Превентивные меры: Финансовые институты

Статья 3.4 Закона о БОД содержит требование о том, что лица, осуществляющие финансовые операции, к которым относятся все финансовые учреждения, должны “хранить реестры, содержащие сведения о клиентах”. Более подробно это требование не прописано; в законе отсутствуют подробные требования по надлежащей проверке клиентов (НПК), в том числе и требования, необходимые для выполнения ряда положений Рекомендации 5 ФАТФ. Поля с подробной информацией о клиенте содержатся в СФ, который должен направляться в ДФМ и МНС ответственно по операциям, подлежащим особому контролю в соответствии с Законом о БОД.

Что касается банков, требования о НПК в основном содержатся в рекомендациях НБРБ “знай своего клиента” (ЗСК), уточненных в августе 2003 года⁷. Данные рекомендации не имеют силу закона, как того требует ряд Рекомендаций ФАТФ. Однако за исключением этой проблемы данные рекомендации хорошо сформулированы и достаточно всеобъемлющи. Отсутствует прямой запрет на анонимные счета, но это подразумевается в требовании об идентификации банками всех клиентов, о чем сказано в пункте 8. Статьи 194-196 БК допускают существование некоторого вида счетов на предъявителя, а в Законе о БОД содержатся требования об особом контроле над ними. На встречах с представителями властей и банков подтвердилось, что на практике не существует анонимных, нумерованных счетов и счетов на предъявителя. В рекомендациях НБРБ содержатся требования к банкам по осуществлению мер НПК. Должны иметься процедуры и критерии (пункт 9) в рамках общей политики внутреннего контроля (пункт 4) как на операционном уровне, так и на уровне управления (пункт 7). Для каждой из трех категорий клиентов ((i) физические лица; (ii) юридические лица и индивидуальные предприниматели; (iii) корреспондентские банковские счета) в рекомендациях установлены подробные требования к документации и проверке, а также требования к банкам разработать вопросник для открытия счетов для каждой категории.

Идентификация физических лиц в основном производится по паспорту, который должен иметься у каждого гражданина Республики Беларусь, начиная с 16-летнего возраста. В паспорте содержится ряд иных подтвержденных данных, в том числе и данные о прописке заявителя. Банкам рекомендуется проводить оценку риска и, если уровень риска считается высоким, требовать рекомендации, идентифицировать источник средств, размещаемых на счету, и источник доходов.

Что касается юридических лиц, в рекомендациях содержится список необходимых учредительных документов и идентификационных данных о налогоплательщике и рекомендуется осуществлять усиленную надлежащую проверку. В целях проведения анализа банки должны требовать более широкий круг документов, описывающих как потенциального клиента, так и природу его деятельности и оборот средств, особенно в отношении ожидаемых сделок с наличностью. Похоже, что не существует отдельного требования проверять полномочия лиц, управляющих счетами от имени юридических лиц, осуществлять эти действия. Однако в банковском деле это является обычной практикой, которая, как проинформировали миссию, строго соблюдается, причем среди прочего юридические лица обязаны предоставить образцы подписей.

Отсутствуют требования о выявлении выгодоприобретающих собственников. Хотя банки должны владеть информацией и вести учет собственников и структуры контроля юридических лиц, отсутствует указание на необходимость включения в этот перечень данных о конечных выгодоприобретающих собственниках в составе сложных корпоративных структур или о физических лицах, стоящих за подобными структурами. В беседах с миссией акцентировалась полнота контроля, проверки и сопутствующей документации по проводимым операциям корпоративных клиентов, особенно с зарубежными партнерами.

Отсутствует четкое требование о повторной идентификации в случае возникновения сомнений, подозрений или использования старых счетов. Миссия узнала о том, что существует большое число личных счетов, открытых еще во времена Советского Союза. Однако остатки на них, как правило, очень малы, и в то время тщательные процедуры идентификации также применялись. При снятии средств с этих счетов также требуется повторная идентификация. Как сообщили миссии, если счета юридических лиц не используются в течение более трех месяцев, инициируется процедура принудительного закрытия счетов с разрешения налоговых органов.

В соответствии с пунктом 15 рекомендаций при осуществлении одноразовой операции с физическим лицом, размер которой не превышает 2 000 базовых величин (примерно 23 000 долларов США), паспортных данных клиента может быть достаточно для его идентификации. Денежные переводы при этом отдельно не указываются, но попадают под определение термина ‘операция’.

Помимо анализа риска при открытии счетов, о котором говорилось ранее, в Статье 4 Закона о БОД содержится длинный перечень операций, подлежащих особому контролю, (на практике это, как правило, предполагает представление докладов в ОФР, если операция превышает установленные пороговые величины) к которым отнесен ряд типичных категорий повышенного риска. Рекомендации НБРБ предусматривают, что особое внимание следует уделять клиентам, которые являются юридическими лицами из стран, связанных с незаконным оборотом наркотиков или терроризмом, их оффшорных зон, или которые занимаются доверительным управлением, благотворительностью или казино. Упрощенные процедуры НПК не упоминаются.

Аналогичные руководства по НПК не были изданы для секторов страхования и ценных бумаг. Что касается ценных бумаг, в момент заключения соглашения о покупке или продаже акций производится идентификация клиентов на основании паспортных данных. Дальнейшая идентификация производится при открытии счета во время фактической покупки акций, а открытие такого счета является обязательным. Большинство сделок с ценными бумагами в Республике Беларусь совершается банками, это особо касается государственных ценных бумаг, небанковские сделки с которыми должны проводиться через банки.

Отсутствуют конкретные требования или рекомендации об усиленной надлежащей проверке как отечественных, так и зарубежных политически значимых лиц (ПЗЛ).

Пункт 17 рекомендаций НБРБ требует уделять особое внимание корреспондентским банковским отношениям, основываясь при этом на трехуровневой классификации качества партнеров, причем партнеры, относящиеся к самому низкому классу, должны подлежать тщательной проверке. Ряд ключевых критериев не затронут, поскольку отсутствует требование о том, что необходимо утверждение верхними эшелонами управления (хотя среда контроля в Республике Беларусь, возможно, решает этот вопрос), а также требование о рассмотрении режима БОД/ПФТ, в котором работает банк-корреспондент. НБРБ планирует вскоре издать новые рекомендации по открытию корреспондентских счетов, причем будут установлены лимиты по суммам, которые банки могут хранить на них от своего имени или от имени своего клиента. В действующих рекомендациях не упоминается о существовании транзитных корреспондентских счетов.

Как в Законе о БОД, так и в рекомендациях НБРБ отсутствуют конкретные требования, направленные на защиту от рисков, возникающих в связи с развитием новых технологий. Хотя некоторые банки в Республике Беларусь предлагают банковские услуги через Интернет, ни один из них не допускает заочного открытия счетов. Как сообщили миссии, потенциальный клиент обязан присутствовать при открытии счета.

• 
  Во избежание каких-либо сомнений ввести четкий запрет на анонимные счета и счета, открытые на фиктивные имена; изъять из БК и Закона о БОД положения о счетах на предъявителя.
  
• 
  Установить в Законе о БОД четкое требование в отношении идентификации клиентов, а также в отношении требуемой для этого документации.
  
• 
  В соответствии с Рекомендацией 5 ФАТФ установить в Законе о БОД более подробное требование о НПК, указывающее когда ее следует проводить.
  
• 
  Установить в Законе о БОД, что выгодоприобретающих собственников (в том числе и конечных выгодоприобретающих собственников) следует идентифицировать надлежащим образом, и обеспечить определение финансовыми учреждениями тех случаев, когда клиент действует от имени другого лица.
  
• 
  Дополнить Закон о БОД конкретным требованием в отношении постоянной надлежащей проверки, причем не только в отношении тех финансовых операций, которые в настоящее время подлежат особому контролю.
  
• 
  Рассмотреть введение требования о том, что финансовое учреждение, отказывающееся иметь или прекращающее деловые отношения в случаях, где оно не может выполнить меры НПК, должно представлять в этих случаях доклад о подозрительной операции (ДПО).
  
• 
  Установить требование о том, что меры по НПК должны применяться в отношении существующей клиентской базы на основании существенности и риска.
  
• 
  Установить требование о том, что в соответствии с Рекомендацией 6 ФАТФ в отношении ПЗЛ следует проводить усиленную надлежащую проверку.
  
• 
  Установить более подробные требования в отношении корреспондентских отношений, в том числе и в отношении утверждения их руководством, документированных обязанностей и контрольной идентификации личности при доступе клиента к счету.
  
• 
  Ввести требования в отношении управления рисками при заочном ведении дел, в том числе и в случае ведения дел через Интернет или через иные электронные средства связи.
  

Не соблюдается

Основная часть деталей прописана в рекомендациях, которые не имеют силы закона, как того требует ФАТФ. Ряд элементов еще предстоит ввести. На практике многие из ключевых мер НПК были реализованы.

Для данных секторов конкретные требования НПК еще не были установлены.

• 
  на суды (судей) – в отношении дел, находящихся на их рассмотрении;
  
• 
  на государственных обвинителей;
  
• 
  с разрешения государственного прокурора – на органы предварительного расследования и доследования в отношении уголовных дел, находящихся на их рассмотрении;
  
• 
  на органы КГК (к которым относится и ОФР);
  
• 
  на налоговые и таможенные органы;
  
• 
  на НБРБ.
  

Банковская тайна не является препятствием для эффективной реализации мер БОД/ПФТ.

Банки, с которыми были проведены встречи, отметили, что на практике они хранят все записи как минимум 10 лет (и дольше, если того требует закон).

• 
  Внести изменения в закон о БОД, устанавливающие четкое требование о том, что все записи, имеющие отношение к идентификации клиента и операциям по счетам, как в национальной, так и в иностранной валюте, следует хранить на протяжении не менее пяти лет (в соответствии с минимальными требованиями Рекомендации 10 ФАТФ) таким образом, чтобы они могли быть незамедлительно предоставлены соответствующим властям.
  
• 
  Установить специальные требования в отношении всех денежных переводов в целях получения и хранения информации об источнике средств в соответствии с СР. VII.
  

В Законе о БОД также отсутствует четкая формулировка в отношении государств со слабыми режимами БОД/ПФТ. В соответствии со Статьей 4.3.3 Закона о БОД международные переводы денежных средств физическим и юридическим лицам, зарегистрированным в оффшорных зонах, или на счета в таких зонах подлежат особому контролю (регистрация и отчетность). В Статье 4.3.4 содержится аналогичное требование в отношении переводов денежных средств из регионов, в отношении которых имеется информация об их связи с незаконным производством и сбытом наркотиков и оружия или с международной преступной деятельностью. В соответствии с рекомендациями НБРБ банкам необходимо проводить усиленную надлежащую проверку юридических лиц, зарегистрированных в оффшорных зонах или в странах, которые связаны с незаконным производством наркотиков и сотрудничают с террористическими организациями.