Уполномоченный коллегиальный орган
2.1
|
УКО разрабатывает проект внутреннего документа банка, определяющего компетенцию органов и должностных лиц банка по утверждению внутренних документов банка.
|
УКО
|
При разработке проекта внутреннего документа банка УКО избегает конфликта интересов и учитывает требования законодательства Республики Казахстан, организационную структуру, размер, характер и уровень сложности деятельности банка.
По результатам разработки проекта внутреннего документа банка оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО с приложением проекта
|
-
|
2.2
|
УКО обеспечивает соответствие устава банка действующему законодательству Республики Казахстан.
|
УКО
|
УКО осуществляет мониторинг и контроль соответствия устава банка действующему законодательству Республики Казахстан.
По итогам мониторинга и контроля осуществляет подготовку отчета о результатах мониторинга и контроля с рекомендациями совету директоров.
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2.3
|
УКО обеспечивает разработку организационной структуры банка.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект организационной структуры на предмет четкого разделения обязанностей и исключения конфликта интересов.
По результатам рассмотрения проекта оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО на периодической основе осуществляет мониторинг соответствия организационной структуры текущей рыночной и экономической ситуации, профилю рисков и финансовому потенциалу банка, и Правилам.
По результатам мониторинга организационной структуры оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в год
|
2.4
|
УКО обеспечивает разработку стратегии банка.
|
УКО
|
УКО предварительно рассматривает проект стратегии банка.
По результатам рассмотрения проекта стратегии оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/ Решение УКО
|
не позднее 1 октября года, предшествующего периоду, на который разрабатывается стратегия
|
2.5
|
УКО обеспечивает разработку методики определения и расчета допустимых уровней рисков банка.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект методики определения и расчета допустимых уровней рисков банка.
УКО по результатам рассмотрения проекта оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
не позднее 1 октября года, предшествующего периоду, на который разрабатывается стратегия
|
2) УКО предварительно рассматривает результаты расчета допустимых уровней рисков и их сравнения с текущим уровнем рисков банка.
УКО по итогам рассмотрения результатов расчетов оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не позднее 1 октября года, предшествующего периоду, на который разрабатывается стратегия
|
2.6
|
УКО осуществляет мониторинг исполнения стратегии банка и оценку соответствия стратегии банка текущей рыночной и экономической ситуации, профилю рисков и финансовому потенциалу, а также законодательству Республики Казахстан.
|
УКО
|
УКО получает от правления банка отчет о реализации стратегии банка, который содержит ответы на следующие вопросы (но, не ограничиваясь ими):
1) о достижении правлением банка целей, поставленных в процессе планирования с указанием, при наличии, причин, препятствующих их достижению;
2) о доходности банка, в части установления того, что доходность банка является результатом реализации стратегии банка или результатом операций банка, которые увеличивают краткосрочную доходность, но вызывают риск в долгосрочной перспективе;
3) о соответствии результатов деятельности, направленных на реализацию стратегии банка, допустимому уровню риска, текущей рыночной и экономической ситуации, профилю рисков, финансовому потенциалу, законодательству Республики Казахстан;
4) о реалистичности стратегии банка с учетом текущей рыночной и экономической ситуации банка, профиля рисков и финансового потенциала, законодательства Республики Казахстан;
По результатам рассмотрения отчета осуществляет подготовку информации совету директоров банка об исполнении стратегии банка и результатах оценки ее соответствия текущей рыночной и экономической ситуации, профилю рисков и финансовому потенциалу, законодательству Республики Казахстан.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в полугодие
|
2.7
|
УКО обеспечивает формирование бюджета и осуществляет мониторинг исполнения бюджета.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект бюджета.
По результатам рассмотрения проекта бюджета оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
не позднее 31 декабря года, предшествующего году, на который разрабатывается бюджет
|
2) УКО заслушивает отчет об исполнении бюджета.
По результатам рассмотрения отчета УКО либо предварительно одобряет, либо обеспечивает внесение корректировок в бюджет.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
2.8
|
УКО обеспечивает разработку кадровой политики банка и осуществляет мониторинг ее соответствия стратегии, организационной структуре, профилю рисков банка, достигнутым результатам и требованиям законодательства Республики Казахстан.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект кадровой политики банка.
По результатам рассмотрения проекта кадровой политики оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО получает информацию от правления банка, при наличии – от подразделения внутреннего аудита и осуществляет оценку соответствия кадровой политики стратегии, организационной структуре, профилю рисков банка, достигнутым результатам, а также требованиям законодательства Республики Казахстан.
По итогам оценки оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в полугодие
|
2.9
|
УКО обеспечивает разработку учетной политики и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением банком и его работниками учетной политики.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект учетной политики банка.
По результатам рассмотрения проекта учетной политики оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО получает информацию от правления банка, при наличии – от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности порядка и процессов ведения бухгалтерского учета для обеспечения своевременной, полной, достоверной отчетности для руководства и уполномоченного органа.
УКО заслушивает отчет правления банка о мониторинге соблюдения банком и его работниками учетной политики.
По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
2.10
|
УКО обеспечивает разработку тарифной политики и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением банком и его работниками тарифной политики
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект тарифной политики банка.
По результатам рассмотрения проекта тарифной политики оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО получает информацию от правления банка, при наличии – от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности порядка и процессов ценообразования на банковские операции в соответствии с их изменениями и рыночной конъюнктурой.
УКО заслушивает отчет правления банка о мониторинге соблюдения банком и его работниками тарифной политики.
По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
2.11
|
УКО обеспечивает разработку кредитной политики и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением банком и его работниками кредитной политики.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект кредитной политики банка.
По результатам рассмотрения проекта кредитной политики оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО получает информацию от правления банка, при наличии – от подразделения внутреннего аудита, и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процесса кредитования и процедур, обеспечивающих эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за кредитным риском банка с целью обеспечения достаточности собственного капитала для его покрытия.
УКО осуществляет анализ качества кредитного портфеля банка.
УКО заслушивает отчет правления банка о мониторинге соблюдения банком и его работниками кредитной политики, а также о состоянии качества кредитного портфеля банка.
По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
2.12
|
УКО анализирует и оценивает целесообразность выдачи банком займов, превышающих пять процентов от собственного капитала банка.
|
УКО
|
УКО осуществляет предварительный анализ и оценку целесообразности выдачи банком займов, превышающих пять процентов от собственного капитала банка.
По результатам УКО осуществляет подготовку соответствующей информации совету директоров банка, в том числе содержащей рекомендации о целесообразности выдачи банком займов, превышающих пять процентов от собственного капитала банка.
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2.13
|
УКО обеспечивает разработку политики управления риском ликвидности и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением банком и его работниками политики управления риском ликвидности.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект политики управления риском ликвидности банка.
По результатам рассмотрения проекта политики управления риском ликвидности оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО получает информацию от правления банка, при наличии – от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур, обеспечивающих эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за риском ликвидности банка с учетом внутригрупповых операций.
УКО заслушивает отчет правления банка о мониторинге соблюдения банком и его работниками политики управления риском ликвидности.
По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
2.14
|
УКО обеспечивает разработку политики управления рыночным риском и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением банком и его работниками политики управления рыночным риском.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект политики управления рыночным риском.
По результатам рассмотрения проекта политики управления рыночным риском оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО получает информацию от правления банка, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур, обеспечивающих эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за рыночным риском банка с целью обеспечения достаточности собственного капитала для его покрытия.
УКО заслушивает отчет правления банка о мониторинге соблюдения банком и его работниками политики управления рыночным риском.
По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
2.15
|
УКО обеспечивает разработку политики управления капиталом и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением банком и его работниками политики управления капиталом.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект политики управления капиталом.
По результатам рассмотрения проекта политики управления капиталом оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО получает информацию от правления банка, при наличии – от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур, обеспечивающих эффективное измерение, мониторинг и контроль за уровнем достаточности собственного капитала банка, в том числе с учетом внутригрупповых операций.
УКО заслушивает отчет правления банка о мониторинге соблюдения банком и его работниками политики управления капиталом.
По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
2.16
|
УКО обеспечивает разработку политики управления рентабельностью и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением банком и его работниками политики управления рентабельностью.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект политики управления рентабельностью.
По результатам рассмотрения проекта политики управления рентабельностью оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО получает информацию от правления банка, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур управления рентабельностью.
УКО заслушивает отчет правления банка о мониторинге соблюдения банком и его работниками политики управления рентабельностью.
По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
2.17
|
УКО обеспечивает разработку политики управления операционным риском и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением банком и его работниками политики управления операционным риском.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект политики управления операционным риском.
По результатам рассмотрения проекта политики управления операционным риском оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО получает информацию от правления банка, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур, обеспечивающих эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за операционным риском банка с целью обеспечения достаточности собственного капитала для его покрытия.
УКО заслушивает отчет правления банка о мониторинге соблюдения банком и его работниками политики управления операционным риском.
По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
2.18
|
УКО обеспечивает разработку политики управления непрерывностью деятельности и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением банком и его работниками политики управления непрерывностью деятельности.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект политики управления непрерывностью деятельности.
По результатам рассмотрения проекта политики управления непрерывностью деятельности оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО получает информацию от правления банка, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур, обеспечивающих непрерывность деятельности банка.
УКО заслушивает отчет правления банка о мониторинге соблюдения банком и его работниками политики управления непрерывностью деятельности.
По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в год
|
2.19
|
УКО обеспечивает разработку политики управления рисками информационных технологий и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением банком и его работниками политики управления рисками информационных технологий.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект политики управления рисками информационных технологий.
По результатам рассмотрения проекта политики управления рисками информационных технологий оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО получает информацию от правления банка, при наличии – от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур, обеспечивающих эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за рисками банка, связанными с информационными технологиями.
УКО заслушивает отчет правления банка о мониторинге соблюдения банком и его работниками политики управления рисками информационных технологий.
По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
2.20
|
УКО обеспечивает разработку политики управления рисками информационной безопасности и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением банком и его работниками политики управления рисками информационной безопасности.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект политики управления рисками информационной безопасности.
По результатам рассмотрения проекта политики управления рисками информационной безопасности оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО получает информацию от правления банка, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль эффективности процессов и процедур, обеспечивающих эффективное выявление, измерение, мониторинг и контроль за рисками информационной безопасности.
УКО заслушивает отчет правления банка о мониторинге соблюдения банком и его работниками политики управления рисками информационной безопасности.
По результатам рассмотрения отчета оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
2.21
|
УКО обеспечивает разработку политики управления комплаенс-риском и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением банком и его работниками политики управления комплаенс-риском.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект политики управления комплаенс-риском.
По результатам рассмотрения проекта политики управления комплаенс-риском оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО осуществляет мониторинг и подготовку рекомендаций по эффективности исполнения правлением банка политики управления комплаенс-риском.
По результатам мониторинга оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
3) УКО предварительно рассматривает проект комплаенс-программы/плана.
По результатам рассмотрения проекта комплаенс-программы/плана оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
ежегодно
|
4) УКО предварительно рассматривает проект внутреннего документа, устанавливающего подходы и порядок определения существенности нарушений (событий, сделок), которые могут привести к возникновению комплаенс-риска.
По результатам рассмотрения проекта внутреннего документа оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2.22
|
УКО обеспечивает разработку порядка рассмотрения обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг и осуществляет мониторинг за деятельностью Правления по рассмотрению обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект порядка рассмотрения обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг.
По результатам рассмотрения проекта внутреннего документа оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО осуществляет мониторинг и подготовку рекомендаций совету директоров банка по совершенствованию работы банка по рассмотрению обращений клиентов, возникающих в процессе предоставления банковских услуг.
По итогам мониторинга оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в год
|
2.23
|
УКО обеспечивает разработку политики внутреннего контроля и осуществляет оценку эффективности исполнения правлением банка политики внутреннего контроля.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект политики внутреннего контроля банка.
По результатам рассмотрения проекта политики внутреннего контроля оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО на периодической основе осуществляет мониторинг и подготовку рекомендаций по эффективности исполнения правлением банка политики внутреннего контроля в целях поддержания эффективной системы внутреннего контроля, обеспечивающей уверенность совета директоров банка в следующих сферах:
обеспечение финансовой устойчивости и управление рисками;
соответствие деятельности банка законодательству Республики Казахстан;
финансовая, регуляторная и управленческая отчетность;
соблюдение внутренних политик, правил и процедур;
эффективность банковских операций;
сохранность активов;
информационная безопасность.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
2.24
|
УКО обеспечивает разработку внутреннего документа, определяющего процедуры, посредством которых работники банка могут конфиденциально сообщать о нарушениях, касающихся деятельности банка, и осуществление оценки эффективности таких процедур.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект внутреннего документа, определяющего процедуры, посредством которых работники банка могут конфиденциально сообщать о нарушениях, касающихся деятельности банка.
По результатам рассмотрения проекта внутреннего документа оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО осуществляет мониторинг эффективности процедур, посредством которых работники банка могут конфиденциально сообщать о нарушениях, касающихся деятельности банка, оценивает их эффективность.
По результатам мониторинга подготавливает информацию совету директоров банка с рекомендациями.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в год
|
2.25
|
УКО обеспечивает разработку политики внутреннего аудита, положения о подразделении внутреннего аудита, годового плана внутреннего аудита с учетом требований, установленных главой 15 настоящего приложения к Правилам, кодекса этики внутреннего аудитора и осуществляет мониторинг и контроль за соблюдением банком и его работниками политики внутреннего аудита.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проекты политики внутреннего аудита и кодекса этики внутреннего аудитора.
По результатам рассмотрения проектов политики внутреннего аудита и кодекса этики внутреннего аудитора оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО предварительно рассматривает проект положения о подразделении внутреннего аудита.
При рассмотрении проекта положения о подразделении внутреннего аудита и определении количественного состава подразделения внутреннего аудита УКО учитывает, но не ограничивается следующими факторами:
стратегию банка и виды деятельности банка;
размер, характер и сложность деятельности банка;
организационную структуру банка;
уровень и виды рисков, присущих деятельности банка.
По результатам рассмотрения проекта положения о подразделении внутреннего аудита и определения количественного состава подразделения внутреннего аудита оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
3) УКО при рассмотрении проекта бюджета банка обеспечивает достаточность ресурсов подразделения внутреннего аудита.
По результатам рассмотрения проекта бюджета оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
не позднее 31 декабря года, предшествующего году, на который разрабатывается бюджет
|
4) По результатам рассмотрения проекта годового плана внутреннего аудита оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
ежегодно
|
5) УКО, руководствуясь кадровой политикой банка осуществляет подготовку рекомендаций по назначению (переназначению, освобождению от должности) руководителя подразделения внутреннего аудита и работников подразделения внутреннего аудита, и направляет рекомендации совету директоров банка;
|
|
-
|
6) УКО предварительно рассматривает проекты внутренних документов, разработанные в целях обеспечения внедрения политики внутреннего аудита с учетом требований, установленных в главе 15 настоящего приложения к Правилам.
По результатам рассмотрения проектов внутренних документов оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
7) УКО, руководствуясь кадровой политикой банка, включая порядок оплаты труда работников и оценки эффективности работы работников подразделения внутреннего аудита, осуществляет подготовку рекомендаций о поощрениях и вознаграждениях работникам, осуществляющим функцию внутреннего аудита, включая руководителя подразделения внутреннего аудита, и направляет рекомендации совету директоров банка;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
8) УКО осуществляет мониторинг и контроль за эффективностью процесса взаимодействия и координации деятельности подразделения внутреннего аудита с правлением банка по вопросам внутреннего и внешнего аудита.
По итогам мониторинга направляет соответствующую информацию совету директоров банка;
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в полугодие
|
9) УКО рассматривает предварительно отчет (краткий отчет) о результатах внутреннего аудита.
По итогам рассмотрения осуществляет подготовку рекомендаций совету директоров.
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2.26
|
УКО обеспечивает внедрение порядка, стандартов и принципов внутреннего аудита в дочерних организациях банка.
|
УКО
|
1) УКО поручает дочерним организациям банка:
разработать порядок, стандарты и принципы внутреннего аудита в дочерних организациях банка, основанные на стандартах и принципах внутреннего аудита банка;
обеспечить представление подразделением внутреннего аудита дочерних организаций не реже 1 раза в год отчетов о результатах своей деятельности подразделению внутреннего аудита банка.
По итогам оформляется Протокол/Решение;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО проверяет:
наличие в дочерних организациях подразделения внутреннего аудита (в зависимости от размера, характера и уровня сложности деятельности дочерних организаций);
наличие в дочерних организациях банка внутренних документов по вопросам осуществления внутреннего аудита (политики, процедуры, процессы) и их соответствие стандартам и принципам родительского банка.
По итогам проверки осуществляет подготовку соответствующей информации совету директоров банка и оформляется Протокол/Решение.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза с год
|
2.27
|
УКО обеспечивает разработку политики/процедуры привлечения внешнего аудита.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект политики (процедур) привлечения внешнего аудита.
По результатам рассмотрения проекта политики (процедуры) привлечения внешнего аудита оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО, руководствуясь политикой (процедурами) привлечения внешнего аудита, осуществляет подготовку рекомендаций совету директоров банка по назначению, переназначению и освобождению от услуг внешнего аудитора, а также осуществляет оценку и анализ условий договора с внешним аудитором.
По результатам оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
3) УКО осуществляет координацию и контроль за процессом ежегодного обязательного внешнего аудита финансовой отчетности, в том числе посредством:
обеспечения организации работ по подготовке банка к прохождению процедуры обязательного аудита финансовой отчетности;
обсуждения с внешним аудитором вопросов, вытекающих в процессе проведения обязательного внешнего аудита (в особенности, по любым выявленным недостаткам в системе внутреннего контроля и по вопросам, связанным с финансовой отчетностью);
обсуждения письменных заявлений внешнего аудитора.
По результатам УКО осуществляет подготовку информации о результатах контроля и оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2.28
|
УКО обеспечивает внедрение системы управленческой информации и ее соответствие текущей рыночной и экономической ситуации, профилю рисков, видам и уровню сложности деятельности банка.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект порядка представления Совету Директоров управленческой информации о деятельности банка и подконтрольных ему организаций.
По результатам рассмотрения проекта оформляется Протокол/Решение УКО;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО осуществляет оценку соответствия системы управленческой информации текущей рыночной и экономической ситуации, профилю рисков, видам и уровню сложности деятельности банка.
По результатам оценки осуществляет подготовку соответствующей информации совету директоров банка и оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в год
|
2.29
|
УКО обеспечивает разработку порядка доведения стратегии, политик и иных внутренних документов банка до руководящих работников банка и работников банка и осуществляет мониторинг соблюдения его требований банком и работниками банка.
|
УКО
|
1) УКО предварительно рассматривает проект порядка доведения стратегии, политик и иных внутренних документов банка после утверждения и (или) внесения в них изменений и дополнений до руководящих работников банка и работников банка по закрепленным за ним участкам деятельности в целях эффективного осуществления своих обязанностей;
|
Протокол/
Решение УКО
|
-
|
2) УКО получает информацию от правления банка, при наличии – от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг соблюдения банком и его работниками требований порядка доведения стратегии, политик и иных внутренних документов банка до руководящих работников банка и работников банка.
По результатам мониторинга осуществляет подготовку информации совету директоров банка и оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
2.30
|
УКО осуществляет мониторинг и контроль за полнотой, достоверностью и своевременностью формирования и представления регуляторной отчетности.
|
УКО
|
УКО получает информацию от правления банка, при наличии - от подразделения внутреннего аудита и осуществляет мониторинг и контроль за полнотой, достоверностью и своевременностью формирования и представления регуляторной отчетности.
По итогам мониторинга и контроля осуществляет подготовку соответствующей информации совету директоров банка и оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в квартал
|
2.31
|
УКО осуществляет мониторинг и оценку соответствия политик и иных внутренних документов банка стратегии, текущей рыночной и экономической ситуации, профилю рисков и требованиям законодательства Республики Казахстан.
|
УКО
|
УКО анализирует текущую рыночную и экономическую ситуацию, профиль рисков банка, изменения в законодательстве Республики Казахстан.
УКО осуществляет оценку политик и иных внутренних документов банка на предмет их соответствия стратегии, текущей рыночной и экономической ситуации, профилю рисков банка и требованиям законодательства Республики Казахстан.
По итогам анализа и оценки осуществляет подготовку соответствующей информации совету директоров банка и оформляется Протокол/Решение УКО.
|
Протокол/
Решение УКО
|
не реже 1 раза в полугодие
|
|
Достарыңызбен бөлісу: |
