Сборник задач по банковскому делу учебное пособие для учащихся средних профессиональных учебных заведений экономических специальностей

жүктеу/скачать 485 Kb.

бет	4/4
Дата	24.02.2016
өлшемі	485 Kb.
	#13006
түрі	Сборник задач

1 2 3 4

Задача 2

Форфейтор купил у клиента партию из четырех векселей, каждый из которых имеет номинал 5000 долларов. Платеж по векселям производится два раза в год, т.е. через каждые 180 дней. При этом форфейтор предоставляет клиенту 3 льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям – 7% годовых. Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфейтора клиенту за векселя, приобретенные у него, используя средний срок форфетирования.

Задача 3

Форфейтор купил у клиента партию из четырех векселей, каждый из которых имеет номинал 5000 долларов. Платеж по векселям производится два раза в год, т.е. через каждые 180 дней. При этом форфейтор предоставляет клиенту три льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям – 7% годовых. Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфейтора клиенту за векселя, приобретенные у него, используя процентные номера.

Задача 4

Форфейтор купил у клиента партию из четырех векселей, каждый из которых имеет номинал 5000 долларов. Платеж по векселям производится два раза в год, т.е. через каждые 180 дней. При этом форфейтор предоставляет клиенту 3 льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям – 7% годовых. Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфейтора клиенту за векселя, приобретенные у него, используя формулу дисконта.

Задача 5

Форфейтор купил у клиента партию из четырех векселей, каждый из которых имеет номинал 750 тыс. долларов. Платеж по векселям производится два раза в год, т.е. через каждые 180 дней. При этом форфейтор предоставляет клиенту 3 льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям – 10% годовых. Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфейтора клиенту за векселя, приобретенные у него, используя формулу дисконта.

Задача 6

Форфейтор купил у клиента партию из четырех векселей, каждый из которых имеет номинал 750 тыс. долларов. Платеж по векселям производится два раза в год, т.е. через каждые 180 дней. При этом форфетор предоставляет клиенту три льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям – 10% годовых. Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфейтора клиенту за векселя, приобретенные у него, используя процентные номера.

Задача 7

Форфейтор купил у клиента партию из четырех векселей, каждый из которых имеет номинал 750 тыс. долларов. Платеж по векселям производится два раза в год, т.е. через каждые 180 дней. При этом форфейтор предоставляет клиенту 3 льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям – 10% годовых. Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфетора клиенту за векселя, приобретенные у него, используя средний срок форфейтирования.

Задача 8

Форфейтор купил у клиента партию из четырех векселей, каждый из которых имеет номинал 250тыс. долларов. Платеж по векселям производится два раза в год, т.е. через каждые 180 дней. При этом форфейтор предоставляет клиенту 3 льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям – 5% годовых. Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфетора клиенту за векселя, приобретенные у него, используя средний срок форфетирования.

Задача 9

Форфейтор купил у клиента партию из четырех векселей, каждый из которых имеет номинал 250 тыс. долларов. Платеж по векселям производится два раза в год, т.е. через каждые 180 дней плюс 3 льготных дня для расчета. Учетная ставка по векселям – 5% годовых. Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форфейтора клиенту за векселя, приобретенные у него, используя формулу дисконта.

8 Трастовые операции банка

Траст – (доверие, доверительное управление) – это операции по управлению средствами (имуществом), деньгами, ценными бумагами и т. п. клиента, осуществляемые от своего имени и по поручению клиента на основании договора с ним.

Доверительные операции банков различных стран можно разделить на два вида:

Операции, связанные с управлением имуществом своего клиента.
Операции, не связанные с управлением имуществом. Доверительные операции второго типа представляют собой брокерскую деятельность банков.

При расчете суммы вознаграждения управляющего (доверительного собственника) в существующих условиях необходимо прежде всего обращать внимание на выгодность условий для обеих сторон и, в частности, для доверительного собственника. Доверительный собственник (банк) сопоставляет доходность от депозитных операций, межбанковских операций, биржевых операций с доходностью траста, а также анализирует возможность снижения обязательных платежей.

Задача 1

Фирма заключает трастовый договор с банком. По условиям договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 100 тыс. тенге. Объявленный дивиденд - 40%. Доход банка по операциям составляет 15 % в месяц. Доход по трасту - 3 тыс. тенге в месяц.

Определить, выгодно ли вкладывать ценные бумаги в траст.

Решение:
Доход бенефициара по трасту в год:

3 * 12 - (3 * 12 * 15/100) = 30,6

Доход компании по ценным бумагам:

100 * 40% = 40

Выгоден ли траст:

(3,6/40) * 100 = 9 %

Вложение ценных бумаг в траст в данном случае невыгодно.

3адача 2

Фирма заключает трастовый договор с банком. По условиям

договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 400 тыс. тенге. Объявленный дивиденд - 20%. Доход банка по операциям (комиссионные) составляет 10 % в месяц. Доход по трасту - 5 тыс. тенге в месяц.

Определить, выгодно ли вкладывать ценные бумаги в траст.

Задача 3

Фирма заключает трастовый договор с банком. По условиям договора в траст отдается денежная сумма 500 тыс. тенге. Доход банка по операциям с привлеченными средствами составляет 5000 тенге в месяц. Комиссионнные управляющему - 15 % дохода. Положив 500 тыс. тенге в банк на сберегательный депозит, фирма получит 13% годовых.

Выгодно ли заключать трастовый договор?

Задача 4

Фирма заключает трастовый договор с банком. По условиям

договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 600 тыс. тенге. Объявленный дивиденд - 30%. Доход банка по операциям (комиссионные) составляет 12 % в месяц. Доход по трасту - 6 тыс. тенге в месяц.

Определить, выгодно ли вкладывать ценные бумаги в траст.

Задача 5

Фирма «Десна» заключает трастовый договор с банком «Вестр». По условиям договора в траст отдается денежная сумма 800 тыс. тенге. Доход банка «Вестр» по операциям с привлеченными средствами составляет 3000 тенге в месяц. Комиссионнные управляющему - 15 % дохода. Положив 800 тыс. тенге в банк на сберегательный депозит, «Десна» получит 7 % годовых.

Выгодно ли заключать трастовый договор?

9 Оценка кредитоспособности заемщика

Перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить платежеспособность, кредитоспособность и финансовую устойчивость заемщика.

Кредитоспособность заемщика характеризует возможность предприятия своевременно и в полной мере погасить задолженность по кредиту и процентам по нему.

Существуют следующие способы оценки кредитоспособности:

- на основе финансовых коэффициентов;

- на основе анализа денежных потоков;

- на основе анализа делового риска.

Рассмотрим подробно анализ кредитоспособности на основе финансовых коэффициентов.

Кредитоспособность оценивается следующими основными коэффициентами:

- коэффициентом абсолютной ликвидности;

- коэффициентом срочной ликвидности;

- коэффициентом текущей ликвидности;

- коэффициентом автономии или независимости собственных средств.

Под ликвидностью заемщика понимается его способность своевременно выполнить свои денежные обязательства.

Коэффициенты ликвидности свидетельствуют о возможности превращения его собственности в деньги для погашения долгов. Они рассчитываются путем сопоставления активов и пассивов баланса. Все активные статьи баланса можно разделить на четыре группы:

- наиболее ликвидные активы;

- быстрореализуемые активы;

- медленно реализуемые активы;

- трудно реализуемые активы.

Все пассивы баланса по срокам платежей подразделяются на:

- краткосрочные обязательства;

- долгосрочные обязательства;

- постоянные пассивы.

Коэффициент финансовой независимости показывает удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования, т.е. какая часть деятельности предприятия финансируется за счет собственного капитала, и определяется по формуле

(24)
Задача 1

Определите кредитоспособность ссудозаемщика с помощью основных финансовых коэффициентов, на основании следующих показателей отчетности:

- собственный капитал – 2983,9 млн.тнг.

- итог баланса – 3227,5 млн.тнг.

- дебиторская задолженность – 182,7 млн.тнг

- запасы и затраты -1897,1 млн.тнг.

- денежные средства – 341,1млн.тнг.

- краткосрочные финансовые вложения – 1113,6 млн. тнг.

- краткосрочные обязательства – 1500,0 млн. тнг.

; (25)
; (26)
; (27)
; (28)
= 0,96;
= 1,09;
= 2,35;
= 0,9
Классификация заемщиков по уровню кредитоспособности
Таблица 4

Коэффициенты

Первый класс

Второй класс

Третий класс

1

2

3

4

К_ал

0,2 и выше

0,15-0,20

Менее 0,15

К_сл

1,0 и выше

0,5 - 1,0

Менее 0,5

К_тл

2,0 и выше

1,0 – 2,0

Менее 1,0

К_а

0,7 и выше

0,5 – 0,7

Менее 0,5

Таблица 5

Коэффициенты			Доля %	Сумма баллов
1	2	3	4	5
	величина	класс
К_ал	0,96	1	30	30
К_сл	1,09	1	20	20
К_тл	2,35	1	30	30
К_а	0,9	1	20	20
Сумма баллов				100

К первому классу относятся заемщики с суммой баллов от 100 до 150, ко второму – от 151 до 250, к третьему – от 251 до 300.

Задача 2

Определите кредитоспособность заемщика с помощью основных финансовых коэффициентов, на основании следующих показателей отчетности:

- собственный капитал – 2585,5 млн тнг

- итог баланса – 4654,8 млн тнг

- дебиторская задолженность – 115,5 млн тнг

- запасы и затраты – 1357,2 млн тнг

- денежные средства -254,8 млн тнг

- краткосрочные финансовые вложения –2110,3 млн тнг

- краткосрочные обязательства – 1853,3 млн тнг

Задача 3

Определите кредитоспособность заемщика с помощью основных финансовых коэффициентов, на основании следующих показателей отчетности

- собственный капитал – 4875,5 млн тнг

- итог баланса – 6974,8 млн тнг

- дебиторская задолженность – 136,5 млн тнг

- запасы и затраты – 2375,2 млн тнг

- денежные средства - 146,8 млн тнг

- краткосрочные финансовые вложения – 1354,3 млн тнг

- краткосрочные обязательства – 2856,3 млн тнг

Задача 4

- собственный капитал – 5385,5 млн тнг

- итог баланса – 7264,8 млн тнг

- дебиторская задолженность – 237,5 млн тнг

- запасы и затраты – 3125,2 млн тнг

- денежные средства -225,8 млн тнг

- краткосрочные финансовые вложения – 2184,3 млн тнг

- краткосрочные обязательства – 3264,3 млн тнг

Задача 5

- собственный капитал – 8384,5 млн тнг

- итог баланса – 9126,8 млн тнг

- дебиторская задолженность – 427,5 лн тнг

- запасы и затраты – 4964,2 млн тнг

- денежные средства -311,8 млн тнг

- краткосрочные финансовые вложения – 4246,3 млн тнг

- краткосрочные обязательства –4869,3 млн тнг

Задача 6

- собственный капитал – 5612,5млн тнг

- итог баланса –7314,8 млн тнг

- дебиторская задолженность – 211,5 млн тнг

- запасы и затраты – 4356,2 млн тнг

- денежные средства - 234,8 млн тнг

- краткосрочные финансовые вложения – 2564,3 млн тнг

- краткосрочные обязательства – 4597,3 млн тнг

Литература
1 Ачкасов А.Н. Активные операции коммерческих банков. ─

М. : Консалтбанкир, 1994. – 205 с.

2 Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. - М. : Финансы и статистика, 1996. – 192 с.

3 Банковское дело / под редакцией Г.С. Сейткасимова. – Алматы: «Каржы-Каражат», 1998. ─ 505 с.

4 Банковское дело: Спр.пос. / под редакцией Ю.Бабичевой. – М. : Экономика, 1994. ─ 495 с.

5 Банковское дело / под редакцией О.И. Лаврушина – М., 1998. – 578 с.

6 Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в Казахстане: учебное пособие. – Алматы : Экономика, 2001. – 184 с.

7 Деньги Кредит Банки Ценные бумаги: практикум / под редакцией проф. Жукова Е.Ф. – М. : ЮНИТИ, 2001. ─ 310 с.

8 Деньги и финансовые институты: тесты и задачи / под редакцией проф. Балабанова И.Т. – СПб. : ПИТЕР, 2000. – 192 с.

9 Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках – М. : ЮНИТИ, 1997. – 534 с.

10 Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции. – М. : Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. – 654 с.

11 Марченко Г.А. Развитие банковского сектора в Казахстане. Деньги и кредит, 2000. ─ № 5.

12 Общая теория денег и кредита / под редакцией Е.Ф.Жукова. – М. : ЮНИТИ, 1995. – 655 с.

13 Хамитов Н.Н. Банковское дело : Курс лекций – Алматы: Экономика, 2005. ─ 216 с.

Содержание

Введение ………………………………………………………….3

1 Достаточность капитала ………………………………………...5

2 Депозитные операции …………………………………………...7

3 Учет векселей …………………………………………………...15

4 Кредитные операции …………………………………………...19

5 Лизинговые операции .…………………………………………27

6 Факторинговые операции ……………………………………...36

7 Форфейтинговые операции ...………………………………….44

8 Трастовые операции ……………………………………………47

9 Оценка кредитоспособности заемщика ...……………………..49

Литература …………………………………………………...…53