Особенности управления рыночным риском

Система управления рыночным риском включает (но не ограничиваясь ими):

1. 
   политику управления рыночным риском;
   
2. 
   процедуры выявления, измерения, мониторинга и контроля за рыночным риском;
   
3. 
   систему управленческой информации;
   
4. 
   внутренний контроль;
   
5. 
   оценку эффективности системы управления рыночным риском подразделением внутреннего аудита.
   

-

-

1) цели, задачи, принципы управления рыночным риском;

2) допустимый уровень рыночного риска банка;

3)участников процесса управления рыночным риском, их полномочия и ответственность с четким определением структуры подотчетности;

4) порядок обмена информацией между участниками процесса управления рыночным риском, включая виды, формы и сроки представления информации;

5) порядок и процедуры выявления, измерения, оценки, мониторинга и контроля за уровнем рыночного риска с учетом внутригрупповых операций;

6) перечень иностранных валют, финансовых инструментов, с которыми разрешено осуществлять операции, с указанием целей их использования;

7) требования и критерии к финансовым инструментам, в том числе к объему, составу и условиям;

8) виды сделок по финансовым инструментам, по которым требуется разработка стандартных (типовых) форм договоров, тарифов, процедур;

9) процедуры управления рыночным риском при:

изменении структуры финансовых инструментов, их количественных и стоимостных показателей;

разработке и внедрении новых технологий и условий осуществления банковских операций и других сделок, иных финансовых инноваций и технологий;

при выходе на новые рынки;

10) методы и критерии хеджирования рисков, включая установление критериев эффективности (оптимальности) и стоимости хеджирования;

11) порядок и процедуры мониторинга доходности банка от использования финансовых инструментов;

12) порядок и процедуры оценки и обеспечения адекватности капитала на покрытие потерь, связанных с рыночным риском;

13) процедуры осуществления стресс-тестирования в целях оценки рыночного риска, включая порядок использования их результатов в рамках осуществления процесса управления рисками;

14) систему лимитов, обеспечивающую поддержание допустимого уровня рыночного риска, порядок определения лимитов, их виды по валютам, инструментам, операциям;

15) систему индикаторов раннего обнаружения подверженности рыночному риску, в том числе основанной на предлимитном подходе;

16) процедуры одобрения, утверждения, анализа и мониторинга отклонений от политики, процедур, лимитов;

17) процедуры внесения изменений во внутренние документы и процедуры банка в случаях изменения рыночных условий, влияющих на уровень подверженности банка рыночному риску.

стратегию банка и виды деятельности, подвергающие банк рыночному риску;

допустимый уровень риска банка;

размер, характер и сложность бизнеса банка;

размер подверженности банка рыночному риску и оценку его воздействия на финансовое состояние банка;

результаты оценки риска, в том числе полученные посредством осуществления анализа чувствительности и стресс-тестирования;

эффективность примененных банком в прошлом процедур управления рыночным риском;

ожидания в отношении любых потенциальных внутренних организационных изменений и (или) внешних изменений рыночных условий;

законодательство Республики Казахстан.

-

1. 
   оценки уровня открытых позиций банка и результатов их влияния на финансовое состояние банка;
   
2. 
   применения моделей и методик, используемых для измерения рыночного риска, в том числе анализ чувствительности и стресс-тестирование;
   
3. 
   разработки допущений, используемых в моделях и методиках измерения рыночного риска;
   
4. 
   установления лимитов, в том числе:
   

лимиты контроля потерь;

лимиты на валютный и процентный риски;

лимиты на концентрацию по финансовым инструментам.

1) размер, характер и сложность бизнеса банка;

2) доступность рыночных данных для использования в качестве исходной информации;

3) состояние информационных систем и их возможности;

4) квалификацию и опыт персонала, вовлеченного в процесс управления рыночным риском.
Процедуры выявления, измерения, мониторинга и контроля за рыночным риском:

охватывают все виды активов, обязательств, внебалансовые позиции;

охватывают все виды рыночного риска (валютный, ценовой риски и риск процентной ставки) и их источники;

позволяют проводить на регулярной основе оценку и мониторинг изменений факторов, влияющих на уровень рыночного риска, включая ставки, цены и другие рыночные условия;

позволяют своевременно идентифицировать рыночный риск и принимать меры в ответ на неблагоприятные изменения рыночных условий.

-

1) управление риском процентной ставки посредством:

осуществления ГЭП-анализа;

осуществления стресс-тестирования;

установления лимитов на процентный ГЭП;

2) управление валютным риском посредством:

измерения валютного риска банка, в том числе расчет открытой валютной позиции;

учета валютного риска при управлении ликвидностью банка, в частности, при использовании банком национальной или другой валюты для покупки третьей валюты;

оценки влияния колебаний валютных курсов на финансовое состояние банка;

3) управление ценовым риском посредством установления, следующих лимитов (но, не ограничиваясь ими):

лимитов на долю определенных видов бумаг в торговом и инвестиционном портфеле;

лимитов на однородные финансовые инструменты;

лимитов контроля потерь.

Стресс-тестирование проводится банком путем использования, следующих методов (но, не ограничиваясь ими):

- сценарный анализ (не реже 1 раза в год);

- анализ чувствительности (не реже 2 раз в год).

-

Результаты бэк-тестинга с предложениями при необходимости по совершенстсованию процедур управления рыночным риском направляются правлению банка и УКО для рассмотрения и совету директоров банка – для утверждения.

Решение совета директоров банка

критерии, состав и частоту отчетности по управлению рыночным риском, представляемую различным получателям,

ответственных лиц\подразделений за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.

-

1. 
   о текущем состоянии рыночного риска, в том числе о состоянии открытых позиций банка в разрезе валют, финансовых инструментов;
   
2. 
   о результатах мониторинга выполнения обязательных нормативов по валютной позиции;
   
3. 
   о результатах мониторинга доходности банка от использования финансовых инструментов;
   
4. 
   о результатах стресс-тестирования;
   
5. 
   об индикаторах раннего предупреждения о рыночном риске;
   
6. 
   о внутренних лимитах и ограничениях по рыночному риску и их исполнении;
   
7. 
   о результатах мониторинга отклонений от политик и лимитов;
   
8. 
   об оценке внутри- и внешнеэкономических условий, потенциально влияющих на уровень рыночного риска банка;
   
9. 
   о результатах бэк-тестинга (не реже 1 раза в год);
   
10. 
    результаты аудиторских проверок – при наличии.
    

При разработке внутреннего документа банк определяет представление информации совету директоров банка, УКО и правлению банка в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта.

Сроки представления информации совету директоров банка, УКО и правлению банка о результатах стресс-тестирования рыночного риска определяются банком самостоятельно с учетом требований к периодичности проведения стресс-тестирования рыночного риска.

совету директоров банка, УКО

подразделе-нию, осуществляю-щему управление рыночным риском

Система управления капиталом включает (но, не ограничиваясь ими):

1. 
   политику управления капиталом;
   
2. 
   процедуры мониторинга и контроля за уровнем достаточности капитала;
   
3. 
   систему управленческой информации;
   
4. 
   внутренний контроль;
   
5. 
   оценку эффективности системы управления капиталом подразделением внутреннего аудита.
   

-

-

1. 
   процедуры по проведению анализа достаточности собственного капитала с учетом текущего риск-профиля и будущих планов развития банка, а также результатов стресс-тестирования присущих банку рисков, включая, кредитный риск, риск ликвидности и рыночный риск (но, не ограничиваясь ими), и их взаимосвязи, для выявления потенциальных потребностей в собственном капитале;
   
2. 
   процедуры обеспечения достаточности собственного капитала с учетом текущего риск-профиля и будущих планов развития банка, а также результатов стресс-тестирования присущих банку рисков, включая, кредитный риск, риск ликвидности и рыночный риск (но, не ограничиваясь ими);
   
3. 
   определение участников процесса управления капиталом, их полномочия и ответственность с четким определением структуры подотчетности;
   
4. 
   порядок обмена информацией между участниками процесса управления капиталом, включая виды, формы и сроки представления информации;
   
5. 
   при первичном размещении акций:
   

критерии и условия привлечения андеррайтера;

порядок уведомления уполномоченных органов и иных заинтересованных лиц\организаций об изменении размера долей крупных акционеров;

процедуры анализа потенциальных долгосрочных источников фондирования (выпуск акций либо облигаций);

процедуры по выкупу акций и размещению ранее выкупленных банком акций;

процедуры начисления и выплаты дивидендов по простым и привилегированным акциям.

-

1) подготовки отчетов, на основе которых проводится периодическая оценка и анализ уровня достаточности капитала с учетом текущего риск-профиля и будущих планов развития банка, а также результатов стресс-тестирования рисков;

2) процедур обеспечения своевременной, точной, информативной управленческой отчетностью для мониторинга уровня достаточности собственного капитала и его структуры;

3) процедур контроля за правильностью начисления и выплаты дивидендов и выполнением всех обязательств по привилегированным акциям.

-

критерии, состав и частоту отчетности по управлению капиталом, представляемую различным получателям;

ответственных лиц\подразделений за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.

-

1. 
   о структуре и качестве собственного капитала, созданных резервах, в динамике;
   

3) об оценке влияния текущих рисков банка на уровень достаточности собственного капитала банка;

4) о результатах стресс-тестирования рисков банка и оценки их совокупного влияния на уровень достаточности собственного капитала банка;

5) о количестве акций банка, принадлежащих должностным лицам банка и лицам, аффилиированным с ними;

6) о результатах аудиторских проверок – при наличии.

При разработке внутреннего документа банк определяет представление информации совету директоров банка, УКО и правлению банка в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта.

Сроки представления информации совету директоров банка, УКО и правлению банка о результатах стресс-тестирования рисков и оценки их совокупного влияния на уровень достаточности собственного капитала банка определяются банком самостоятельно с учетом требований к периодичности проведения стресс-тестирования рисков, включая, кредитный риск, риск ликвидности, рыночный риск (но, не ограничиваясь ими).

совету директоров банка, УКО

не реже 1 раза в месяц

заинтересован-ным

подразделени-ям

Система управления рентабельностью включает (но, не ограничиваясь ими):

1. 
   политику управления рентабельностью;
   
2. 
   процедуры мониторинга и контроля за уровнем рентабельности;
   
3. 
   систему управленческой информации;
   
4. 
   внутренний контроль;
   
5. 
   оценку эффективности системы управления рентабельностью подразделением внутреннего аудита.
   

-

-

1. 
   принципы управления рентабельностью;
   
2. 
   процедуры мониторинга и контроля за исполнением бюджета в части доходов и расходов;
   
3. 
   перечень ключевых показателей деятельности для анализа рентабельности и порядок их расчета;
   
4. 
   определение участников процесса управления рентабельностью, их полномочия и ответственность с четким определением структуры подотчетности;
   
5. 
   порядок обмена информацией между участниками процесса управления рентабельностью, включая виды, формы и сроки представления информации.
   

1. 
   порядка проведения анализа исполнения бюджета в части доходов и расходов;
   
2. 
   порядка действий банка в случае выявления значительных отклонений от бюджета;
   
3. 
   подготовки отчетов, на основе которых проводится периодическая оценка и анализ уровня рентабельности;
   
4. 
   обеспечения своевременной, точной, информативной управленческой отчетностью для мониторинга уровня рентабельности.
   

-

критерии, состав и частоту отчетности по управлению рентабельностью, представляемую различным получателям;

ответственных лиц (подразделений) банка за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.

-

1. 
   об анализе доходов и расходов, их структуры;
   
2. 
   об исполнении бюджета в части доходов и расходов;
   
3. 
   о ключевых показателях эффективности деятельности банка, в том числе показатели рентабельности активов, спрэд, чистая процентная маржа, норма возврата на капитал, чистый доход на одного работника;
   

лимитов, установленных банком, включая лимиты контроля потерь, лимиты по продуктам (но, не ограничиваясь ими);

тарифов и ставок вознаграждений;

внедрения новых банковских продуктов и услуг;

изменения курсов валют;

результатов стресс-тестирования;

5) о результатах аудиторских проверок – при наличии.

При разработке внутреннего документа банк определяет представление информации совету директоров банка, УКО и правлению банка в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта.

совету директоров банка, УКО

правлению банка

уполномочен-ным подразделени-ям