Отчет о подробной оценке

• 
  Ввести специальное требование о том, что особое внимание следует уделять сложным или необычным операциям, не имеющим под собой очевидных экономических или законных оснований.
  
• 
  Обращать особое внимание на операции с теми странами, которые не полностью выполняют Рекомендации ФАТФ.
  

В Статье 4 Закона о БОД говорится о представлении в течение 24 часов в МНС (по операциям с национальной и иностранной валютой) и в ДФМ (по операциям с иностранной валютой) докладов установленного образца обо всех операциях, подлежащих особому контролю, которые указаны в Законе о БОД. Это требование усилено в Постановлении Правления НБРБ №195 от 13 ноября 2003 года, в котором, среди прочего, говорится, что банки⁸ представляют в ДФМ по требованию всю информацию, необходимую для выполнения ДФМ предписанных ему функций. Однако ни одно из этих положений не связано с представлением докладов о подозрительных операциях как таковых, что требуется в соответствии с Рекомендациям ФАТФ.

Что касается практического применения, вопрос о представлении докладов о подозрительных операциях приводил к путанице в ходе всей оценки, причем было предоставлено много различных интерпретаций смысла Статьи 4 Закона о БОД. В статье содержится подробный список операций и видов деятельности, доклады о которых должны представляться властям в специальном формуляре. Многие называют их сомнительными или подозрительными. Среди примеров встречаются такие широкие понятия, как “зачисление на счет и списание со счета денежных средств”. Однако в Статье 4 далее говорится, что данные операции подлежат особому контролю “при наличии хотя бы одного из следующих условий”:

• 
  сумма финансовой операции при ее разовом совершении превышает 2 000 базовых величин для физических лиц (примерно 23 000 долларов США) либо 20 000 базовых величин для юридических и иных лиц;
  
• 
  в течение одного месяца совершается несколько финансовых операций, общая сумма которых превышает указанные пороговые величины.
  

В СФ содержится подробная информация, позволяющая идентифицировать клиента. Все СФ заполняются в соответствии с требованиями Статьи 4 и направляются в МНС, а СФ по операциям с иностранной валютой одновременно направляются и в ДФМ КГК, выступающий как ОФР. Подотчетные организации должны представлять заполненные формуляры в течение 24 часов после совершения операции. На практике около 10 процентов СФ, полученных ДФМ, содержат информацию об операциях, размер которых не превышает пороговую величину, хотя в формуляре отсутствует поле, в котором отправитель (как правило, это банк) сможет указать причину подачи доклада. Как сообщили миссии в МНС, они направляют в ДФМ информацию, основанную на СФ по операциям с национальной валютой, в тех случаях, когда налоговых нарушений не наблюдается, но есть факты, указывающие на иные виды незаконной деятельности. Помимо этого у ДФМ нет доступа к информации об операциях с белорусскими рублями. Отсутствует требование о представлении докладов о попытках совершить операции, когда банки отказали в их совершении или когда операции не состоялись по иным причинам.

Что касается страховых компаний, в законодательстве о страховании отсутствуют какие-либо требования о представлении докладов о подозрительных операциях помимо требований Закона о БОД о представлении докладов об операциях, подлежащих особому контролю. Однако МФ проинформировало миссию о том, что в соответствии с УК страховые компании могут подавать доклады о своих подозрениях в ПОО, поскольку в УК предусмотрена ответственность за знание о преступлении. Информация о том, делают ли это страховые компании на практике, не была предоставлена.

Некоторые СФ в соответствии с Законом о БОД заполняются организациями, которые работают с ценными бумагами. Как сообщили ПОО, значительная часть расследуемых ими случаев связана с операциями с ценными бумагами, хотя в большинстве случаев это просто расследования об уклонении от уплаты налогов.

В Республике Беларусь пока что отсутствует закон о борьбе с финансированием терроризма, хотя его проект был разработан, поэтому отсутствуют основания для подачи докладов об операциях, в отношении которых возникают подозрения, что они связаны с ФТ, если только эти операции не связаны с ОД и не охвачены требованиями представления СФ в соответствии с Законом о БОД.

Р.14

Статья 6 Закона о БОД освобождает от ответственности за убытки или моральный вред, причиненные в результате правомерного выполнения предусмотренной Законом обязанности о представлении докладов, “если при этом не было допущено нарушение установленного законодательством порядка совершения этих действий”. Эта формулировка неточно совпадает с Рекомендацией 14 ФАТФ, но может интерпретироваться как предоставление эквивалентной защиты.

Статья 3.5 Закона о БОД запрещает лицам, осуществляющим финансовые операции, разглашать данные о передаче ими информации в указанные органы, но не понятно, является ли ОФР одним из этих органов, если только не предполагалось его отнесение к категории “органов предварительного расследования”. Далее в Статье говорится, что третьим лицам может сообщаться информация о передаче подобных докладов “только в случаях, предусмотренных законодательством”. Непонятно, о каких случаях может идти речь.

Р.19

В Беларуси существуют требования в отношении декларирования перемещаемой через границу наличности и других передаваемых инструментов. Существуют ограничения на суммы средств, которые можно ввозить, за исключением случаев, где существует документарное подтверждение экспорта.

В зависимости от толкования Статьи 4 Закона о БОД, можно сказать, что в Беларуси существует пороговая величина для отчетности, как требуется в соответствии с Рекомендацией ФАТФ 19. Однако в настоящее время только отчеты об операциях с иностранной валютой направляются в ОФР. Поскольку в проекте Закона о БОД данному вопросу будет уделено внимание, существует документальное свидетельство того, что в Беларуси этот вопрос рассмотрен. Однако неясно, будет ли принят проект закона о БОД и когда.

Р.25

ДФМ разработал правила для подотчетных организаций для содействия выполнению требований Закона о БОД. Однако, данные правила являются очень краткими и будет необходима их значительная доработка для обеспечения руководства необходимого подотчетным организациям. Зачастую существуют последующие контакты с официальным сотрудником, направившим СФ в ДФМ, но миссия не увидела свидетельства формального процесса обратной связи с отчитывающейся организацией в форме аналитической статистики или индивидуальной обратной связи. Однако, ДФМ все еще находится на стадии развития, он работает только один год. НБРБ опубликовал отраслевое руководство для банков. Миссия не располагает данными, разработаны ли такие руководства по БОД/ПФТ для каких-либо других секторов.

Не существует требования о направлении отчетов об операциях, в отношении которых существует подозрении об их связи с ФТ, и Закон о ФТ еще предстоит принять.

• 
  Внести изменения в действующие требования о представлении ДПО с тем, чтобы включить в них положение о незамедлительном представлении в ОФР докладов обо всех подозрительных операциях независимо от их размера или вида валюты.
  
• 
  Утвердить положение о том, что представление ДПО требуется в случаях, если возникают подозрения в ОД или ФТ.
  
• 
  Внести изменения в Закон с тем, чтобы установить четкий запрет на разглашение информации о представлении ДПО.
  
• 
  Расширить действие существующей в настоящий момент защиты лиц, представляющих доклады в ОФР, с тем, чтобы охватить все подобные доклады, в том числе и в отношении операций, суммы которых не превышают пороговую величину.
  
• 
  Пересмотреть действующие требования в отношении контроля над перевозкой через границу валюты и переуступаемых финансовых инструментов с тем, чтобы повысить его эффективность. Предоставить органам, компетентным по вопросам БОД/ПФТ, доступ ко всем собранным соответствующим докладам.
  
• 
  Издать всеобъемлющее руководство по вопросам БОД/ПФТ для всех подотчетных лиц и обновить то руководство, которое уже издано для банков.
  
• 
  Принять Закон о ФТ.
  

Статья 3.6 Закона о БОД требует от подотчетных организаций определить принципы и разработать правила и меры для внутреннего мониторинга финансовых операций, но только тех, которые подлежат особому контролю. Закон не указывает на вопросы, которые следует рассмотреть в соответствии с другими существенными критериями Рекомендации 15 ФАТФ.

В результате обсуждений у миссии сформировалось мнение о том, что необходимо далее развивать подготовку по вопросам БОД/ПФТ. Миссия обнаружила глубокое осознание требований идентификации и представления отчетов, основанных на пороговых величинах, однако представляется, что внимание скорее концентрируется на обеспечении потребностей централизованного контроля и целей налогообложения, а не на общем осознании рисков и контекста БОД/ПФТ.

Банки

Рекомендации ЗСК НБРБ представляют собой полезное руководство по системам внутреннего контроля, которые должны быть внедрены в каждом банке для целей БОД. Хотя данные рекомендации не имеют прямой законодательной силы, на практике они рассматриваются как обязательные и являются предметом документарных проверок и инспекций, проводимых НБРБ на местах. В рекомендациях указывается на то, что внутренний документ разрабатывается и утверждается уполномоченным органом каждого банка, охватывает правила идентификации клиента, выявление и сообщение о подозрительных операциях и учет. Существует требование о назначении сотрудника, ответственного за обеспечение соблюдения законодательства, хотя и не указывается, что сотрудник должен представлять высшее звено управления. Определены обязанности ответственного лица. От банков требуется обеспечение функции внутреннего аудита, и они ежегодно проверяются независимым внешним аудитом. Нет упоминания об использовании данного контроля для целей ПФТ.

Банки имеют тщательно разработанную систему отбора и найма новых сотрудников. Настоящие требования распространяются на все филиалы банков на территории Беларуси, с предоставлением отчетности в местные налоговые органы и органы КГК. Миссия не располагает копиями документов, содержащих описание внутренних процедур каких-либо банков, и поэтому она не может выразить мнение об их полноте.

Страхование и ценные бумаги

Не разработано никакого специального руководства в отношении БОД/ПФТ для дополнения немногочисленных положений Закона о БОД/ПФТ. В случае страхования, миссия обнаружила, что, подобно банкам, опрошенные страховые компании разработали свои собственные ‘нормативные акты’, в которых описаны требования внутреннего контроля, содержащие элементы, полезные для целей БОД/ПФТ. Это проверяется в рамках постоянного надзора, функцию которого выполняет МФ. Подобным образом КГК проверяет компании, работающие с ценными бумагами, на предмет соблюдения законодательства о ценных бумагах, однако специальный акцент на вопросы БОД/ПФТ не делается.

Не существует требований в отношении иностранных филиалов или дочерних компаний. В настоящее время таковых не существует.

• 
  Обновить рекомендации НБРБ по БОД/ПФТ, рассмотреть вопрос о придании им четкого правового статуса и расширить их таким образом, чтобы охватить все аспекты, отраженные в Рекомендации 15 ФАТФ (например, работник, отвечающий за соблюдение соответствующего законодательства, должен назначаться из состава руководства).
  
• 
  Издать руководство по вопросам БОД/ПФТ для страхового сектора и сектора ценных бумаг.
  

Аналогичные требования для секторов страхования и ценных бумаг отсутствуют.

Власти проинформировали миссию о том, что от всех банков, имеющих лицензию в Беларуси, требуется физическое присутствие и наличие руководства; банков-оболочек не существует. Корреспондентские отношения белорусских банков уже являются предметом контроля, и НБРБ планирует ввести дополнительный контроль в отношении максимальных остатков, которые банки или их клиенты могут иметь на корреспондентских счетах.

• 
  Во избежание возникновения сомнений следует рассмотреть внесение дополнений в БК с конкретными требованиями физического присутствия, а также наличия контроля и менеджмента каждого банка в Республике Беларусь.
  

В случае нарушения банком какого-либо нормативно-правового акта, включая изданные НБРБ, или экономических нормативов НБРБ (пруденциальных требований) БК предусмотрен ряд санкций. Основной санкцией является наложение штрафа и/или приостановление лицензии на проведение отдельных банковских операций сроком до одного года. В определенных случаях санкции предусматривают увольнение высшего должностного лица, приостановление или отзыв банковской лицензии или временное управление банком со стороны НБРБ. Санкции могут применяться как к сотрудникам банка, так и к самому банку. В соответствии с требованиями БК НБРБ опубликовал процедуры применения санкций.

В соответствии со Статьей 135 БК НБРБ может применять следующие санкции, если банк не устранил нарушений в течение установленного срока:

• 
  требовать выполнения мер финансового оздоровления банка или небанковской кредитно-финансовой организации, включая пересмотр структуры активов;
  
• 
  вносить предложения о смещении руководства или переаттестации профессиональной пригодности руководителей исполнительного органа банка и главного бухгалтера;
  
• 
  требовать смещения управляющего банка;
  
• 
  требовать проведения реорганизации банка или небанковской кредитно-финансовой организации;
  
• 
  изменить экономические нормативы для банка или небанковской кредитно-финансовой организации сроком до одного года или до устранения нарушений;
  
• 
  вводить запрет на открытие дочерних банков (филиалов) и структурных подразделений, расположенных за пределами банка или небанковской кредитно-финансовой организации сроком до одного года или до устранения нарушений;
  
• 
  приостанавливать лицензию на отдельные банковские операции сроком до одного года или до устранения нарушений;
  
• 
  отзывать лицензию на отдельные банковские операции; и
  
• 
  назначать в банке или небанковской кредитно-финансовой организации временное управление НБРБ или временное управление в соответствии с процедурой, установленной законодательством Республики Беларусь.
  

НБРБ имеет бесспорное право наложения строгих штрафов на банки или небанковские кредитно-финансовые организации. НБРБ использовал наложение штрафов за нарушения законодательства, хотя пока и не в сфере БОД/ПФТ. Однако, санкции не могут применяться за несоблюдение рекомендаций НБРБ, а правила НБРБ в отношении БОД/ПФТ изложены в форме рекомендаций. Таким образом, применение санкций может стать проблематичным, за исключением случаев, если нарушается требование законодательства.

В соответствии с отраслевыми правовыми актами были назначены компетентные органы в сфере банковского дела, страхования и сектора ценных бумаг.

Лицензирование банков в Беларуси и надзор за ними осуществляет НБРБ. В ходе своих активных инспекций на местах и документарных проверок НБРБ проверяет соблюдение выполнения Закона о БОД и рекомендаций ЗСК НБРБ. Однако требования действующего закона и рекомендаций, в соответствии с которыми проводятся проверки, значительно отстают от Рекомендаций ФАТФ.

Как отмечается в недавней оценке БОП, НБРБ используются надлежащие строгие критерии в отношении потенциальных собственников и руководителей банка. Однако данные критерии относятся к доле собственности, превышающей 10 процентов, что поэтому не исключает риск присутствия преступных элементов среди собственников банковской системы.

Страхование

Как уже отмечалось, сектор страховых услуг невелик, однако он растет. Только шесть компаний предлагают страхование жизни, и не существует инвестиционных продуктов. Предлагаются операции с единовременной уплатой страховых взносов, возможно прерывание контракта. Страховой сектор регулируется Законом о страховании 1993 года, Декретом Президента № 28 от 28 сентября 2000 года, и Главой 48 Гражданского кодекса. В соответствии с Декретом Президента № 17 с последними изменениями от 2003 года МФ осуществляет регистрацию, лицензирование и надзор за страховой деятельностью. МФ имеет активную программу инспекций на местах. Данные инспекции включают вопросы НПК, отчетов об операциях, подлежащих особому контролю и другие аспекты БОД. МФ не представило миссии какого-либо конкретного руководства, которое оно разработало для целей БОД/ПФТ.

Деятельность с ценными бумагами в Беларуси регулируется Законом о ценных бумагах и биржах № 1512-XII от 12 марта 1992 года с изменениями. Статья 15 данного Закона устанавливает, что лицензирование профессиональной деятельности с ценными бумагами осуществляется центральным органом, контролирующим рынок ценных бумаг, и наделяет данными полномочиями ГКЦБ. За исключением операций с государственными ценными бумагами, другие операции незначительны. ГКЦБ не представил миссии никакого обзора предпринятых им шагов для обеспечения соблюдения мер БОД/ПФТ со стороны компаний, работающих с ценными бумагами, как того требует Закон о БОД. Однако в пределах своих возможностей ГКЦБ осуществляет активный надзор за рынком и его участниками.

Во время обсуждений с миссией представители ГКЦБ отмечали, что они не были уверены в уместности своей роли в БОД/ПФТ, или в том, что будет означать подозрительная операция в контексте типов операций, совершаемых на данном этапе развития сектора ценных бумаг в Беларуси. Некоторые компании направляли отчеты о подозрительных операциях своих клиентов. Следственные органы изредка обращались в ГКЦБ для получения мнения о технических аспектах или обычной рыночной практике в отношении таких операций. Кроме того, ГКЦБ не имеет мандата в качестве следственного органа в отношении преступлений, и не хотел бы расширения своей роли в отношении БОД/ПФТ.