Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Россельхозбанк»

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Россельхозбанк».

Далее хотелось бы рассмотреть основные финансовые показатели деятельности АО «Россельхозбанк» и их изменение за 2014-2016 года для проведения финансового анализа деятельности АО «Россельхозбанк».

Таблица 2.1- Показатели активов и пассивов АО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.

После изучения годовой финансовой отчетности с 2014 по 2016 год можно сказать, что активы этого банка в 2016 году увеличились по сравнению с 2014 годом на 594 670 016 тыс.руб. или на 38,2%. Также увеличились и пассивы на 670 016 146 тыс.руб. или на 41,6%.

Источники собственных средств в период 2014-2016 гг. увеличились и составили 24 653 870 тысяч рублей. или процентный рост составил 11,7%. Рост собственных средств означает, что банк не сильно зависит от заемных средств, и из-за этого увеличивается объем собственных средств.

Таблица 2.2 – Финансовые показатели АО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.

Из годовой финансовой отчетности «Россельхозбанка» видно, что процентные доходы банка в период с 2014-2016 гг. увеличились на 94 647 120 тыс. руб. (53,1%). Поэтому можно сказать, что данный банк вложился в активы, из которых стабильно получал доходность по ссудам.

Процентные расходы банка возросли на 82 228 448тыс. руб. или на 70,27%. Это уплаченные банком проценты за привлеченные им средства (полученные кредиты, вклады, депозиты, займы), в том числе привлеченные с помощью выпущенных банком ценных бумаг.

Отсюда следует, что банк должен выплачивать проценты по вкладам физических и юридических лиц. Среди расходов банка процентные расходы занимают большую часть.

По финансовой отчетности можно сказать, что чистые процентные доходы с 2014-2015 гг. резко уменьшились на 21 819 339 тыс. руб. или 55,3%. А в период с 2014-2016гг. чистые процентные возросли на 12 378 672 тыс. руб. или на 20,2%.

Комиссионные доходы повысились на 6 584 615 тыс. руб. или же 64,13%. Можно выделить, что клиенты банка хорошо и часто пользуются услугами, такие как проведение расчетно-кассового обслуживания юридических и физических лиц, предоставление банковских гарантий, обслуживание валютных операций с клиентами и т.д. Комиссионные расходы в 2016 году понизились на 3,5 млрд рублей -до 1,6 млрд рублей - в связи с отсутствием в 2016 году разовых расходов, имевших место в начале 2015 года.

Операционные доходы довольно резко увеличились и составили 2016 году -11 965 148 тыс. руб., это доходы и поступления в результате проведения банковских операций.

В связи с ростом процентных и комиссионных доходов чистая прибыль банка за 2016 год составила 0,5 млрд. рублей. Финансовый результат в 2015 году оказался отрицательным и составил 75,2 млрд. рублей в связи с ростом расходов, обусловленным повышением ключевой ставки Банка России, переоценкой кредитных рисков и досозданием резервов, а также активным урегулированием проблемной задолженности. Чистый убыток банка в 2014 году составил 9,3 млрд. рублей.

С 2014 г. по 2015 г. источники собственных средств увеличились на 4,3%. А вот за прошедший месяц (декабрь 2014 года) источники соб. средств уменьшились на 4.9%. Использование добавочного капитала за этот период снизилось. Неиспользованная прибыль (убыток) снизилась на 28,8%. Размер капитала банка на отчетную дату составил 275.21 млрд. руб. Источники собственных средств в этот период растет.

Таблица 2.3 - Собственные средства АО «Россельхозбанк» за 2014-2016 гг.

Доля резервного капитала повысилась, в связи установленным документов Базель III, который ужесточает контроль за банками и предотвращает возможные растраты всего капитала банка.

Банк увеличил объемы кредитования приоритетных отраслей и сегментов отечественной экономики, удержал лидирующие позиции в финансировании сезонных работ, продемонстрировал опережающие темпы роста бизнеса по сравнению с показателями российской банковской системы в целом, сохранив при этом консервативные подходы в управлении рисками.

Таблица 2.4 - Ведущие позиции ОАО «Россельхозбанк» в банковской системе Российской Федерации.

В настоящее время доля банка на рынке кредитования:

• 
  отрасли «Сельское хозяйство, охота и предоставление услуг в этих областях» - около 40%;
  
• 
  отрасли «Производство пищевых продуктов, включая напитки, и табака» - около 20%;
  
• 
  отрасли «Производство машин и оборудования для сельского и лесного хозяйства» -20%.
  

По состоянию на конец 2015 года банк выпустил на 16% больше банковских карточек, из которых совокупный тираж достиг 1 763 000 1 января 2016 года. В то же время к концу 2015 года количество кредитных карт, выпущенных банком, увеличилось на 149%.

Активное использование банком своих возможностей привлечения средств клиентов повлияло на снижение доли фондов финансовых учреждений в структуре обязательств банка. Количество средств, привлеченных банками, включая Российский банк, увеличилось более чем в два раза с 2014 года до 188,7 млрд.руб.

В отчетном году банк провел успешную работу по диверсификации источников капитала. В дополнение к плановому увеличению капитала банка на 10 млрд. руб. за счет средств гос. бюджета, банк осуществил привлечение долгосрочного субординированного депозита в сумме, эквивалентной 73 млрд. рублей, а также размещение привилегированных акций на сумму 68,8 млрд. рублей, которые были приобретены Государственной корпорацией «Агентство по страхованию вкладов» (далее – АСВ). В результате реализации данных проектов произошло значительное укрепление и повышение нормативов достаточности капитала банка.

Меры, реализованные с банком, по сокращению затрат (оптимизация региональной сети, бизнес-процесс и снижение административно-управленческих расходов) позволяют создать дополнительные возможности для расширения кредитования российского агропромышленного комплекса и смежных отраслей. И способствует ускорению темпов импортозамещения и обеспечению продовольственной безопасности Российской Федерации.

В рамках соглашения с АСВ банку были установлены дополнительные обязательства по наращиванию кред. портфеля в приоритетных отраслях и сегментах экономики. Это создает новые возможности и точки роста для бизнеса банка, расширения его доходной базы, снижает отраслевые риски и способствует укреплению позиций банка в качестве рыночного инструмента государственной поддержки широкого круга отраслей и сегментов экономики.

Анализ депозитного портфеля показывает, что происходит стабильное увеличение депозитного портфеля за три года (рисунок 2.2).

Рисунок 2.2 - Депозитный портфель АО «Россельхозбанк»

за 2014-2016 гг.

По сравнению с 2014 годом сумма вкладов в 2015 году выросла на 578 543 млн руб., по сравнению с 2015 годом в 2016 году вклады повысились на 182 913 млн руб. Это связано со следующими причинами:

• 
  более выгодные предоставляемые условия по депозитным вкладам;
  
• 
  появление новых разновидностей вкладов;
  
• 
  увеличение процентных ставок по вкладам;
  
• 
  привлечение свободных денежных средств во вклады большей части населения (физические лица).