ТЕМА 9. ФИНАНСОВЫЕ ПОСРЕДНИКИ ДЕНЕЖНОГО РЫНКА

Рис. 9.1. Общая схема финансового посредничества

Наличие финансовых посредников является положительным явлением деятельности финансового рынка; следует указать на некоторые конкретные преимущества финансовых посредников:

1. 
   возможность кредитора разместить свободные деньги в доходном активе, возможность заемщика мобилизовать дополнительные средства и вернуть их на исходные позиции;
   
2. 
   уменьшение затрат субъектов денежного рынка на формирование свободных денег, размещение их в доходном активе и отдача в кредит;
   
3. 
   ослабление финансовых рисков для субъектов денежного рынка, т.к. ответственность перекладывается на посредников;
   
4. 
   увеличение доходности заемных капиталов, т.к. уменьшаются финансовые риски, уменьшаются затраты на осуществление финансовых операций и открывается доступ к высокодоходному бизнесу;
   
5. 
   возможность диверсифицировать отношения между кредиторами и заемщиками из-за появления дополнительных услуг, которые берут на себя посредники;
   
6. 
   финансовые посредники влияют на кругооборот капитала в процессе расширения воспроизводства, особенно при работе с физическими лицами, капитал которых начинает оборачиваться.
   

Более детальные сведения и финансовых посредниках в Украине приведены в предшествующих и последующих темах настоящего Текста лекций.

В Украине в настоящее время можно выделить две основные подсистемы организации кредитных отношений: в рамках банковских и небанковских («околобанковских», «квазибанковских», «парабанковских») институтов; соответственно происходит и деление всех кредитных учреждений на два типа учреждений: банковские и небанковские (рис. 10.1).

Банковская подсистема – это ключевое звено кредитной системы, здесь концентрируется основной объем кредитных и финансовых операций. Банки – древнейшие и наиболее распространенные кредитные учреждения, которые выполняют большинство кредитно-финансовых услуг и по существу являются институтом универсального типа.

Рис. 10.1. Схема кредитной системы страны

В мире существуют два типа организации кредитного дела: а) имеется жесткая грань между операциями банков и пара банков, пример – Украина; б) универсальное кредитное дело – все виды кредитных институтов осуществляют все виды кредитных операций; грани почти не существует, пример – США.

Кредитное дело направлено на привлечение и аккумуляцию временно свободных средств и их распределение. Кредитные операции осуществляются самыми разнообразными институтами, основными из которых являются банки.

Банки в зависимости от выполняемых функций делятся на эмиссионные и неэмиссионные.

По иерархии в банковской подсистеме (табл. 10.2) выделяется Центральный банк, управляющий банковской системой непосредственно, а парабанковской – опосредованно. Парабанковская система может быть в двойном и тройном подчинении; для улучшения управления в Центральном банке есть региональные управления.

Поэтому есть два типа построения иерархии банковской системы: одноуровневая и двухуровневая. При одно уровневом типе между предприятиями существуют только горизонтальные связи – есть Центральный банк, а также и другие специализированные банки и т.д. Двухуровневый тип – это отношения по горизонтали и по вертикали; по вертикали коммерческие банки подчиняются Центральному банку, а по горизонтали между ними существуют отношения равного партнерства; коммерческие банки функционируют как коммерческие организации, а Центральный банк является «банком банков» для коммерческих и специализированных банков, и также банком для правительственных структур. В рыночных условиях наиболее эффективной является двухуровневая система.

Таблица 10.2

Иерархическая структура кредитной системы

Денежно-кредитная система – это совокупность мероприятий в области денежного обращения и кредита, направленных на регулирование экономического роста, сдерживание инфляции, обеспечение занятости и выравнивания платежного баланса. Указанные цели реализуются при разработке и проведении экономической реформы; составными частями этой системы являются бюджетная политика, политика цен, занятости и заработной платы, а также предпринимательства и внешнеэкономических отношений.

Кредитно-денежная политика – одна из важных составляющих общеэкономического регулирования в интересах сохранения активной рыночной конъюнктуры, сдерживания инфляции, недопущения спадов производства и безработицы, выравнивания платежного баланса. Эта политика осуществляется центральным (национальным) банком страны. Сокращение государственного вмешательства в экономику и финансовая либерализация способствует развитию устойчивой денежно-кредитной системы. Однако одновременно усиливающаяся конкуренция увеличивает банковские риски и нестабильность системы. В разных странах используются различные модели банковского регулирования и надзора над банковской деятельностью, но ни одна модель не может быть эффективной при государственном вмешательстве в деятельность кредитных институтов. В большинстве стран с рыночной экономикой целями государственной деятельности в области банковской политики является контроль за преложением денег, предотвращение финансовой нестабильности и принятие мер, направленных на повышение эффективности и прибыльности финансового сектора. Государственная банковская политика осуществляется на основе законодательных актов, постановлений правительства и ведомственных инструкций.

Правовые нормы устанавливают пределы и ограничения, обязательные для банков; способы, с помощью которых выполняются правовые нормы, оказывают серьезное влияние на финансовые секторы рынка. На Украине основным законом, регулирующим операции коммерческих банков, является закон «О банках и банковской деятельности». Этим нормативным актом определен перечень операций, которые могут осуществляться коммерческим банком: привлечение вкладов и предоставление кредитов, проведение расчетов, открытие и ведение счетов, финансирование инвестиций, осуществление документарных операций и операций с ценными бумагами, работа на валютном рынке и т.д.

Оперативное регулирование операций коммерческих банков во всех странах осуществляется центральным банком, без которого коммерческие банки не смогут эффективно функционировать. Финансовые рынки подвержены внешним воздействиям, при этом регулирующая роль Центрального банка проявляется в защите коммерческих банков от рисков (ликвидности, кредитного и системного). Центральный банк, помимо указанного, должен обеспечить нормальное текущее функционирование банковской системы. Стабилизируя финансы страны, Центральный банк контролирует денежную и кредитную эмиссию (ставки рефинансирования и т.д.).

Основная функция Центрального банка – это снижение системы рисков в банковской деятельности; установление перечня нормативов, а также, что особенно важно, он выступает в роли последней инстанции для временно неликвидных кредитных учреждений. Например, Федеральная резервная система США (ФРС) предоставляет банкам краткосрочные и иногда долгосрочные кредиты для восстановления их ликвидности, кроме того – организует ряд платежных систем и участвует в них. Центральный банк имеет два уровня регулирующей формы: 1) контроль за платежной системой; 2) роль кредитора последней инстанции.

Везде в мире стоит очень важный вопрос зависимости или независимости Центрального банка от государственной системы. Цели кредитно-денежной политики зависят от политической обстановки в стране. Политический кризис вызывает кризис во всех сферах общественной жизни; кризис в экономике – это спад производства, резкое сокращение инвестиций, всплеск инфляции, снижение в 2–3 раза жизненного уровня населения. Главная задача при этом – это выход из социально-экономического кризиса. С точки зрения денежно-кредитной политики это двуединый процесс – уменьшение спада производства, которое достигается увеличением кредитования, и уменьшение инфляции, которая увеличивается с увеличением кредитования. Для нахождения оптимального соотношения в этом двуедином процессе Центральный банк прибегает к дополнительной денежной эмиссии, что еще более увеличивает инфляцию. Существуют определенные соотношения между производством, денежной массой и инфляцией, так при уменьшении эмиссии инфляция уменьшается, но спад возрастает.

До 70-х годов ХХ века существовали две точки зрения на это соотношение: 1) кейнсианская точка зрения предусматривала, что простое познание экономики достаточно для активного управления ею; 2) монетаристская точка зрения основывалась на активной монетарной и финансовой политике и невмешательстве в оперативную деятельность банков, т.к. это способствует дестабилизации экономики. После 70-х годов возобладала точка зрения о необходимости стабильной монетарной политики, при которой банки внимательно следят за величиной денежных агрегатов и стабильностью банковской системы, что является основой экономической стабильности страны и приводит к контролю номинальных доходов и обеспечению умеренной инфляции в долгосрочном аспекте. Но проведение такой жесткой монетарной политики не всегда удается, оно во многом зависит от степени доверия населения к экономической политике правительства и Центрального банка. Создание законов, стабилизирующих якобы экономику, не всегда возможно, сами законы без участия Центрального банка сделать много не могут. В Америке М.Фридмен (основоположник монетаризма) законодательно закрепил ежегодный рост денежной массы, что должно было стабилизировать экономику, но и это не дало должного эффекта. Законодательно следует закреплять стабильность цен, а не пути ее достижения. Независимость Центрального банка способствует достижению определенных препятствий для правительства увеличивать инфляцию.

Таким образом, необходима независимость Центрального банка и профессионализм его высшего звена, ослабленный контроль за деятельностью коммерческих банков. В наибольшей степени независимы от власти центральные банки Германии, Швейцарии и США. Правительство Японии по закон одательству может контролировать деятельность Центрального банка, в Канаде директивы центра финансов обязательны для Центрального банка, управляющий которого может быть смещен правительством. В Нидерландах министр финансов также может издавать директивы для Центрального банка.

Воздействуют на Центральные банки и законодательные органы; в ФРГ, Швейцарии, Австралии и Канаде целью Центральных банков является стабильность цен, что делает их подчиненными закону; банк Италии также зависит от правительства.

Наиболее важным для независимости Центрального банка является ограничение возможности функционирования дефицита госбюджета и проведения интервенций на финансовом рынке. Если Центральный банк участвует в этих двух операциях, то он зависит от правительства, даже если он законодательно независим. Другим источником давления правительства на денежную политику является обменный курс валюты. Если курс определяется правительством, то Центральный банк осуществляет интервенцию и зависит от правительства.

Проблема независимости Центрального банка имеет серьезный политический аспект. Центробанк должен быть независим от политиков для всех стран, хотя законы о Центральных банках во многих странах были приняты в то время, когда считалось, что монетарная политика является процессом управления экономикой, и поэтому Центральные банки не были независимыми. Поэтому Центральные банки этих стран предпринимают сейчас усилия для получения независимости; это происходит и в Германии, где закон о Центральном банке был продиктован американцами, и в США, где федеративное устройство затрудняет достижение независимости ЦБ.

Независимость Центрального банка не означает, что сам Центральный банк способен стабилизировать экономику, но зависимость его от правительства увеличивает нестабильность экономики. Регулирование кредитно-денежной политики способствует минимизации влияния рисков в экономике.

В Украине борьба НБУ за независимость, кроме указанного выше, происходит на фоне непрекращающегося много лет политического кризиса, что также мешает достижению фактической независимости НБУ.

Как было указано выше, учреждения банковской системы подразделяются на эмиссионные и коммерческие банки. Эмиссионные банки – это центральные банки, наделенные правом эмиссии денежных знаков. В разных странах они называются по-разному: народными, национальными, резервными, центральными и т.д. Главная их задача – торговля «денежным» товаром только среди банков, они не вступают непосредственно во взаимодействие с отдельными хозяйственными субъектами; одна из их основных задач – управление эмиссионной, кредитной и расчетной деятельностью банковской системы.

Характерными функциями Центрального банка являются: эмиссия и контроль денежного обращения; функционирование как расчетного и резервного центра банков; управление государственным долгом и исполнение госбюджета; выполнение роли «кредитора последней инстанции», «банка банков»; установление экономически обоснованных лимитов и нормативов деятельности банков; определение приоритетных целей денежно-кредитной и валютной политики и их реализация; проведение научных исследований; определение правовых основ и принципов формирования кредитно-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных кредитных операций, а также различных видов платежных документов, обращающихся в стране; формирование эффективного денежно-кредитного регулирования экономики; организационная структура Центрального банка приведена на рис. 10.3.

«Низовое» звено банковской системы – банковские учреждения, выполняющие функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих началах; основная их составляющая – коммерческие (универсальные) банки, они занимаются всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций.

Функции коммерческих банков заключаются в следующем: аккумуляция временно свободных денежных средств, сбережений, накоплений; обеспечение функции расчетов в народном хозяйстве; организация платежного оборота; кредитование отдельных хозяйственных единиц; юридических и физических лиц, кредитно-финансовое обслуживание внутреннего и внешнего хозяйственного оборота; ценных бумаг и операции с ними; хранение финансовых и материальных ценностей; доверительное управление имуществом клиентов (трастовые операции).

Банковские операции связаны со специфическим товаром – деньгами. Они делятся на пассивные операции – операции, с помощью которых банки формируют свои ресурсы: привлечение средств на счета; прием вкладов и депозитов; эмиссии; получение кредитов; увеличение собственного капитала; доходы от ценных бумаг; а также на активные операции, которые с помощью пассивов вовлекая их в оборот, зарабатывают дополнительные доходы. Нахождение оптимума между объемами пассивных и активных операций – основная роль функционирования банковских структур.

Рис. 10.3. Организационная структура Центрального банка

Специализированные банки оказывают 1–2 вида услуг всем клиентам или обслуживают их по многим видам услуг, но только определенную группу клиентов; они классифицируются по определенным критериям: функциональная специализация, отраслевая специализация, «клиентская» специализация, территориальная специализация; типы банков по указанным критериям приведены на рис. 10.4.

Рис. 10.4. Схема специализированных банков

Среди учреждений парабанковской системы к кредитным можно отнести ломбарды, кредитные товарищества, общества и союзы.

Ломбарды выдают потребительские кредиты под обеспечение в виде залога движимого имущества, включая драгметаллы и камни; ссуды краткосрочные (до 3-х месяцев) – при отсутствии кредитного договора и залогового обязательства; они могут иметь филиалы, склады, магазины. Существуют и государственные, и частные ломбарды.

Кредитные союзы – это по сути своей кредитные кооперативы, организуемые частными лицами либо мелкими кредитными учреждениями; они могут быть двух типов: а) для первого типа кредитных союзов характерно то, что физические лица организуют эти союзы по профессиональному или территориальному признаку для краткосрочного кредитования; б) для второго типа кредитных союзов характерно добровольное объединение ряда кредитных товариществ; выполняемые ими операции – привлечение вкладов, выпуск займов, предоставление ссуд под обеспечение своими членами, учет векселей, торгово-посреднические и комиссионные операции, консультации и аудиторские услуги своим членам.

Общества взаимного кредита (ОВК) – имела распространение в России; они обслуживали мелкий и средний бизнес. ОВК организовывали приемный комитет для приема в члены ОВК, который оценивал его кредитоспособность, деньги ссужались под его гарантии и поручительства; кроме того, он оценивал закладываемое вступающими членами имущество, определял максимальный размер открываемого вступающему кредита. Каждый вступающий в ОВК вносил 10–30% открытого ему кредита, он нес ответственность по долгам ОВК в размере открытого кредита; при выбытии он погашал сумму долга и часть убытков ОВК.

Кредитные товарищества формируют свой капитал путем покупки паев его членами и исходя из вступительных взносов, которые не возвращаются; они обслуживают своих членов, а также кооперативы, арендные предприятия, малый и средний бизнес, физических лиц. Пассивные операции этих товариществ – это привлечение вкладов и размещение займов; активные – ссудные, комиссионные, торгово-посреднические операции.

Общества сельскохозяйственного кредита выдают сельскохозяйственные ссуды (кратко- и среднесрочные), производят прием вкладов, занимаются аккредитивной деятельностью.
Тема 11. Коммерческие банки

11.1. История развития коммерческих банков

Банк – это «banco» (итальянское) – стол, на котором средневековые итальянские менялы раскладывали свои монеты в мешках и сосудах; «Bancherii» – так назывались в 12 веке менялы в Генуе.

В древности банковское дело достигло высокой степени развития, после периода переселения народов банковское дело начало значительно уменьшаться в объеме; единственными банкирами становятся опять менялы. Средние века характеризуются опять бурным развитием банковского дела; получили развитие города – крепости, которые учреждают общественные банки (montes); они учреждались для поддержки государственного финансирования; правительства делали у граждан принудительные займы и выплачивали за них определенную ренту. Великие открытия в 15 и 16 веках сопровождаются бурным развитием банковского дела; появилась регулярная армия – нужно было много денег на ее модержание; учреждались уже государственные банки; появились жиробанки, где деньги в виде золотых монет передавались банку, вкладчик выписывал перевод их на банк (за это и за хранение банк брал вознаграждение); для учета денег была введена особая денежная единица, т.е. банковские деньги, которые по мере износа металлических денег и появления фальшивых монет приобретает все бóльшее значение. Так, появились банкноты – банковские деньги. появились первые жиробанки – Любекский (15 век), Амстердамский (16 век), Гамбургский (16 век).

Затем появились первые эмиссионные банки, первый из них – Английский эмиссионный банк; объясняется это бурным развитием промышленности в Англии. В Пруссии в 1765 г. эти банки вводят впервые кредит, выпуская банкноты, они пользуются ими для предоставления кредита другим; они не платят проценты кредиторам – владельцам банкнот, но в любой момент должны быть готовы разменять банкноты на наличные деньги. Так как выпуск банкнот мог привести к злоупотреблениям, то деятельность этих банков регулируется специальным законом и подчиняется строгому государственному контролю.

В Америке в это время появляется много эмиссионных банков (около 5000), покрытие затрат этих банков производится из государственных фондов (казначейство), куда вносится залог банков.

Развитие промышленности, победа крупного производства над мелким приводит к необходимости получения кредита. Эмиссионные банки не могут удовлетворить эту необходимость, т.к. промышленные операции сопряжены с риском. Никто не стал бы тогда принимать банкноты вместо наличных золотых денег. Так возникли современные банки; первый из них «Deutsche Bank»; эти кредитные банки называли спекулятивными банками. Первым действительно кредитным или эффективным банком было «Генеральное общество движимого кредита», учрежденное в 1852 г. в Париже, учредители принадлежали к социалистической школе Сен-Симона. Развивались кредитные банки и в других странах. Например, в Англии в это время появился Английский банк, депозитные банки, кредитные банки и торговые банки. D. В России банки краткосрочного кредита назывались коммерческими банками; в 18–19 веках их было в России уже более 30.

В обиходе банки называют хранилищем денег; но это упрощенное понятие банка; банк более многогранное образование. Существует большое количество различных типов банков, они могут быть эмиссионные и коммерческие; по срокам деятельности – долгосрочные и краткосрочные; по хозяйственной продукции – промышленные, торговые, сельскохозяйственные, внешнеторговые, депозитные, инновационные банки; по признаку собственности – государственные, коммерческие, частные, муниципальные, кооперативные. Чтобы определить сущность банка, рассмотрим его в следующих ракурсах:

1) Банк как учреждение или организация. Организация (фр.) – это объединение людей, совместно регулирующее программную цель. Раньше банк был делом частного лица, сейчас – дело коллектива людей; банк по своей сущности близок к служебной конторе, аппарату управления.

2) Банк как предприятие. Раньше банк был определен как капиталистическое предприятие; сейчас банк – это самостоятельный хозяйствующий объект, юридическое лицо, который производит и реализует продукт, услуги, действует на принципах хозрасчета.

3) Банк как торговое предприятие. Банк действует в области обмена, в этом его специфика, он потребляет и продает ресурсы; при торговле товарами происходит встречное движение стоимости (товар – деньги); в банке происходит одностороннее движение денег.

4) Банк как посредническое предприятие. В банковской деятельности интересы кредитора должны совпадать с интересами заемщика, в этом есть основное условие функционирования посреднического банка, такой банк одновременно и кредитор, и заемщик.

5) Банк можно рассматривать и как агент биржи, и как кредитное предприятие. Главным в сущности банка, его основой, можно считать организацию денежно-кредитного процесса и эмитирование денежных знаков.

6) Банк как автономное предприятие. Для банка характерна юридическая и экономическая автономия; коммерческий банк – это экономическое предприятие, где происходит реализация экономических интересов и действуют такие понятия, как прибыль, затраты, доходы, хозяйственный субъект, расчет.

7) Банк как торговое предприятие. Банки торгуют деньгами; принципы банковской коммерции следующие: принцип прибыльного хозяйствования; спекулятивный принцип: подешевле купить – подороже продать; принцип безопасности коммерции; 4) основной принцип в банке – все для клиента.

8) Банк как партнерское предприятие. Для банка характерна подчиненность интересов банка интересам клиентов, в банке действует принцип взаимной заинтересованности банка и клиента.

9) Банк как конкурентное предприятие. В банковской деятельности существует конкуренция за клиента, за его деньга, за ресурсы; эта конкуренция сопровождается рисками в деятельности банков, их возможным разорением, которое определяется неспособностью должников погасить кредиты, возможностью неожиданного востребования депозитов или повышением их стоимости. Поэтому осуществляется соответствующий надзор за банками для повышения их ликвидности.

10) Банк как универсальное предприятие. Все банки стремятся выполнить как можно большее количество услуг, есть отдельные услуги (банковские продукты), где банк может получить наибóльшую эффективность. Учитывая все указанные области деятельности банка, необходимо отметить его универсальность, и его можно считать универсальным предприятием.

Стратегия банка – учение о наиболее эффективной его деятельности. Учредители банка должны иметь стратегические цели (доход, например, прибыль или что-то другое); стратегия во времени должна быть разбита на отдельные этапы; цели банка определяются величиной получения прибыли. На основании стратегических целей разрабатывается структура коммерческого банка. На рис. 11.1 приведена примерная структура такого банка.

Рис. 11.1. Структура коммерческого банка

Каждый банк в зависимости от направления его деятельности разрабатывает свою структуру управления. Одним из основных вопросов в банковской деятельности является его кредитный потенциал. В соответствии с этим, подбор банковских кадров производится следующим образом: 1) на работу в банк не обязательно брать людей, имеющих специальную подготовку; 2) на работу надо принимать не по диплому, а по тестам; 3) переобучение и переподготовка кадров должны быть профессиональными и практическими. Вторым основным вопросом в деятельности банка является мотивация персонала банка. В банковской деятельности есть два пути такой мотивации: мотивация через принуждение, страх и мотивация через внутреннюю убежденность его сотрудников. Мотивация к труду через убеждения более эффективна; хозрасчет, высокая зарплата в зависимости от конечного результата – это основа мотивации по убеждению.

Оперативные факторы успеха деятельности коммерческого банка могут быть следующими: 1) ориентация на клиента; клиент всегда прав; 2) стратегия затрат – линия на экономию затрат; 3) создание информационных систем; 4) сотрудничество с иностранными банками; 5) уменьшение банковского риска; 6) организация внутреннего банковского аудита; 7) переход на новую технологию банковского обслуживания.
11.3. Организация коммерческих банков

Коммерческие банки начали создаваться в Украине с 1989 года; вначале они создавались как отраслевые – Укрсоцбанк, Укрстройбанк, Укрмежвузбанк, Энергобанк и др. До этого в СССР были государственные специализированные банки – Промстройбанк, Агропромбанк, Жилсоцбанк. Коммерческие банки создавались вначале как дочерние банки этих специализированных банков; возникали в это время и кооперативные банки – Демос банк, Градобанк и др. В дальнейшем пайщиками и учредителями коммерческих банков становились коммерческие структуры и частные лица; особенно этот процесс усилился после 1992 г., когда государственным предприятиям было запрещено выступать учредителями коммерческих структур. Постепенно статус коммерческих банков получили и государственные банки и появились как бы новые коммерческие банки – Укрсоцбанк, АПБ «Украина», Проминвестбанк и др.

Коммерческие банки могут быть частными и государственными, универсальными и специализированными, международными, республиканскими и региональными; государственные банки в Украине – это УкрЭксимбанк и Сбербанк.

Порядок создания коммерческих банков в Украине регулируется следующими законами: «О банках и банковской деятельности», «О хозяйственных товариществах», «О ценных бумагах и фондовой бирже», «О предпринимательстве», «Об аудите», «Об иностранных инвестициях», «О земле» и др.; разработано и утверждено «Временное положение о создании, регистрации коммерческих банков и осуществлении надзора за их деятельностью». В соответствии с этими документами учредителями коммерческих банков могут быть украинские и зарубежные физические и юридические лица, кроме Советов различного уровня, политических партий и профсоюзным организаций. Юридический статус банков – кооперативы, ООО, открытое или закрытое акционерное общество. Уставной фонд банков регулируется положениями, приведенными в указанных и других законах. Для регистрации коммерческий банк должен предоставить учредительные документы (учредительный договор, устав); информация о выпуске акций регистрируется в Минфине и публикуется в соответствующих газетах. Учредительное собрание принимает и утверждает учредительные документы, выдвигает и утверждает кандидатуры председателя правления и главного бухгалтера. Указанные документы должны пройти согласование в региональном управлении НБУ. После этих процедур банку выдают соответствующие лицензии на выполнение определенных работ.

Приведем примерный перечень основных документов, которые банк должен предоставить в соответствующие органы, и которые необходимы для открытия этого банка. это следующие документы:

- заявление о регистрации с подписью уполномоченного по открытию банка;

- учредительный договор;

- устав;

- бухгалтерские балансы учредителей;

- экономическое обоснование создания и бизнес-план;

- вывод аудиторской комиссии;

- сведения о профессиональности председателя правления и главного бухгалтера;

- копия платежного поручения об уплате госпошлины;

- копия отчета о проведении открытой подписки на акции;

- справка о наличии помещения.

Для открытия филиала необходимы следующие документы:

- ходатайство о регистрации филиала и экономическое обоснование его открытия;

- решения собрания акционеров;

- положение о филиале;

- вывод регионального управления НБУ;

- документы о соответствии помещения;

- сведения о профпригодности руководства и обеспеченности кадрами.

Для организации банковской структуры с иностранным капиталом необходимы следующие документы:

а) для учредителя – юридического лица:

- решение уполномоченного органа иностранного учредителя;

- письменное согласие контрольного органа иностранного государства;

- копии уставов иностранных учредителей;

- извлечение из торгового реестра иностранного государства;

- справки из банков, где обслуживается иностранный учредитель;

- вывод аудиторской фирмы;

б) для учредителя – физического лица:

- подтверждение первоклассного банка о платежеспособности учредителя;

- рекомендации не менее двух юрлиц или граждан с известной платежеспособностью.

Детальное рассмотрение этих документов происходит в установленном законом порядке, а сейчас здесь лишь отметим, что они не полностью и отнюдь не точно характеризуют деятельность банка; существует разработанная целая система показателей и нормативов, которые в значительной более полном объеме характеризует банковскую деятельность.

Регистрация банков – это момент соответствующей записи в «Республиканской книге регистрации банков и кредитно-банковских структур».

Указанные выше документы вместе с документами, определяющими статус банка, передаются в НБУ, где и рассматриваются департаментом регистрации и лицензирования банков. Банки могут образовывать филиалы и представительства. Филиал банка – это банковская структура, которая не есть первое лицо. действует на основе головного банка, имеет свой субкорсчет и МФО и осуществляет банковскую деятельность. Представительство – это банковская структура, которая не является юридическим лицом, действует на основе Положения, выступает от имени головного банка и им финансируется; оно не имеет права осуществлять банковские операции.

Лицензирование банковской деятельности – это официальное разрешение по осуществлению определенных банковских операций. Для этого необходимо, чтобы действия банка удовлетворяли требованиям НБУ. Лицензирование банковской деятельности производится для того, чтобы можно было ответить на следующие вопросы:

а) каково количество необходимых банков, каковы темпы увеличения банковской системы;

б) каков должен быть уставной фонд, чтобы защитить интересы вкладчиков;

в) кто может быть собственником нового банка и могут ли быть при этом ограничения;

г) кто руководит банком;

д) каким образом банк удовлетворяет требования населения, какие новые услуги он может предоставить.

Для получения соответствующих лицензий банку необходимо выдерживать следующие критерии: а) минимальный размер уставного фонда; б) финансовое положение учреждения; в) перспективы деятельности нового банка; г) профессиональная пригодность руководства. НБУ выдает лицензии на расширение деятельности действующим банкам при следующих условиях: а) уставной фонд соответствует нормам; б) формирование резервного фонда соответствует законодательным и нормативным актам; в) формирование резервов по кредитам производится в соответствии с нормами; г) банк выполняет экономические нормативы; д) обеспечена стабильная прибыльная работа банка; е) состояние кредитного портфеля не угрожает деятельности банка; ж) формирование фонда гарантий физических лиц производится в соответствии с нормами; з) позитивные рекомендации аудитора; и) лицензируемые банковские операции не могут негативно оказать влияние на деятельность банка; к) отсутствуют нарушения банком действующего законодательства.

Новые банки для получения лицензии подают следующие документы: а) ходатайство банка о новых лицензиях; б) бизнес-план на первые три года работы; в) профпригодность руководителей соответствующих подразделений; г) заключение – вывод регионального управления относительно технического обеспечения.

Лицензии могут быть отозваны в следующих случаях:

а) определение недостоверных данных, на основании которых была выдана лицензия;

б) задержка начала действия лицензии более чем на 1 год после выдачи;

в) появление угрозы интересам кредиторов и вкладчиков;

г) выявление нарушений банковского и другого законодательства;

д) убыточная деятельность банка более 3 месяцев;

е) нарушения экономических нормативов либо 3 месяца подряд, либо 6 месяцев в году;

ж) осуществление операций, на которые не выдано лицензий;

з) недостоверная информация о деятельности банка либо недостоверная отчетность.

Если лицензия аннулируется, то в тот же день приостанавливается деятельность банка в определенном направлении, и в течение 3-х дней лицензии возвращаются; если это не сделано, то могут быть забраны все лицензии решением Правления НБУ. При этом за 2 недели учредители должны решить, что делать с банком, если и этого не сделано, то Правление может решить ликвидировать банк.

Цель деятельности коммерческого банка – получение прибыли (валовая, операционная, чистая и др.); источники получения дохода для этого – это кредиты, операции с иностранной валютой, операции с ценными бумагами, гарантии, поручительства, расчетное и кассовое обслуживание, доверительские, консультационные, аудиторские, лизинговые, факторинговые и др. услуги, операции с драгоценными металлами и др. Как и для кадого предприятия, в банке существуют определенные расходы: зарплата, начисления, канцтовары, содержание помещения, охрана, сигнализация, амортизация; выплата процентов по вкладам и депозитам, межбанку, плата за услуги НБУ, реклама, командировки, почтовые и многое другое. Кроме того, как и любое другое производственное предприятие, банк формирует определенные фонды: резервный, амортизационный, основных фондов, фонд накопления и фонд потребления и др.

Кредитно-банковская система имеет жизненно важное значение для государства, поэтому она служит объектом надзора со стороны НБУ. Надзор способствует обеспечению устойчивости и предотвращению банкротства банка; ограничению концентрации капитала в руках одного банка. Для более эффективного надзора существуют некоторые экономические нормативы, которые необходимо соблюдать банку; основные из них следующие: минимальный размер уставного фонда и платежеспособность, характеризующие достаточность его собственных средств для защиты интересов владельцев; показатели ликвидности банка, характеризующие способность банка своевременно погашать свои финансовые обязательства за счет имеющихся средств, максимальный размер риска на одного заемщика, а также размер обязательных резервов, размещенных в НБУ.
11.4. Регулирование банковской деятельности и ее контроль

Под регулированием банковской деятельности понимают создание соответствующей правовой базы (законы), которая регулирует деятельность банков и утверждение положений, которые регламентируют деятельность банков. Под контролем деятельности банков понимают мониторинг следующих процессов: создание новых банков и их структурных подразделений; деятельность банков; реорганизация и ликвидация банков.

Государство берет на себя регистрацию и контроль за банковской деятельностью по следующим причинам:

1) достижение стабильности денежного обращения и национального валютного баланса, что создает новые платежные средства (деньги);

2) сохранение денежных вкладов; банки – это доверительные общества, они должны создать гарантии;

3) банки являются угрозой дестабилизации экономической обстановки в стране, поэтому платежеспособность и ликвидность банков играет существенную роль в стабилизации экономических отношений в стране;

4) банки являются посредниками, поэтому управление кредитными рисками и создание резервов играют существенную роль в стабилизации экономических отношений в стране;

5) банки играют значительную роль в экономике и они подвергаются наибольшим образом различного рода рискам;

6) банки формируют платежную систему страны, на их счетах формируются огромные массы денег;

7) создание эффективной системы регулирования и самим банком, чтобы к ним было доверие народа.

Основные задачи регулирования и контроля заключается в следующем:

1. 
   обеспечение стабильности и надежности банковской системы;
   
2. 
   защита интересов вкладчиков;
   
3. 
   создание конкурентной среды в банковском секторе экономики;
   
4. 
   обеспечение открытости и прозрачности в банковском секторе;
   
5. 
   поддержка профессионализма в банковском секторе.
   

1. 
   нестабильный характер экономики переходного периода;
   
2. 
   незавершенность трансформации банковского сектора;
   
3. 
   недостаточный опыт коммерческой деятельности банков;
   
4. 
   рисковая практика деятельности банков;
   
5. 
   недостаточный уровень банковского капитала и резервов;
   
6. 
   контроль и аудит не корреспондируются с внутренней банковской деятельностью.
   

Основными задачи регулятивно-контрольных органов являются:

1. 
   регулирование доступа к банковской системе – необходимо выполнять определенные условия для получения банковских лицензий и выполнять условия этих лицензий;
   
2. 
   обеспечение регулирования банковской деятельности;
   
3. 
   получение от банков отчетности и проведение инспекционных проверок в банках;
   
4. 
   проведение действия принудительного характера по отношению к проблемным банкам;
   
5. 
   взятие платежеспособных банков под контроль, прекращение их деятельности.
   

1. 
   подготовка материалов о возможной регистрации новых банков и филиалов действующих банков;
   
2. 
   выдача разрешений на открытие банковских структур и осуществление ими банковских операций;
   
3. 
   инспектирование банков и банковских структур;
   
4. 
   обработка экономической информации;
   
5. 
   осуществление контроля за банками.
   

Проанализировав деятельность коммерческих банков в предыдущих подразделах темы №11, можно сделать следующие выводы об основных принципах деятельности коммерческих банков в Украине.

1. Изучение основ денежно-кредитного регулирования выявило наличие различных способов (систем, моделей) регулирования и надзора за банковской деятельностью. Наиболее эффективными являются системы, предполагающие государственное невмешательство в оперативную деятельность банков.

2. Денежно-кредитное регулирование деятельности коммерческих банков включает совокупность методов, выбор которых зависит от объекта цели регулирования, а также от степени зрелости рыночных отношений. К общим методам денежно-кредитного регулирования относятся учетная политика, операции на открытом рынке, изменение норм обязательных резервов банков.

3. Изменение учетной ставки по предоставляемым Национальным банком кредитам, увеличивая или сокращая предложение кредитных ресурсов, регулирует тем самым и спрос на них. Снижение учетной ставки, т.е. политика «дешевых денег», стимулирует расширение кредитных операций и ускорение темпов экономического развития. Операции Национального банка на открытом рынке заключаются в покупке и продаже им по заранее установленному курсу ценных бумаг, в том числе и государственных, формирующих долг страны; данный метод является наиболее гибким методом регулирования кредитных вложений и ликвидности коммерческих банков. Обязательное резервирование средств на счетах коммерческих банков имеет своей целью обеспечить постоянный уровень банковской ликвидности.

4. Обязательные резервы, депонируемые в Национальном банке, являются своего рода налогом, так как они «потеряны» для банка. Налоговый характер резерва вызывает со стороны коммерческих банков необходимость минимизировать его величину в процессе налогового планирования. Формами минимизации являются увеличение в составе привлеченных средств банка доли межбанковских кредитов; привлечение депозитных вкладов на срок не более месяца; увеличение в составе привлеченных средств срочных депозитов.

5. Совершенствование обязательного резервирования возможно по следующим направлениям:

– дифференциация резерва в зависимости от типа кредитного учреждения, срока его деятельности, величины активов, особенностей региона и состояния денежного рынка; от видов и сроков депозитов; от состава и структуры активов коммерческих банков;

– дифференциация резерва в зависимости от принадлежности депонируемой суммы к тому или иному агрегату денежной массы, которой располагает коммерческий банк;

– вложение зарезервированных коммерческими банками средств в государственные ценные бумаги, приносящие доход.

6. Регулирование оперативной банковской деятельности осуществляется путем установления НБУ экономических нормативов. При этом основное внимание должно быть уделено риску и ликвидности банковских операций и минимальному размеру банковского капитала. Резервом повышения ликвидности коммерческих банков является выработка системы стимулов для тех из них, которые отвечают международным «стандартам благоразумия», установленным Базельским комитетом по надзору.

7. Прибыльность коммерческого банка в значительной мере зависит от вырабатываемой им самим экономической стратегии, от саморегулирования банковской деятельности. Стратегия управления активами и пассивами банка реализуется в принятом решении о предпочтительном распределении им пассивов банка между различными видами активов, исходя из оценки их относительной доходности и ликвидности.

8. При определении рыночной стоимости кредитных ресурсов основными ценообразующими факторами являются издержки, спрос, предложение, изменение цены денег во времени и пространстве, уровень риска. На банковском рынке есть все условия для использования таких стратегий, как дифференцирование, конкурентное и ассортиментное ценообразование.

9. Государственный контроль за величиной валютного риска проявляется преимущественно в установлении нормативов открытой валютной позиции. Распространен метод страхования валютного риска – хеджирование, смысл которого состоит в превращении открытой валютной позиции в закрытую путем создания встречных требований в иностранной валюте.

10. В части операций коммерческого банка с ценными бумагами НБУ ограничивает использование привлеченных коммерческими банками депозитов для приобретения ими акций юридических лиц и обязует создавать дифференцированные в зависимости от вида ценных бумаг резервы под потенциальное обесценивание вложений банков в ценные бумаги.

11. По мере становления рыночных отношений возникают предпосылки широкого распространения трастовых услуг. Для их развития необходимо совершенствовать законодательную базу. Проведение трастовых операций коммерческим банком наиболее эффективно, т.к. доверительные операции отражают сущность банковской деятельности и банк имеет для трастовых операций необходимую базу, позволяющую значительно снизить риск индивидуальных инвестиций.

12. Представляется целесообразным обособление имущества, переданного банку в управление, от собственного имущества. Поступившие в траст, т.е. в доверительное управление, средства не должны учитываться в расчете экономических нормативов, отражающих деятельность банка. их следует исключать при расчетах обязательных резервов банка.