Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

3.2 Расчет экономической эффективности предложенных мероприятий

В настоящее время наиболее распространенным способом решения проблемных долгов является немедленное взыскание, в том числе принудительное взыскание, или достижение соглашения с заемщиком (должником) о реструктуризации долга, что приводит к продлению и накоплению текущего кредитного риска на балансе банка.

Продление и продление кредитного соглашения позволяет заемщику отложить платеж, поэтому кредитное учреждение обеспечивает временное сокращение долгового бремени организации, улучшен его собственный индикатор баланса, а сумма ссуды уменьшается.

С января 2016 года практика реструктуризации банковских кредитов и корпоративного долга резко изменилась. Хотя это может служить временным стабилизатором, эффективность «принудительной» реструктуризации не следует переоценивать. Для крупных заемщиков процесс реорганизации является способом оказания давления на банки, что сопровождается серьезными нарушениями прав кредиторов. Средние предприятия и малые предприятия, используя несовершенства в судебной системе, неэффективность процедур взыскания долгов и обеспечения, задерживают арбитражный процесс и уклоняются от погашения задолженности.

Для физических лиц, как показала практика России, продление срока займа (штраф более шести месяцев) уменьшит вероятность того, что его доход будет почти нулевым. Из-за «принудительной» реорганизации фактический срок ранее предоставленного кредита был неопределенным. Серьезное нарушение основного принципа банковских кредитов - восстановление и срочность - реальная опасность.

Анализ структуры задолженностей по срокам их возникновения показывает, что его продолжительность увеличивается. По состоянию на 1 октября 2016 года доля просроченных кредитов в течение 30 дней в Россельхозбанке - 52%. Увеличение задолженности может быть связано с нестабильной экономической ситуацией в стране или регионе или недостаточно развитой банковской кредитной политикой. Независимо от причин долговременной задолженности кредитные риски коммерческих банков будут увеличиваться.

Практика деятельности банков с проблемными активами показала, что банки и заемщики нашли компромиссы в предоставлении кредитов, которые могут быть краткосрочными, а затем банки имеют небольшой риск, а кредитные риски незначительны (уровень низкого риска). Если продолжительность долга повторяется и расширяется, вероятность того, что заемщик не сможет полностью выполнить свои обязательства, высока (степень риска высока). В конце концов, кредит будет переведен в категорию просроченных кредитов. Поэтому наличие пролонгированной задолженности повысят кредитный риск коммерческих банков.

Список стандартов минимизации кредитного риска коммерческих банков может быть дополнен следующими мерами:

1. Мониторинг экономического развития банковской отрасли, макроэкономических процессов, тенденций и характеристик;

2. Предотвращение возникновения проблемных активов;

3. Прогнозирование кризисной ситуации в деятельности заемщика;

4. Развитие инфраструктуры кредитного процесса (отдел кредитных записей, оценочную компанию, агентство по сбору платежей, поставщика программного обеспечения и т.д.).

На рисунке 3.2 приведен список общих мер по минимизации кредитного риска коммерческих банков.

Рисунок 3.2- Схема мероприятий, обеспечивающих минимизацию банковских кредитных рисков

Таблица 3.1 -Система управления кредитным риском коммерческого банка

Этапы процесса управления банковским кредитным риском	Стадии кредитного процесса	Мероприятия, обеспечивающие минимизацию банковского кредитного риска	Ответственное подразделение коммерческого банка
Анализ риска	Рассмотрение заявки. Оценка кредитоспособности клиента. Изучение обеспечения кредита	Мониторинг состояния экономики, макроэкономических процессов, тенденций и особенностей развития банковского сектора. Использование информационной базы бюро кредитных историй. Мониторинг клиентской базы. Прогнозирование ликвидности и возникновения кризисных ситуаций в деятельности заемщика. Принятие решения или отказ от риска	Юридическая служба. Служба безопасности. Кредитное подразделение. Подразделение по работе с проблемными активами
Выбор стратегии Управления риском	Структурирование кредита. Заключение кредитного договора. Предоставление кредита	Классификация ссуды. Создание резерва на покрытие кредитного риска. Юридическое оформление обеспечения кредита	Юридическая служба. Кредитное подразделение
Регулирование риска	Обслуживание кредита. Оценка возможных последствий принятия решений для банка. Разработка схем возврата активов. Принятие стратегических решений относительно работы с должником	Контроль качества обеспечения и эффективности использования ссудной задолженности. Пополнение информационной базы кредитного бюро. Страхование банковского кредитного риска. Профилактика возникновения проблемных активов. Диверсификация кредитных ресурсов. Структурирование кредитов	Кредитное подразделение. Подразделение по работе с проблемными активами. Управление активно-пассивных операций
Контроль (анализ) результатов	Погашение кредитов и процентов по нему. Пролонгация ссудной задолженности. Списание задолженности на убытки	Анализ доходности кредитной сделки и рентабельности банка. Мониторинг финансового состояния заемщика. Разработка совместно с заемщиком мероприятий по улучшению его финансового положения. Продажа обеспечения. Списание резерва на возможные потери по ссудам.	Руководство. Кредитное подразделение. Подразделение по работе с проблемными активами. Служба безопасности

В своей деятельности Россельхозбанк не должен ограничиваться одним инструментом, который минимизирует кредитный риск.

Сформулирована организационная и функциональная структура системы управления кредитным риском банка, которая позволит банку максимально снизить риск (таблица 3.1).

Принятие предлагаемых мер позволит Россельхозбанку снизить уровень просроченной задолженности и улучшить ликвидность активов.

Анализ задолженности показывает, что 2% долга предназначено для погашения задолженности, которая была отложена на срок более 1 года. Рекомендуется, чтобы этот просроченный долг был продан принимающей компании в виде займа, а стоимость долга - 10%. В этой связи кредитные учреждения могут снизить уровень задолженности и увеличить сумму денег.

Выплаты по отсроченному кредиту на срок более одного года составили 27 877,06 млн. Рублей. Когда компания по сбору платежей будет реализована, банк получит 2787,7 тыс.руб. наличными.

61% от общей суммы просроченных кредитов относятся к отсроченной оплате кредитов с 180 до 360 дней. В то же время гарантируется только 50% кредитов.

При погашении банковских долгов особое внимание следует уделять работе с залогом и обеспечением. Более двух третей этой суммы обеспечены предприятия и недвижимость: землей, зданиями и сооружениями, судами и самолетами. Таким образом, более половины залогового обеспечения банковского кредита принадлежит недвижимости. В равной степени широко используются банковские кредиты и движимые средства - автомобили, оборудование, ценные бумаги, права требования.

Увеличение количества непогашенных кредитов заставит кредитные агентства чаще обращаться к процессу выкупа заложенного имущества и другого залога.

В то же время новый закон об обязательстве предоставляет достаточные возможности для принудительного взыскания.

Следует отметить, что действующее законодательство в области безопасности явно несовершенно, и закон предусматривает, что единственным механизмом для выкупа заложенного имущества является продажа. В случае резкого падения цен, даже на открытых аукционах, непосредственная принудительная продажа имущества, включая недвижимость, не гарантирует, что владельцы и коллекционеры могут получить приемлемые цены.

В большинстве стран настоящий обязательный метод сбора также предоставляется в качестве обязательного управления с принудительными продажами. В то же время компании или недвижимость, которые могут генерировать доход, не продаются по льготной цене, а вместо этого передаются руководству специального менеджера, которые переводят средства, которые часто используются для получателей.

Поэтому, поскольку кредитные учреждения и фонды собирают (или получают компенсацию) средства, используемые для накопления и погашения безнадежных долгов, будут заменены финансовыми активами (долгами): некоторые из них будут «конвертированы» в денежные средства, а другая часть будет конвертирована в производственные активы.

Предполагая, что работа с обеспечением позволит кредитным учреждениям сократить сумму просроченных кредитов на 50% и отложить выплаты с задержкой погашения от 180 до 360 дней.

Таким образом, задолженность по кредиту составит 4081202,2 рублей. (816240,3 * 50/100)

Сумма полученных средств также составит 408120,2 тыс.рублей.

37% от общего объема кредитов - это кредиты, со сроком погашения 30 дней. Для того чтобы эти ссуды не перешли в разряд с более длительной задержкой платежа в п.3.2. настоящей дипломной работы предложен алгоритм работы с данным видом задолженности. Предположим, что этот метод позволит кредитным учреждениям погасить 60% просроченных кредитных обязательств физических и юридических лиц.

Полученная сумма составит 309435,4 тыс.руб..

Рассчитаем коэффициент ликвидности Россельхозбанка в начале 2017 года и сравним значения коэффициентов и аналогичных показателей в начале 2016 года.

Таблица 3.2 -Расчет коэффициентов ликвидности

Показатель	на 01.01.2016	на 01.01.2017
коэффициент ликвидности для ресурсов с ограниченной ликвидностью	0,46	0,80
коэффициент ликвидности для ресурсов со средней ликвидностью	-0,24	0,09
коэффициент ликвидности для ресурсов с высокой ликвидностью	-0,02	-0,13

Расчеты показывают, что введение этих мер значительно улучшит банковскую ликвидность.

Таким образом, представленное в данной работе решение управления ссудными операциями банка в виде интегрированного процесса, заключенного в планировании ссудных операций, организации осуществления ссудных операций, контроле за ссудными операциями, мотивации кредитного персонала и координации деятельности структурных подразделений, позволяет охватить все аспекты данного процесса.

Принимая во внимание управление кредитными операциями в качестве единой системы, коммерческие банки могут выявить слабые стороны своей системы и упорядочить работу по достижению определенных элементов.