Рабочая программа дисциплины (модуля) «Учет и операционная деятельность банка»
жүктеу/скачать 0.88 Mb. Pdf көрінісі
|
| Задание 4
Банк приобрел две облигации номиналом 1000 руб. каждая. Цена приобретения облигаций составляет 1200 руб. за каждую облигацию, включая купонный доход в сумме 100 руб. за Частное образовательное учреждение высшего образования «Академия управления и производства» СМК-ПГ 01.1.154-02/21 Страница 16 из 28 облигацию. На дату приобретения справедливая стоимость составила 1300 руб. за каждую облигацию, а в последний рабочий день месяца – 1350 руб. за облигацию. За время нахождения облигаций на балансе начисленный купонный доход составил 350 руб. за каждую облигацию (ПКД соответствует критериям признания в качестве дохода). Справедливая стоимость облигаций перед их реализацией составляла 1400 руб. за каждую. Цена продажи облигаций составила 1450 руб. за каждую. Каким образом определяется доходность банка по приобретенным облигациям? Каковы бухгалтерские проводки по приобретению и продаже облигаций? Тест 1. Кто несет ответственность за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства Российской Федерации при выполнении банковских операций: А) руководитель кредитной организации Б) главный бухгалтер В) руководитель службы внутреннего контроля 2. Без подписи какого должностного лица считаются недействительными и не подлежат исполнению расчетные и кассовые документы: А) главного бухгалтера Б) контролирующего работника В) финансового директора Г) руководителя службы внутреннего контроля 3. Как утверждается порядок и периодичность вывода на печать документов аналитического и синтетического учета А) распоряжением руководителя Б) приказом в составе учетной политики В) Распоряжением главного бухгалтера 4. Чего не должно быть по состоянию на конец дня в ежедневном балансе: А) остатков на парных счетах Б) остатков на счетах без указания признаков счета Остатков на транзитных счетах 5. В какой документ вносятся записи об открытии и закрытии лицевых счетов: А) реестр открытых счетов Б) Ведомость остатков привлеченных (размещенных) средств В) книга регистрации открытых счетов 6. Что необходимо для выявления ошибок в ежедневной отчетности и для их устранения А) внести исправления Б) перепечатать материалы аналитического и синтетического учета В) делать исправительные проводки 7. В Плане счетов бухгалтерского учета кредитной организации балансовые счета второго порядка определены: А) как только активные или как только пассивные Б) как активные или пассивные или парные В) как только активные или как только пассивные либо без признака счета Г) как только активные или как только пассивные либо транзитные 8. Записи об открытии и закрытии лицевых счетов вносятся: А) в книгу регистрации открытых счетов Б) в ведомость остатков привлеченных (размещенных) средств В) в реестр открытых счетов Г) В юридическое досье Частное образовательное учреждение высшего образования «Академия управления и производства» СМК-ПГ 01.1.154-02/21 Страница 17 из 28 9. Одной из задач бухгалтерского учета в кредитной организации является: А) выявление недостатков в работе Б) получение прибыли при минимальных затратах В) распределение обязанностей должностных лиц Г) использование бухгалтерского учета для принятия управленческих решений 10. В депозитарном учете активные счета отражают А) по активным счетам четвертого раздела главы А Б) по пассивным счетам четвертого раздела главы Б В) по активным счетам шестого раздела главы А Г) по пассивным счетам шестого раздела главы А 11.Банковская система РФ не включает в себя: а) Банк России б) кредитные организации в) иностранные банки г) филиалы иностранных банков 12. Укажите операции, не являющимися банковскими операциями: а) привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады б) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет в) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц г) коммерческая деятельность 13. Операции по расчетному счету могут приостановить: а) банк б) партнер клиента в) административные органы г) суд 14. Изъять кассовый документ можно лишь по письменным требованиям судебных и следственных органов, арбитража и вышестоящего учреждения банка, оформив акт изъятия. Да Нет 15. Оплата документов со счетов клиентов при недостаточности средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований производится с соблюдением установленной законодательством Российской Федерации очередности Да Нет 16. В случае несоответствия данных нормам, банкам следует принять расчетные документы к исполнению. Да Нет 17. Документы хранятся в бумажной и электронной форме. Да Нет 18. Кассовые работники выполняют операции с денежной наличностью, ценностями и бланками строгой отчётности. Да Нет 19. Синтетический учет - 20. Определите соответствия НОСТРО счет, открываемый банком своим банкам- корреспондентам, на который вносятся все суммы получаемые или выдаваемые по их поручению ЛОРО название главы Плана счетов бухгалтерского учета кредитной организации Частное образовательное учреждение высшего образования «Академия управления и производства» СМК-ПГ 01.1.154-02/21 Страница 18 из 28 Конто счет данной организации у банков корреспондентов, на котором отражаются взаимные платежи Депо то же, что и счет 21. Кто несет ответственность за своевременное представление полной и достоверной бухгалтерской отчетности: А) главный бухгалтер кредитной организации Б) руководитель кредитной организации В) руководитель службы внутреннего контроля 22. В соответствии с каким принципом бухгалтерского учета предполагается отсутствие намерения и необходимости ликвидации, существенного сокращения деятельности или осуществления операций на невыгодных условиях: А) постоянства правил бухгалтерского учета Б) непрерывности деятельности В) открытости Г) осторожности 23. Какие документы подлежат обязательному ежедневному выводу на печать: А) баланс Б) лицевые счета, по которым были проведены операции (проведена операция) В) оборотная ведомость Г) ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств Д) выписки (вторые экземпляры лицевых счетов) по счетам клиентов 24. Какое дебетовое сальдо не допускается по состоянию на конец дня: А) на пассивном счете Б) активном счете В) транзитных счетах 25. В каком случае при утере клиентом выписки из лицевого счета дубликат может быть ему выдан А) по просьбе клиента операционист, ведущий счет, распечатывает ему выписку Б) заявлению клиента и письменному разрешению руководителя кредитной организации В) Заявлению клиента и письменному разрешению главного бухгалтера кредитной организации 26. Кто обеспечивает правильность отражения операций в регистрах бухгалтерского учета: А) лица, составившие и подписавшие их Б) лица, составившие и подписавшие их, а также осуществляющие дополнительный контроль В) главный бухгалтер и лица, осуществляющие дополнительный контроль 27. В составе учетной политики кредитной организации утверждается: А) штатное расписание Б) должностные обязанности сотрудников В) расчет амортизационных отчислений по нематериальным активам Г) в конце операционного дня 28. В банковском учете действует принцип: А) экономии Б) хозрасчета В) единства формы и содержания Г) постоянства правил бухгалтерского учета 29. Лицевые счета аналитического учета имеют: Частное образовательное учреждение высшего образования «Академия управления и производства» СМК-ПГ 01.1.154-02/21 Страница 19 из 28 А) три знака в номере счета Б) пять знаков в номере счета В) 15 знаков в номере счета Г) 20 знаков в номере счета 30. Основной документ бухгалтерского учета в банках А) Закон о Банке России Б) Закон о банках В) Положение Банка России №385-П Г) Закон о бухгалтерском учете 31. Достоверное, понятное информированному пользователю и недвусмысленное отражение операций кредитной организации - суть принципа: а) осторожности б) приоритета содержания над формой в) открытости г) постоянства правил бухгалтерского учета 32. Получение кредитной организацией легкового автомобиля в качестве залога по выданному кредиту отражается по дебету счета 91412 в корреспонденции со счетом: а) 60401 б) 99998 в) 99999 г) 40702 33. Специализированное посредническое учреждение, покупающее платежные требования клиентов-поставщиков и получающее право требования денежной суммы с плательщиков- покупателей: а) клиринговый центр б) брокерская компания в) факторинговая компания г) лизинговая компания 34. Кассовые ордера, авансовые отчеты, выписки банка с относящимися к ним документами не должны быть подобраны в хронологическом порядке и переплетены. Да Нет 35. Списание банком денежных средств со счета клиента производится на основании второго экземпляра расчетного документа. Да Нет 36. Кассовыми документами оформляются операции по приему и выдаче наличных денег. Да Нет 37. Расчетные документы действительны в течение десяти календарных дней. Да Нет 38. На пассивном счете учитываются: А) расходы и убытки Б) кредиты В) кредиторская задолженность Г) бланки строгой отчетности 39. Счет депо предназначены для учета А) депозитарных операций Б) операций приобретения-реализации различных финансовых активов В) чужого имущества Г) основной деятельности кредитной организации. Частное образовательное учреждение высшего образования «Академия управления и производства» СМК-ПГ 01.1.154-02/21 Страница 20 из 28 40. Расчетный счет используется для хранения: а) только собственных средств б) собственных и заемных средств в) только заемных средств г) валютных средств жүктеу/скачать 0.88 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|