Річна інформація емітента цінних паперів за 2013 рік
Акціонерний (зареєстрований) капітал
жүктеу/скачать 1.19 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- 13. ІНФОРМАЦІЯ ЗА СЕГМЕНТАМИ
- 14. УМОВНІ ТА КОНТРАКТНІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ
- 15. УПРАВЛІННЯ РИЗИКАМИ, ФІНАНСОВІ ІНСТРУМЕНТИ
- 16. ПОДІЇ ПІСЛЯ ЗВІТНОЇ ДАТИ
- 17. ЗАТВЕРДЖЕННЯ ПОПЕРЕДНЬОЇ ПРОМІЖНОЇ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ
Акціонерний (зареєстрований) капіталНа 31 грудня 2013 р. затверджений (заявлений) і повністю сплачений статутний капітал становить 799.320,00 (сімсот дев’яносто дев’ять тисяч триста двадцять) гривень та поділений на 3.197.280 штук простих іменних акцій номінальною вартістю 0,25 грн. кожна. Засновником товариства є Держава в особі Регіонального відділення Фонду Державного майна України по Житомирській області. Станом на 31.12.2013 року відповідно до зведеного облікового реєстру акціонерами Підприємства є:
Інший додатковий капітал на 31.12.2013 складає 3.018 тис. грн., сформований в результаті відображення переоцінки (дооцінки) основних засобів, проведених у попередніх періодах при першому застосування МСФЗ. Додаткова емісія акцій Підприємством не здійснювалась. Дивіденди по результатам 2012 року в 2013 не оголошувались. Резервний капітал на 31.12.2013 відсутній. Нерозподілений прибуток на 31.12.2013 року складає 4.309 тис. грн., що сформований: за рахунок нерозподіленого прибутку попередніх періодів в сумі 6.464 тис. грн.; збитку отриманого Підприємством у звітному році в сумі (2.155) тис. грн.
Підприємство не хеджує свої зобов’язання в іноземній валюті та ризики зміни відсоткової ставки. Станом на звітну дату справедлива вартість зобов’язань відповідає їх балансовій вартості. Довгострокові зобов’язання У складі довгострокових зобов’язань Підприємства відображено: (у тисячах гривень)
Забезпечення З метою виконання положень облікової політики та вимог МСФЗ, Підприємством визнано резерви, у відповідності до критеріїв визнання, що передбачені МСФЗ 37: наявність поточного юридичного (фактичного) зобов’язання по передачі економічних вигід, що виникло в результаті минулих подій, ймовірність того, що погашення зобов’язань призведе до зменшення ресурсів (економічних вигід), суми резервів можливо надійно оцінити. Та відповідно до норм МСФЗ «Винагороди робітникам» (у новій редакції). Розподіл за статтями резервів, що відображені у фінансовій звітності у складі зобов’язань та забезпечень був такий: (у тисячах гривень)
Збільшення резервів у 2013 році зумовлені змінами у вхідних даних та вхідних припущеннях (ставка дисконту, рівень інфляції, плинність кадрів, тощо). Суми, визнані в якості резерву, є найкращою оцінкою компенсації, необхідної для врегулювання поточного зобов'язання на звітну дату, беручи до уваги всі ризики і невизначеності, супутні даним зобов'язанням. У тих випадках, коли резерв оцінюється з використанням потоків грошових коштів, за допомогою яких передбачається погасити поточні зобов'язання, його балансова вартість являє собою поточну вартість даних грошових потоків. Поточні зобов’язання Торгова та інша кредиторська заборгованість Підприємства включає таке: (у тисячах гривень)
Підприємством у 2013 у складі доходів відображено (визнано) прострочену кредиторську заборгованість в сумі 184 тис. грн. На 31.12.2013 заборгованість за банківськими позиками відсутня. Прострочена кредиторська заборгованість перед бюджетом та по соціальному страхуванню на дату фінансової звітності відсутня. Заробітна плата виплачувалась своєчасно та в повному обсязі. 13. ІНФОРМАЦІЯ ЗА СЕГМЕНТАМИВідповідно до МСФЗ (IFRS) 8 Підприємство вважає операційним сегментом – компонент компанії, по якому в результаті господарської діяльності, наявні доходи та витрати, операційні результати якого регулярно аналізуються керівництвом та щодо якого наявна окрема фінансова інформація. Підприємством визначено два операційних звітних сегменти: операційна діяльність ПАТ «Коростенський кар’єр» в межах України та експортні операції. Розкриття інформації про доходи, витрати, активи і зобов'язання сегментів здійснюється в розрізі збуту продукції Товариства в Україні та на експорт. (у тисячах гривень)
До сегментних доходів відносяться доходи від реалізації продукції, до сегментних витрат — собівартість реалізованої продукції та витрати на збут. Сегментні активи включають дебіторську заборгованість за поставлену продукцію. Сегментні зобов'язання включають аванси, одержані від покупців продукції. Інші активи, зобов'язання, доходи і витрати, а також податок на прибуток контролюються Товариством в цілому.
Оподаткування У результаті загальної нестабільної економічної ситуації в Україні податкові органи приділяють все більше уваги бізнесу. Податкове та митне законодавство України продовжує змінюватись, крім того, трапляються випадки його непослідовного застосування, тлумачення і виконання. Недотримання законів та нормативних актів України може призвести до накладення серйозних штрафів і пені. В результаті майбутніх податкових перевірок можуть бути виявлені додаткові зобов'язання, які не будуть відповідати податковій звітності Товариства, такими зобов'язаннями можуть бути податки, а також штрафи і пеня та їх розміри можуть бути істотними. У той час як Підприємство вважає, що воно у 2013 році відобразило всі операції у відповідності з чинним податковим законодавством, існує велика кількість податкових норм і норм валютного законодавства, в яких присутня достатня кількість спірних моментів, які не завжди чітко і однозначно сформульовані. Окремі потенційні зобов’язання, пов’язані із оподаткуванням, Підприємством не визначались.
Ухвалою Вищого адміністративного суду України від 20.08.2013 у справі №К/9991/1823/11 прийнято рішення не на користь Підприємства, стосовно оскаржуваного Товариством податкового повідомлення рішення №0000551702/0 від 14.08.2009, яким було визначено податкове зобов’язання з податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин та механізмів в розмірі 184 тис. грн. Тобто, касаційну скаргу ПАТ «Коростенський кар’єр» відхилено, а постанову Київського апеляційного адміністративного суду від 23.12.2010 залишено без змін. Керівництво передбачало можливі негативні наслідки розгляду судової справи, тому ще в 2011 році, Підприємством нарахований та сплачений основний платіж із зазначеного податку в сумі 123 тис. Штрафні санкції по зобов’язанням з податку з власників транспортних засобів та інших самохідних машин та механізмів нараховані та оплачені у 2013 році в розмірі: штрафна санкція – 61 тис. грн., пеня – 88 тис. грн., що має відображення у складі витрат фінансової звітності за звітний рік. У ході звичайної діяльності Підприємство може бути в майбутньому об’єктом судових позовів і претензій. На думку керівництва, ймовірні зобов’язання (за їх наявності), що можуть виникнути у результаті таких позовів або претензій, не матимуть істотного негативного впливу на фінансовий стан або результати діяльності Підприємства у майбутньому. Відповідно, резерв під такі зобов’язання в цій фінансовій звітності не створювався. У 2013 році, крім вищезазначеного, Підприємством сплачено штрафні санкції на користь ПАТ «ЕК «Житомиробленерго» за перевищення договірних величин в сумі – 40 тис. грн.
Основні фінансові інструменти Підприємства включають процентні кредити та позики, грошові кошти та їх еквіваленти та інші оборотні фінансові активи. Підприємство має різні інші фінансові інструменти, як, наприклад, торгова кредиторська і дебіторська заборгованість, які виникають безпосередньо в ході її операційної діяльності. Політика Підприємства не передбачає торгівлі фінансовими інструментами. Товариству властиві кредитний ризик, ризик ліквідності і ринковий ризик. Загальна програма управління ризиками сконцентрована на непередбачуваності та неефективності фінансового ринку України, і спрямована на зменшення його потенційного негативного впливу на фінансовий стан Підприємства. Вище керівництво контролює процес управління цими ризиками, а діяльність ПАТ «Коростенський кар’єр», пов'язана з фінансовими ризиками, здійснюється згідно з відповідною політикою та процедурами. Підходи до управління кожним із цих ризиків представлені нижче.
не притаманні інші цінові ризики. Валютний ризик — це ризик того, що вартість фінансового інструменту коливатиметься внаслідок змін валютних курсів. Ризик, пов'язаний зі змінами валютних курсів, стосується насамперед операційної діяльності Товариства (коли торгова кредиторська і дебіторська заборгованість деноміновані в іноземних валютах) і фінансової діяльності (коли процентні позики Підприємства деноміновані в іноземних валютах). Ефективність управління ризиками Підприємства знизилась в результаті світової фінансової кризи та політичної нестабільності, економіка України відчуває зниження притоку капіталу і скорочення попиту на продукцію українського виробництва. Крім того, міжнародні рейтингові агентства знизили кредитні рейтинги країни. Ці фактори у поєднанні з підвищенням внутрішньої нестабільності країни призвели до волатильності валютного ринку і стали причиною суттєвого падіння гривні по відношенню до основних іноземних валют. Ризик ліквідності Підприємство здійснює аналіз строків погашення активів і зобов'язань і планує свою ліквідність залежно від очікуваних строків погашення відповідних фінансових інструментів. Потреби Товариства в коротко-і довгостроковій ліквідності здебільшого забезпечуються за рахунок грошових коштів від операційної діяльності. Кредитний ризик — це ризик того, що контрагент не виконає своїх зобов'язань за фінансовими інструментами або за контрактом, що може призвести до фінансових збитків. Підприємству властивий кредитний ризик від операційної діяльності (насамперед, за торговельною та іншою дебіторською заборгованістю). Фінансові інструменти, які потенційно можуть призвести до істотної концентрації кредитного ризику Підприємства, складаються в основному із коштів у банку, торгової та іншої дебіторської заборгованості. Товариство управляє своїм капіталом для забезпечення безперервної діяльності Підприємства в майбутньому і одночасної максимізації прибутку акціонерів за рахунок оптимізації співвідношення позикових і власних коштів. Керівництво Підприємства регулярно переглядає структуру свого капіталу.
У 2014 році органами ДПС проведено планову виїзну документальну перевірку ПАТ «Коростенський кар’єр» з питань дотримання з вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 рр. За результатами перевірки органом податкової служби складено акт № 401/22-01/00292422 від 01.04.2014, за яким сума донарахованих податкових зобов’язань з податків (включаючи фінансові (штрафні) санкції складала 205 тис. грн. Підприємство не оскаржуватиме висновки акту перевірки, донараховані податки та відповідні санкції будуть сплачені в повному обсязі у визначені законодавством терміни. Зазначена подія не є коригуючою, оскільки не має суттєвого впливу на фінансову звітність Підприємства за 2013 рік.
Ця фінансова звітність за 2013 рік, була затверджена до надання Зборам акціонерів виконавчим органом - Товариства 07 квітня 2014 року. Голова правління ________________ Ярмолюк О.М. М.П. Головний бухгалтер ________________ Овсійчук Н.П. жүктеу/скачать 1.19 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
| |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||