретает права требования к компании «Веллингтон» на сумму 60 млн. долларов США у компании «South Petroleum Limited» за 6 млн. долларов США. В результате этой сделки компания «Сог- den Limited» заплатила компании «South Petroleum Limited» 6 млн. долларов США и тем самым погасила всю задолженность компании «Веллингтон» на сумму 60 млн. долларов США. В результате этой сделки юридически задол- женность в 54 млн. долларов США перед «South Petroleum Limited» была снята, чем было обеспечено оформление вывода реальных денег с этой ком- пании на эту сумму до 1999 года, т.к. в балансе будет отражена разница - минус 60 млн., плюс 6 млн. В результате 54 млн. долларов прибыли из балан- са уходят и как дивиденды не будут подняты. Компанию «Corden Limited» регистрировал Прокофьев и она была в системе «Group MENATEP Limited». Часть других компаний регистрировал Алексанян. В разработке этой схемы участвовали Питер Бонд, который подписал договор от «South Petroleum Limited», Лебедев, Леонович и другие. Кроме того, денежные средства уходили на компанию «Arley Limited». Так с «Baltic Petroleum Trading Limited» туда ушло порядка 10 миллионов 34 тысяч долларов США, а с «South Petroleum Limited» ушло порядка 15 мил- лионов 940 тысяч долларов США. Это подтверждается договорами купли- продажи векселей от 06 марта 2002 года между «South Petroleum Limited» и «Arley Limited» и между «Baltic Petroleum Trading Limited» и «Arley Limited». Когда решалась проблема с закрытием этих долгов, то Лебедев сказал Леоно- вичу, чтобы тот подобрал для закрытия долгов какие-нибудь бумажки, чтобы не было совсем мусора, имея в виду векселя каких-нибудь банков. В результате совершения таких сделок на баланс «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» были вместо прав требования заведены векселя - «фантики» на суммы прав требования в общей сложности около 25 млн. долларов США. Договор от «South Petroleum Limited» подпи- 2875 сал он по доверенности. Данные договоры готовились совместно с ОАО «НК «ЮКОС» в Жуковке, где сидел Лебедев, Леонович. Он когда «расчищал» компании запросил документы, чтобы понять что на компаниях есть, и ему передали эти договоры. Компания «Arley Limited», использовавшаяся в данной сделке была ком- панией, которая обслуживалась ими по заказу Моисеева. Счетами данной компании управлял Моисеев, но с внешним миром сам не общался, а обща- лись они. Данная сделка была также совершена для того, чтобы оправдать, изменить и улучшить затраты сделанные с компаний «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» в 1998-2000 годах. Суммы денежных средств, указанные как долги перед «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» являются реальными деньгами, выведенными с этих компаний. В результате с компаний «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» было выведено около 80 млн. долларов США, которые впоследствии были прикрыты вышеуказанными сделками. Это способ закрытия ранее произведенных выплат. Потом когда началась «война» с Дартом были созданы еще пять или шесть компаний «Casphrain Limited», «Neptune Human Resources Limited», «Travis Limited», «Worcester Trading Limited», «Zulfa Holdings Limited» и «Весеrrа Limited», а также «ЮКОС Брокерс», которые под различные схемы были «подвешены» под компанию «ЮКОС Ю.К.», которая принадлежала ООО «ЮКОС-Москва». Компании «Casphrain Limited», «Neptune Human Re- sources Limited», «Travis Limited», «Worcester Trading Limited», «Zulfa Hold- ings Limited» и «Весеrrа Limited» обслуживались Леоновичем или Москаль- цом. За финансовые потоки по этим компаниям отвечали в разное время Гу- саров, Лебедев, Москалец, Леонович, Моисеев, Кокорин или кто-то еще. С этого периода Ходорковский и Лебедев стали также делать на эти компании какие-то затраты, чтобы показать Дарту. В результате на эти ком- пании были сделаны затраты в течение 1999 года в общей сумме около 22,6 млн. долларов США. В марте 2002 года была компания по поводу «расчистки» этих затрат. В результате все долги с компаний Casphrain Limited», «Neptune Human Re- sources Limited», «Travis Limited», «Worcester Trading Limited», «Zulfa Hold- ings Limited» собрали на компанию «Весеrrа Limited», а последняя заплатила компаниям «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» за долги векселями - «фантиками» такими же, как в случае с «Arley Limited». Это подтверждается договорами от 26.02.2002 между «South Petroleum Limited» и Весеrrа Limited» и между «Baltic Petroleum Trading Limited» и «Весеrrа Limited». В результате этих сделок был «обелен» вывод денег с «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» на сумму 22,6 млн. долларов США. Деньги, уходившие на «Arley Limited» и «WELLINNGTON INTEREST LIMITED» забирал Моисеев, как управляющий деньгами, для своих, т.е. группы акционеров «Менатепа» - Ходорковского, Лебедева, Невзлина, Ду- жүктеу/скачать 1.18 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|