Сущность и разновидность кредита Понятие кредитных операций и их экономическая роль

3.1 Совершенствование организации кредитного портфеля

Коммерческие банки Казахстана находятся на рубеже, когда очень возмо­жен их интенсивный подъем. В предыдущие годы банки боялись заниматься кредитованием и очень ревниво от­носились друг к другу. Сила банка в обдуманной стратегии: он должен быть универсальным, надежным, и самое главное - рентабельным. Для этого, необходимо диверсифицировать услуги, предлагаемые банком, искать своего клиента и тщательно изучать его потребности - ведь зачастую секрет успеха кроется как раз в нетрадиционной подаче самых обычных услуг: в культуре общения, заботе о клиенте, предоставлении ему необходимых и своевременных консультаций, рекомендаций.

По мнению иностранных экспертов, конкуренция в банковской среде Казахстана выражена слабо, однако тенденция ее обострения уже налицо. Чтобы выжить казахстанским банкам придется вести все более жесткую борьбу за клиентов не только между собой, но и с крупными иностранными банками. Для этого очевидно мало лишь предоставление максимально выгодных банковских условий, Необходимо качественное расширение предоставляемого спектра услуг. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранить клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы. Говоря о современных коммерческих банках, необходимо подчеркнуть, что как и другие звенья банковской системы, эти учреждения постоянно эволюционируют. Меняются формы операций, методы конкуренций, системы контроля и управления. Резко расширилась сфера деятельности, которая охватывает весь мир благодаря формированию интернациональных рынков ссудного капитала. И хотя в некоторых областях они утрачивают позиции под напором конкурентов, они обнаруживают поразительную способность приспосабливаться к меняющимся условиям кредитного рынка.

Банковский кредит - весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды.

Не стоит забывать о самом главном: основная цель деятельности кредитной организации – извлечение прибыли. В условиях снижающейся доходности традиционных спекулятивных инструментов финансового рынка банки вынуждены искать новые сферы приложения своих ресурсов. Учитывая высокую эффективность проектов кредитования населения, банки вправе рассчитывать на высокую доходность кредитования таких проектов, мотивируя более высокие ставки кредитования высокой удельной трудоемкостью работ по кредитованию небольших проектов.

Все это заставляет руководство прогрессивных банков пересматривать кредитную политику, смещая акцент в сторону населения.

Решению проблемы дефицита кредитных ресурсов для кредитования населения казахстанским банкам частично помогают решить различные международные финансовые организации. Однако наличие ресурсов для кредитования еще не означает, что проекты “потекут рекой”. Банки сегодня сталкиваются с ситуацией, когда агрессивная рекламная компания по привлечению проектов для кредитования на выгодных для заемщика условиях (продолжительность срока кредитования, удобные схемы платежей по кредиту) не находит адекватного отклика у населения. В принципе, подобная реакция легко объясняется: у казахстанского обывателя не сформировался еще стратегия “ведения бизнеса в кредит”, как это принято в развитых странах.

Проблематикой сегодняшнего дня, на мой взгляд, является также то обстоятельство, что коммерческие банки не стремятся использовать свои возможности для предоставления кредитов населению. Значительная доля активов хранится ими в виде средств на корреспондентских счетах в Нацбанке. Возможно, это объясняется рыночным характером их деятельности, направленной на получение прибыли. Однако особенности современного переходного периода, в частности, нестабильность макроэкономических показателей, делают кредитование посреднической деятельности наиболее выгодной в краткосрочном периоде.

Что же касается вопросов финансирования, то граждане не стремятся получать кредиты в банках из-за высоких процентных ставок. Казахстанские банки оказались более заинтересованными в максимальном увеличении собственных быстрых прибылей, чем в обеспечении долгосрочных преобразований в стране. В условиях нехватки денежных средств и высокого уровня инфляции в ранний период в ранний период преобразований банки старались сохранить более высокую ликвидность маневра и потому стремятся инвестировать только краткосрочные программы. Они предпочитают финансировать, например, коммерческие проекты с кратким периодом возврата денег и исходно с высокими ставками оборота, чем производителями с их большими долгами, высокими затратами на реконструкцию и неопределенными перспективами.

Вступление Казахстана в рынок в значительной мере связано с реализацией потенциала кредитных отношений. Поэтому одним из обязательных условий формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. Создание финансового рынка означает принципиальное изменение роли кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышение роли кредита в системе экономических отношений.

Главная трудность состоит в характере важных и неотложных вопросов, которые практика ставит каждый день. От ответов на них зависит не только сегодняшнее, но и завтрашнее состояние банковской системы страны. Это невероятно ответственно - закладывать основы, фундамент будущей зрелой системы, соразмерять текущие интересы и решения с потребностями перспективы.

К сожалению, традиционные кредитные банковские операции сегодня менее выгодны, чем ряд других операций коммерческих банков (например, с ценными бумагами). Главная причина более низкой эффективности банковского кредитования - крайняя рисковость такого рода вложений, ведущая к частым невозвратам кредитных ресурсов.

Проблему развития рынка кредитования могут решить новые формы кредитования. Одной из эффективных форм тор­гового финансирования является форфейтинг. Форфейтинг – сво­еобразная форма кредитования экспортеров (продавцов) при про­даже товаров, применяемая, чаще всего, во внешнеторговых опера­циях. Банк (форфейтор) выкупает у экспортера (продавца) денеж­ное обязательство импортера (по­купателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сам производит полную досрочную или частичную оплату стоимости товара экспортеру. В последующем денежные средства банку – форфейтору в оплату то­вара перечисляет, уплачивает им­портер – покупатель, уведомлен­ный, что оплату за него произвел форфейтер. За досрочную опла­ту банк-форфейтор взимает с эк­спортера проценты. Таким обра­зом, банк-форфейтор получает вознаграждение за то, что прини­мает на себя платежный риск и выступает гарантом для экспорте­ра.

Считаем, что данный вид кре­дитования найдет широкое приме­нение на практике, поскольку в республике действует много фирм, осуществляющих экспорт­ные операции.

Не менее перспективной формой кредитования экспортных
операций является факторинг, в основе которого лежит покупка
банком счетов – фактур (платеж­ных требований) поставщика на
отгружаемую продукцию и пере­дача поставщиком банку права
требования платежа с покупателя продукции. Выгода клиента банка при факторинговых операциях состоит в снижении издержек об­ращения ускорении оборота де­нежных средств, устранении рис­ка неплатежа со стороны покупателей, повышении общей плате­жеспособности и т.д. Факторин­говая компания или отдел в банке предоставляют следующие услу­ги:

• 
  анализ хозяйственной дея­тельности, кредитный анализ и взыскание долгов;
  
• 
  кредитное страхование про­тив плохих долгов с использова­нием «подтвержденных обяза­тельств»;
  
• 
  немедленное предоставление наличности против счетов-фактур на 75-80 процентов от номинала счетов и гарантия платежа остат­ка в согласованные сроки с учетом кредитного страхования.
  

Таким образом, представляется целесообразным применение в деятельности отечественных банков форфейтинга с учетом их фи­нансовых возможностей. Это по­зволит банку пополнить контин­гент обслуживаемых клиентов.

Заслу­живает внимания такая форма кредитных операций, как микро кредитование.

Как известно, в нашей стране была реализована программа микро кредитования наименее обеспеченных граждан на 1998-2000 годы. Она реализована с 1998 года в виде пилотного проекта в 5 южных об­ластях республики (Алматинский, Кызылординской, Жамбылской, Восточно-Казахстанской и Южно-Казахстанской). Общая сумма выданных микро кредитов равна 7 368 тыс. тенге. Кредиты были пре­доставлены: на занятие коммер­ческой деятельностью, на разве­дение скота, выращивание ово­щей и разведение птицы, на авто и фото услуги, на хлебопечение, ремонт телевизоров, рукоделие, парикмахерское дело, постройку бани.

Некоторые казахстанские бан­ки взяли на вооружение практику микро кредитования. Так, Банк «АТФ» предоставляет микро кредиты на следующих условиях:

• 
  сумма кредита — от 500 до 30 000 долларов США;
  
• 
  срок кредита — от 6 до 12 месяцев;
  
• 
  процент – в валюте 1,8—2,6 процентов в месяц.
  

В качестве резюме к данному разделу отметим что хотя современные банки уже давно стали многопрофильными финансовыми учреждениями и способны, согласно оценкам специалистов, проводить до 200 видов разнообразных операций, важнейшей из них остается кредитование. Его роль многогранна и вряд ли может быть охарактеризована однозначно.

Кредитная политика банка - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если она есть, но не доведена до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

3.2 Зарубежный опыт управления кредитом и его использование в практике коммерческих банков Казахстана
С целью совершенствования обеспечения возвратности кредита, изучение зарубежного опыта банковской системы в этой области является обязательным условием функционирования банковской системы Республики Казахстан. Также это необходимо, в связи с тем, что банки республики, международные организации, банки Европы, Америки и ряд других, в настоящее время находятся в тесной взаимосвязи, так как Казахстан, после перехода на рыночные условия выходит на международные рынки и привлекает инвесторов в страну.

Также изучение опыта других стран позволит использовать его для привлечения большего количества клиентов и обеспечит банку стабильный доход.

Банки Германии используют общую и глобальную цессии. Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требованиям по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму. При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.

При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода времени. Этот вид уступки требований считается предпочтительным. В целях снижения риска при использовании этой формы обеспечения возвратности кредита банк требует производить уступку требований, на сумму, значительно большую, чем величина выданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20 - 40% от стоимости уступленных требований.

Таблица 15.

Балльная оценка качества вторичных форм обеспечения возвратности кредита.

Источник: Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995

Таким образом, гарантией своевременного погашения кредита служил собственный депозит предприятия-заемщика в размере 20% полученной ссуды. Однако в этом случае гарантия позволяет лишь частично защищать интересы кредитора.

В США гарантии предоставляются также специальными правительственными организациями, обладающими целевыми фондами. Одной из таких организаций является Администрация по делам мелких предприятий, которая имеет целевую программу их развития. 90% ссуд этим предприятиям выдается под гарантию указанной администрации. Причем за кредит взимается льготная плата, в частности процентная ставка, ниже на
1 - 1,5% по сравнению с той, которая берется за кредит, предоставленный без гарантии.

Интересен в отношении оценки риска различных форм обеспечения возвратности кредита опыт Германии по использованию банками системы трехбалльной оценки эффективности разных форм обеспечения возвратности, в соответствии, с которой устанавливается максимальный предел кредитования.

Наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеют: ипотека и залог депозитивных вкладов. В этих случаях имеет место сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита.

Более низкую оценку в баллах получили поручительство (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100%. Если же кредитоспособность поручителя сомнительна, – степень риска возрастает и потому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме.

Самый низкий балл в связи с увеличением риска возврата кредита имеют уступка требований и передача права собственности.

Наличие в арсенале банковского инструментария различных форм обеспечения возвратности кредита предполагает правильный с экономической точки зрения выбор одного из них в конкретной ситуации.

Для этого в момент рассмотрения кредитной заявки в банковской практике Германии осуществляют анализ конкретного заемщика на предмет риска выдаваемой ссуды. В качестве критериев риска используют два показателя: финансовое состояние заемщика и качество имеющегося у него обеспечения кредиты.

Финансовое состояние заемщика в экономической жизни Германии определяется по уровню рентабельности в доле обеспеченности собственными средствами.

В соответствии с этими критериями выделяются три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита. Это предприятия, имеющие:

• 
  безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;
  
• 
  удовлетворительное финансовое состояние;
  
• 
  неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности.
  

• 
  безукоризненное обеспечение;
  
• 
  достаточную, но неблагоприятную структуру обеспечения;
  
• 
  трудно оцениваемое обеспечение;
  
• 
  недостаток обеспечения.
  

Таблица 16.

Классификация предприятий по степени риска возврата кредита

Источник: Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М., Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995

Как показывает табл. 16, по степени кредитного риска выделяются пять типов предприятий. Отнесение к первой группе означает минимальный риск, поскольку обеспечивается возврат кредита или за счет безукоризненного финансового состояния, или за счет высокого качества имеющегося у него обеспечения. У последующих групп предприятий степень риска возрастает.

С точки зрения финансового состояния можно выделить три группы предприятий, различающихся по уровню рентабельности и наличию собственных ресурсов. Это предприятия, которые имеют:

• 
  безукоризненное финансовое состояние, т.е. доля собственных средств и уровень рентабельности выше среднеотраслевого показателя;
  
• 
  удовлетворительное финансовое состояние, т.е. соответствующие показатели на уровне среднеотраслевых;
  
• 
  неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. соответствующие показатели на уровне ниже среднеотраслевых.
  

• 
  безукоризненное обеспечение, к которому следует отнести преобладание в его составе депозитивных вкладов, легко реализуемых ценных бумаг, товаров отгруженных (дебиторских счетов); валютных ценностей; готовой продукции или товаров, пользующихся высоким спросом;
  
• 
  достаточную, но неблагоприятную структуру обеспечения. Что означает преобладание ликвидных средств второго и третьего класса;
  
• 
  трудно оцениваемую структуру обеспечения, что означает наличие значительных сумм затрат производства (в сельском хозяйстве), полуфабрикатов (незавершенного производства) или продукции, спрос на которую колеблется (промышленности), не котирующиеся на бирже ценные бумаги;
  
• 
  недостаток обеспечения.
  

Основными источниками возврата кредита являются: выручка от реализации и ликвидные активы, в том числе служащие обеспечением кредита. Следовательно, риск не возврата кредита минимален либо отсутствует вообще, если имеются в наличии оба фактора или, по крайней мере, один из них. Именно во втором случае происходит нивелирование отрицательного действия одного фактора за счет положительного влияния другого фактора. В отношении этого типа предприятий (кроме тех, кто имеет неудовлетворительное финансовое состояние) целесообразно считать основной формой обеспечения возвратности кредита выручку от реализации, не прибегая к юридическому оформлению гарантий. Для указанной группы предприятий механизм возврата кредита будет строиться на доверии, основанном на устойчивом финансовом состоянии заемщика. В этом случае банк не придает значения ни достаточности, ни качеству обеспечения.

Предприятия, отнесенные ко второму, третьему и четвертому типам при наличии определенного риска, в целом являются кредитоспособными. Они имеют экономические предпосылки для возврата кредита, которые должны быть закреплены юридически, но формы обеспечения возвратности кредита должны быть дифференцированы.

Для предприятий второго типа целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения.

Для предприятий третьего типа целесообразно использовать как залог ценностей, так и гарантию, а может быть обе формы. Выбор формы будет зависеть от реальной экономической ситуации: оценки состава обеспечения и финансового состояния клиента.

Предприятия четвертого типа целесообразно кредитовать либо под гарантию финансово устойчивой организации, так как они имеют недостаточные собственные источники для погашения ссуд, либо заключив договор страхования от риска не возврата кредита. Одновременно логично повысить процентную ставку за пользование ссудами. Эти предприятия обладают повышенным риском несвоевременного возврата кредита, поэтому банк должен уделять особое внимание анализу их финансового состояния и составу обеспечения.

Наконец, пятый тип предприятий требует особого внимания и отношения со стороны банка в связи с высокой степенью риска. Однако этот тип предприятий также неоднороден. Одна их часть при существенной реорганизации производства и менеджмента, а также финансовой поддержке банка может выправить свою репутацию. Эти предприятия банк не должен оставлять без помощи, оказывая ее на условиях поручительства (гарантии). Другую часть предприятий можно признать безнадежной, в ней устанавливать кредитные отношения не рекомендуется.

Резюмируя вышеизложенное, приходим к выводу, что рынок банковских услуг в Казахстане в перспективе значительно расши­рится, обогатится передовым опытом, в том числе зарубежным, пополнится новыми, нетрадицион­ными банковскими операциями и современными технологиями.

Это позволит повысить уровень и качество банковского обслужи­вания, оздоровить и укрепить фи­нансовую систему, способство­вать оживлению и развитию реаль­ного сектора экономики, целенап­равленно проводить эффективную денежно-кредитную политику.

Вся коммерческая деятель­ность банков нацелена на макси­мальную близость с клиентом. Вот почему предлагаемые ими услуги рассматриваются прежде всего как хорошая возможность для формирования и развития более тесного типа вза­имоотношений с клиентом с целью наиболее полного и качественно­го удовлетворения его потребно­стей по доступным ценам и повы­шения эффективности банковских услуг.