Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Інтер ІнВест»

Управлінський персонал несе відповідальність за підготовку та достовірне представлення цих фінансових звітів у відповідності до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку. Відповідальність управлінського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрішнього контролю стосовно підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, які не містять суттєвих викривлень внаслідок шахрайства або помилки; вибір та застосування відповідної облікової політики, а також адекватних обставинам облікових оцінок.

Нашою відповідальністю є надання висновку щодо цих фінансових звітів на основі результатів нашої аудиторської перевірки. Ми провели аудиторську перевірку у відповідності до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиторської перевірки для отримання достатньої впевненості, що фінансові звіти не містять суттєвих викривлень.

Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриття у фінансових звітах. Відбір процедур залежить від судження аудитора. До таких процедур входить і оцінка ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються підготовки та достовірного представлення фінансових звітів, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального представлення фінансових звітів.

Ми вважаємо, що отримали достатні та відповідні аудиторські докази для висловлення нашої думки.

На нашу думку фінансові звіти справедливо та достовірно відображають фінансовий стан Товариства станом на 31 грудня 2012 року, його фінансові результати та рух грошових коштів за рік, що минув на зазначену дату, у відповідності до національних Положень (стандартів) бухгалтерського обліку та відповідають встановленим вимогам чинного законодавства та нормативних актів України.
Формування викладеної Аудитором думки щодо фінансової звітності Товариства базується на результатах перевірки окремих її статей. У ході аудиту зроблено наступні висновки про розкриття цих статей у фінансовій звітності ТОВ «Фінансова компанія «Інтер Інвест».
Основні відомості про підприємство

Повна назва	Товариство з обмеженою відповідальністю «Фінансова компанія «Інтер Інвест»
Код за ЄДРПОУ	36800607
Місцезнаходження	03056, м.Київ вул. Виборзька 16\15 к.418
Дата реєстрації	26.10.2009р. Шевченківською районною у місті Києві державною адміністрацією, Свідоцтво № 10741020000034888
Дати внесення змін до установчих документів	20.08.2010р. Статут (нова редакція)
Основні види діяльності	Інше грошове посередництво, Інше фінансове посередництво.

ВИСНОВКИ ЩОДО ОКРЕМИХ КОМПОНЕНТІВ ФІНАНСОВОЇ ЗВІТНОСТІ ТОВАРИСТВА.
І. ВИСЛОВЛЕННЯ ДУМКИ ЩОДО РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ЗА ВИДАМИ АКТИВІВ ТОВАРИСТВА
НЕМАТЕРІАЛЬНІ АКТИВИ

Бухгалтерський облік „нематеріальних активів” ведеться у відповідності до П(С)БО №8 “Нематеріальні активи”. В 2012 році Товариство переоцінку нематеріальних активів не проводило. На балансі підприємства обліковуються „нематеріальні активи” (первісна вартість) на суму - 5 тис.грн.

Бухгалтерський облік основних засобів ведеться у відповідності до П(С)БО №7 “Основні засоби”. На балансі підприємства обліковуються „основні засоби” (первісна вартість) на суму - 10 тис.грн. Станом на кінець звітного періоду знос основних засобів Товариства складав - 8 тис.грн.

Облік основних засобів ведеться на рахунку : „інструменти, прилади та інвентар”.
ДЕБІТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНІСТЬ

Бухгалтерський облік, визнання і оцінка реальності дебіторської заборгованості ведеться у відповідності до П(С)БО №10 “Дебіторська заборгованість”. Формування сум дебіторської заборгованості покупців товарів (робіт, послуг) в бухгалтерських регістрах за перевіряємий період підтверджено первинними документами.

Станом на 31 грудня 2012 року „дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом” становить – 15 тис. грн.
ПОТОЧНІ ФІНАНСОВІ ІНВЕСТИЦІЇ

Станом на 31 грудня 2012 року „поточні фінансові інвестиції” становлять – 3090 тис.грн.

Відповідно до вимог П(С)БО 12 «Фінансові інвестиції», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 26.04.2000 р. № 91 (далі – П(С)БО «Фінансові інвестиції»), фінансові інвестиції на дату балансу відображаються за справедливою вартістю.
ГРОШОВІ КОШТИ

„Грошові кошти та їх еквіваленти” в національній валюті станом на 31 грудня 2012 року складають - 53 тис. грн.

Перевіркою організації бухгалтерського обліку операцій з грошовими коштами підтверджено достовірність сум, відображених у фінансових звітах Товариства станом на 31.12.2012 р. Сума залишків грошових коштів підтверджується інформацією, отриманою з виписок банківського рахунку.
ВИСНОВОК: На нашу думку, інформація за видами активів, представлена в балансі Товариства станом на 31 грудня 2012 року, підготовлена на концептуальній основі Положень (стандартів) бухгалтерського обліку в Україні, відображає достовірно в усіх суттєвих аспектах фактичну класифікацію активів Товариства за їх видами станом на 31 грудня 2012 року згідно з визначеною концептуальною основою фінансової звітності та прийнятою обліковою політикою і відповідає встановленим вимогам чинного законодавства та нормативних актів України.
ІІ. ВИСЛОВЛЕННЯ ДУМКИ ЩОДО РОЗКРИТТЯ ІНФОРМАЦІЇ ПРО ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ ТОВАРИСТВА.

ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ

Власний капітал Товариства розподіляється на статутний капітал, та непокритий збиток. Залишки по рахунках власного капіталу визначено згідно з вимогами Положень (стандартів) бухгалтерського обліку в Україні. Склад власного капіталу Товариства (тис. грн.):

	31.12.2012 р.
Статутний капітал	3 100
Нерозподілений прибуток	61
Всього:	3 161

Станом на 31 грудня 2012 року заявлений статутний капітал Товариства становить 3100000 (три мільйони сто тисяч) гривень, в якому частки учасників становлять:

Учасник	Частка в грн.	Частка в %
Суходоляк Євген Петрович	3 100	0,1
Міжнародна комерційна компанія «АЛДОРА ІНК»	3 096 900	99,9

Формування статутного капіталу станом на 31 грудня 2012 року здійснено повністю. Станом на 31 грудня 2012 року фактично сформований статутний капітал складає 3100000 (три мільйони сто тисяч) гривень. Формування статутного капіталу ТОВ «Фінансова компанія «Інтер Інвест» станом на 31 грудня 2012 року здійснено згідно з чинним законодавством в встановлені законодавством терміни.