Раздел 2.Классификация налогов. Налоговая система

1. 
   Группировка налогов по методам их установления и взимания, характеру применяемых ставок и объектов обложения и ряду других признаков представляет собой (концепция проф. Панскова В.Г.):
   
   1. 
      классификацию налогов.
      
   2. 
      Систематизацию налогов
      
   3. 
      Унификацию налогов
      
   4. 
      Периодизацию налогов
      
2. 
   Устанавливаются непосредственно на доход или имущество налогоплательщика
   
   1. 
      Косвенные налоги
      
   2. 
      Личные налоги
      
   3. 
      Прямые налоги
      
   4. 
      Реальные налоги
      
3. 
   Налог на наследование и дарение с 2006г:
   
   1. 
      Является федеральным налогом
      
   2. 
      Является региональным налогом
      
   3. 
      Отменен
      
   4. 
      Будет местным налогом
      
4. 
   Земельный налог, налог на имущество, транспортный налог по объекту обложения относятся:
   
   1. 
      К реальным налогам
      
   2. 
      К иррациональным налогам
      
   3. 
      К имущественным налогам
      
   4. 
      К ресурсным налогам
      
5. 
   Группа налогов, взимание которых определяется разработкой, использованием и добычей природных ресурсов называются:
   
   1. 
      Реальными
      
   2. 
      Ресурсными (рентными)
      
   3. 
      Личными
      
   4. 
      Налогами, взимаемыми с фонда оплаты труда
      
6. 
   Акцизы, которыми облагаются обороты организаций (объемы реализации, продаж) называются акцизами:
   
   1. 
      Универсальными
      
   2. 
      Индивидуальными
      
   3. 
      Реальными
      
   4. 
      личными
      
7. 
   Из налоговой системы России с принятием поправок в части первой НК РФ таможенная пошлина:
   
   1. 
      Не исключена
      
   2. 
      Исключена
      
   3. 
      Может быть исключена
      
   4. 
      Должна быть исключена
      
8. 
   Относится к специальным налогам в РФ:
   
   1. 
      НДС
      
   2. 
      Акцизы
      
   3. 
      НДПИ
      
   4. 
      ЕСН
      
9. 
   На схеме проф.В.Г.Панскова изображена классификация налогов, уплачиваемых юридическими лицами:
   
   1. 
      по источнику обложения:
      
   2. 
      по субъектам обложения
      
   3. 
      по форме взимания
      
   4. 
      по способу обложения
      

10. 
    В налоговой системе РФ преобладают налоги (по перечню):
    
    1. 
       Косвенные
       
    2. 
       Прямые
       
    3. 
       Специальные
       
    4. 
       универсальные
       
11. 
    Представляет собой совокупность предусмотренных налогов, принципов, форм и методов их установления, изменения или отмены, уплаты и применения мер по обеспечению их уплаты, осуществления налогового контроля, а также привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства:
    
    1. 
       Налоговый кодекс
       
    2. 
       Налоговая система
       
    3. 
       Бюджетный кодекс
       
    4. 
       Система налогов
       
12. 
    Перечень региональных и местных налогов является:
    
    1. 
       Исчерпывающим
       
    2. 
       Открытым
       
    3. 
       Доступным
       
    4. 
       расширительным
       

1. 
   Представляет собой совокупность экономических, финансовых и правовых мер государства по формированию налоговой системы - политика:
   
   1. 
      Налоговая
      
   2. 
      Бюджетная
      
   3. 
      Региональная
      
   4. 
      финансовая
      
2. 
   Когда государство в максимально возможных размерах налогового бремени учитывает не только фискальные интересы, но и интересы налогоплательщиков, то эта налоговая политика (по концепции проф. В.Г.Панскова) по форме ее осуществления называется политикой:
   
   1. 
      максимальных налогов
      
   2. 
      экономического развития
      
   3. 
      разумных налогов
      
   4. 
      налогового нейтралитета
      
3. 
   Обеспечение потребностей всех уровней власти в финансовых ресурсах, достаточных для проведения экономической и социальной политики, а также выполнения соответствующими органами власти и управления возложенных на них функций – это цели государства при выработке налоговой политики:
   
   1. 
      Фискальные
      
   2. 
      Экономические
      
   3. 
      Социальные
      
   4. 
      Международные
      
4. 
   На схеме проф. В.Г.Панскова представлены:
   
   1. 
      Элементы налога
      
   2. 
      Конструкция налога
      
   3. 
      Инструменты налогообложения
      
   4. 
      Инструменты регулирования налоговой политики
      

5. 
   На рисунке изображена:
   
   1. 
      Кривая Лоренца
      
   2. 
      Кривая Лаффера
      
   3. 
      Кривая Кейнса
      
   4. 
      Кривая Гилдера
      

6. 
   Налоги должны быть минимальны, и одновременно корпорациям должны предоставляться значительные налоговые льготы согласно налоговой политике, основанной на теории:
   
   1. 
      Кейнсианской
      
   2. 
      неокейнсианской
      
   3. 
      классической
      
   4. 
      неоклассической
      
7. 
   Высокие налоги стимулируют экономическую активность, влияют на сбалансированность в экономике, являясь «встроенными механизмами гибкости» - это утверждение принадлежит:
   
   1. 
      А.Смиту
      
   2. 
      А.Лафферу
      
   3. 
      Дж.Кейнсу
      
   4. 
      Р.Лукасу
      
8. 
   Ограниченные или радикальные преобразования налоговых отношений на основе масштабной перестройки действующей системы налогообложения и изменения механизма управления ею – это реформа по концепции проф. В.Г.Панскова:
   
   1. 
      Налоговая
      
   2. 
      Бюджетная
      
   3. 
      Финансовая
      
   4. 
      кредитная
      
9. 
   Налоговые реформы в наиболее общем виде представляющие собой изменения налогообложения, преимущественно связанные со структурой налогов и организацией налогового администрирования называются:
   
   1. 
      Структурными
      
   2. 
      Системными
      
   3. 
      Многоцелевыми
      
   4. 
      ограниченно целевыми
      
10. 
    Проводятся масштабные преобразования концептуальных и методологических положений всей системы налогообложения в ходе налоговой реформы:
    
    1. 
       Системной
       
    2. 
       структурной
       
    3. 
       общей
       
    4. 
       текущей
       
11. 
    Разрабатываются системные принципы и методология реформы налоговых отношений на этапе проведения налоговой реформы:
    
    1. 
       Подготовительном
       
    2. 
       Проведения
       
    3. 
       Заключительном
       
    4. 
       обобщающем
       
12. 
    На схеме проф. В.Г.Панскова представлены основные цели налоговых реформ в странах:
    
    1. 
       С переходной экономикой
       
    2. 
       С развитой экономикой
       
    3. 
       С развитой рыночной экономикой
       
    4. 
       С рыночной экономикой
       

1. 
   Представляет собой показатель совокупного воздействия налогов на экономику страны в целом, отдельный хозяйствующий субъект или иного плательщика, определяемый как доля их доходов, уплачиваемая государству в форме налогов и платежей налогового характера:
   
   1. 
      Налоговое бремя
      
   2. 
      Налоговое освобождение
      
   3. 
      Налоговое льготирование
      
   4. 
      Налоговое администрирование
      
2. 
   На схеме проф. В.Г.Панскова представлены направления применения:
   
   1. 
      налогового бремени
      
   2. 
      налогового аудита
      
   3. 
      налогового менеджмента
      
   4. 
      налоговой системы
      

3. 
   На схеме проф. В.Г.Панскова представлено распределение на разных уровнях такого показателя как:
   
   1. 
      Налоговый потенциал
      
   2. 
      Налоговое бремя
      
   3. 
      Налоговая ставка
      
   4. 
      Налоговая льгота
      

4. 
   На схеме проф. В.Г.Панскова представлены методики расчета:
   
   1. 
      Налогового бремени хозяйствующих субъектов
      
   2. 
      Налогового бремени населения
      
   3. 
      Налогового потенциала региона
      
   4. 
      Налогового бремени индивидуального предпринимателя
      

5. 
   С помощью данной формулы определяют для расчета налогового бремени организаций:
   
   1. 
      Добавленную стоимость
      
   2. 
      вновь созданную стоимость
      
   3. 
      ВВП
      
   4. 
      Прибавочную стоимость
      

6. 
   Данная формула позволяет определить для расчета налогового бремени организации:
   
   1. 
      вновь созданную стоимость
      
   2. 
      прибавочную стоимость
      
   3. 
      Добавленную стоимость
      
   4. 
      Перенесенную стоимость
      

7. 
   По мнению проф. В.Г. Панскова сравнивать сумму уплаченных налогов с размером балансовой прибыли организации:
   
   1. 
      Принципиально верно
      
   2. 
      Принципиально неверно
      
   3. 
      Целесообразно
      
   4. 
      Возможно
      
8. 
   Доля доходов налогоплательщика, за пределами которой начинается процесс сокращения сбережений, инвестиций в экономику:
   
   1. 
      1\5 часть
      
   2. 
      1\4 часть
      
   3. 
      1\3 часть
      
   4. 
      1\2 часть
      
9. 
   Показатель налоговой нагрузки, определяемый в целом по налоговой системе, имеет по мнению проф. В.Г.Панскова:
   
   1. 
      серьезный недостаток, т.к он определяет уровень налогового гнета среднего статистического налогоплательщика, не учитывая индивидуальных особенностей конкретного налогоплательщика
      
   2. 
      значительные достоинства, т.к он не учитывает индивидуальных особенностей конкретного налогоплательщика
      
   3. 
      является абсолютно верным
      
   4. 
      предоставляет достоверную информацию
      
10. 
    На схеме (проф.Пансков В.Г.)представлены:
    
    1. 
       Факторы, влияющие на показатель изъятия налогов в российской налоговой системе
       
    2. 
       Факторы, влияющие на показатель изъятия налогов в мировой налоговой системе
       
    3. 
       Факторы, влияющие на показатель изъятия налогов в шведской налоговой системе
       
    4. 
       Факторы, не влияющие на показатель изъятия налогов в налоговой системе
       

11. 
    Перед российской налоговой системой стоит задача:
    
    1. 
       постепенного ограничения доли косвенного налогообложения
       
    2. 
       постепенного увеличения доли косвенного налогообложения
       
    3. 
       постепенного ограничения доли прямого налогообложения
       
    4. 
       ликвидации косвенного налогообложения
       

1. 
   Не получил распространения в РФ метод распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами различных уровней как:
   
   1. 
      закрепление определенных налогов за соответствующим уровнем бюджета
      
   2. 
      распределение доходов от федеральных налогов между федеральным, региональными и местными бюджетами
      
   3. 
      совместное использование федеральными, региональными и местными властями одной и той же налоговой базы
      
   4. 
      распределение доходов от региональных налогов - между региональными и местными бюджетами
      
2. 
   Полностью зачисляется в федеральный бюджет:
   
   1. 
      НДС
      
   2. 
      НДФЛ
      
   3. 
      Акцизы
      
   4. 
      Налог на прибыль
      
3. 
   Акциз на пиво полностью зачисляется в бюджет:
   
   1. 
      Федеральный
      
   2. 
      Региональный
      
   3. 
      Муниципального образования
      
   4. 
      Муниципального округа
      
4. 
   Платежи по специальным налоговым режимам зачисляются в бюджет:
   
   1. 
      Федеральный
      
   2. 
      Региональный
      
   3. 
      Местный
      
   4. 
      В региональный и местный
      
5. 
   Представляет собой (концепция проф. В.Г.Панскова) построение национальной системы, обеспечивающей установление долгосрочного и устойчивого баланса интересов государства, налогоплательщиков и других государств в части налоговых отношений, их:
   
   1. 
      Гармонизация
      
   2. 
      Унификация
      
   3. 
      Координация
      
   4. 
      Универсализация
      
6. 
   Создание оптимальной национальной налоговой системы, которая, обеспечивая финансовыми ресурсами потребности государства, не должна снижать стимулы налогоплательщика к предпринимательской деятельности, одновременно обязывая его к постоянному поиску путей повышения эффективности хозяйствования – это ее:
   
   1. 
      Гармонизация
      
   2. 
      Унификация
      
   3. 
      Координация
      
   4. 
      Универсализация
      
7. 
   Суть принципа построения гармоничной налоговой системы «низкие ставки – широкий охват» -это:
   
   1. 
      Расширение налоговой базы за счет отмены большинства льгот по налогам и установление минимально возможных ставок налогообложения
      
   2. 
      Широкое применение налоговых льгот
      
   3. 
      Широкое применение преференций
      
   4. 
      Увеличение числа налогоплательщиков
      
8. 
   Гармонизация налоговых отношений подразумевает:
   
   1. 
      необязательное соотношение установленных законом определенных прав, обязанностей и ответственности, как государства, так и налогоплательщиков
      
   2. 
      приоритет интересов государства
      
   3. 
      обязательное соотношение установленных законом определенных прав, обязанностей и ответственности как государства, так и налогоплательщиков
      
   4. 
      приоритет интересов налогоплательщиков
      
9. 
   Представляет собой максимально возможную сумму налоговых поступлений на определенной территории на душу населения за определенный промежуток времени (обычно финансовый год) в условиях действующего налогового законодательства, иначе говоря, потенциальную способность территории обеспечить максимальные налоговые доходы бюджетов всех уровней.
   
   1. 
      Налоговый потенциал
      
   2. 
      Финансовый потенциал
      
   3. 
      Экономический потенциал
      
   4. 
      Бюджетный потенциал
      
10. 
    На схеме проф. В.Г.Панскова представлены инструменты:
    
    1. 
       налогового механизма
       
    2. 
       гармонизации налоговых отношений
       
    3. 
       сближения налоговых отношений
       
    4. 
       обособления налоговых отношений
       

Основная литература

1. 
   Налоги и налогообложение: учебник / О.В. Федоренко, В.Н. Загвоздина, Е.В. Ядренникова и др. ; под ред. И.А. Майбуров. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2012. - 520 с. - ISBN 978-5-238-01511-8 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=114426 Дата обращения (24.11.2014).
   
1. 
   Основные направления налоговой политики на 2014г и на плановый период 2015-2016гг. [Электронный ресурс]. - URL: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_147172/ Дата обращения (24.11.2014).
   
2. 
   Теория и история налогообложения [Электронный ресурс] : учеб. пособие для студентов вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение" / ред. : И. А.Майбуров. - 2-е изд., перераб. и доп. - Электрон. дан. - Москва : Юнити-Дана, 2011. - 1 эл. опт. диск (CD-ROM) : цв., зв. ; 12 см. - (Электронный учебник).
   
3. 
   Поляк Г.Б. Налоги и налогообложение. М.: Юрайт, 2014. Гриф УМО
   

Дополнительная литература

12. 
    Баронов В. И.Свободные экономические и офшорные зоны (экономико-правовые вопросы зарубежной и российской практики): Уч. пос. / В.И.Баронов, Г.М.Костюнина.-М.:Магистр:НИЦ ИНФРА-М, 2013 - 560 с.: 60x90 1/16. - (Магистратура). (п) ISBN 978-5-9776-0267-9, 500 экз. [Электронный ресурс] URL: http://znanium.com/bookread.php?book=402703 Дата обращения (24.11.2014)
    
13. 
    Демин А. В. Общая теория налогово-правовых норм: Монография / А.В. Демин. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ Инфра-М, 2013. - 266 с.: 60x88 1/16. - (Научная мысль). (обложка) ISBN 978-5-369-01026-6, 200 экз. [Электронный ресурс] URL http://znanium.com/bookread.php?book=369653 Дата обращения (24.11.2014)
    
14. 
    Дорофеева Н. А.Налоговое администрирование: Учебник / Н.А. Дорофеева, А.В. Брилон, Н.В. Брилон. - М.: Дашков и К, 2011. - 296 с.: 60x84 1/16. (переплет) ISBN 978-5-394-01044-6, 1500 экз [Электронный ресурс]. - URL:.http://znanium.com/bookread.php?book=312426#none Дата обращения (24.11.2014).
    
15. 
    Налоговая политика и налоговое администрирование: Учебное пособие / А.В. Аронов, В.А. Кашин. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 544 с.: 60x90 1/16. (переплет) ISBN 978-5-9776-0273-0, 500 экз. [Электронный ресурс]. - URL: http://znanium.com/bookread.php?book=406585 Дата обращения (24.11.2014).
    
16. 
    Передернин А. В. Налоговое администрирование : состояние, проблемы, перспективы : моногр. / А. В. Передернин ; Тюм. гос. ун-т. - Тюмень : Изд-во ТюмГУ, 2010. - 248 с. ;
    
17. 
    Малис Н. И.Теория и практика налогообложения: Учебник / Н.И. Малис, И.В. Горский, С.А. Анисимов; Под ред. Н.И. Малис - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 432 с.: 60x90 1/16. (переплет) ISBN 978-5-9776-0261-7, 500 экз. [Электронный ресурс]. - URL: http://znanium.com/bookread.php?book=392125 Дата обращения (24.11.2014).
    
18. 
    Пансков, Владимир Георгиевич.Налоги и налогообложение : теория и практика : учеб. для студ. вузов, обуч. по спец. 060500 "Бух. учет, анализ и аудит" / В. Г. Пансков ; Фин. акад. при Правительстве РФ. - Москва : Юрайт, 2011. - 680 с.
    
19. 
    Налоги и налогообложение [Электронный ресурс] : учеб. для студентов вузов, обуч. по спец. "Финансы и кредит", "Бух. учет, анализ и аудит", "Мировая экономика" / ред. И. А. Майбуров. - 4-е изд., перераб. и доп. - Электрон. дан. - Москва : Юнити-Дана, 2011. - 1 эл. опт. диск (CD-ROM) : цв., зв. ; 12 см. - (Электронный учебник).
    
20. 
    Дорофеева, Надежда Андреевна.Налоговое администрирование : учеб. эконом. вузов, обуч. по спец. "Налоги и налогообложение" / Н. А. Дорофеева, А. В. Брилон, Н. В. Брилон. - Москва : Дашков и К°, 2010. - 296 с. ;
    
21. 
    Лазутина, Дарья Васильевна. Налогообложение предприятий:учебн. пос. / Д. В. Лазутина ; Тюм. гос ун-т. - Тюмень : Изд-во ТюмГУ, 2012. - 284 с.
    
22. 
    Огородникова, Ирина Ивановна. Налогообложение предприятия: учебно-методический комплекс: практикум для студентов направления 080100.62 "Экономика" очной и заочной форм обучения / И. И. Огородникова ; Тюм. гос. ун-т, Ин-т права, экономики и управления. - Тюмень : Изд-во ТюмГУ, 2012. - 36 с.
    
23. 
    Ляпина, Татьяна Михайловна. Налоговое администрирование: учебно-методический комплекс: рабочая тетрадь для студентов направления 080100.62 "Экономика" / Т. М. Ляпина. - Тюмень : Изд-во ТюмГУ, 2012. 40 с.
    
24. 
    Осокина, Ирина Валентиновна. Налоговый контроль в налоговом процессе : учеб. для студентов спец. 080107 "Налоги и налогообложение" / И. В. Осокина, М. Е. Косов. - Москва : Магистр. - [Б. м.] : ИНФРА-М, 2011. - 448 с.
    
25. 
    Пушкарева В. М. Исторический очерк развития финансовой науки [Электронный ресурс] / В. М. Пушкарева. - М.: Вузовский учебник: Инфра-М, 2013. - 382 с. - ISBN 978-5-9558-0319-7 (Вузовский учебник), ISBN 978-5-16-006925-8 (ИНФРА-М) [Электронный ресурс] : URL: http://znanium.com/catalog.php?item=booksearch&code=%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8&page=11 Дата обращения (24.11.2014)
    
26. 
    Левкевич М. М. Малый бизнес: учет и налогообложение: Учебное пособие / М.М. Левкевич. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 432 с.: 60x90 1/16 + CD-ROM. - (Высшее образование). (переплет) ISBN 978-5-16-005089-8, 500 экз. [Электронный ресурс] : URLhttp://znanium.com/catalog.php?item=booksearch&code=%D0%BD%D0%B0%D0%BB%D0%BE%D0%B3%D0%B8&page=57 Дата обращения (24.11.2014)
    
27. 
    Налогообложение организаций и физических лиц: Учебное пособие / Т.Е. Косарева и др.; Под ред. Т.Е. Косарева. - 8-e изд., испр. и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 240 с.: 60x90 1/16. - (ВО: Бакалавриат). ISBN 978-5-16-006546-5, 500 экз. [Электронный ресурс] : URL: http://znanium.com/bookread.php?book=396469 Дата обращения (24.11.2014)
    
28. 
    Налоги и налогообложение : учебное пособие / Д.Г. Черник, Е.А. Кирова, А.В. Захарова и др. ; под ред. Д.Г. Черник. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : Юнити-Дана, 2012. - 370 с. - ISBN 978-5-238-01717-4 ; То же [Электронный ресурс]. - URL: http://biblioclub.ru/index.php?page=book&id=116729 Дата обращения (24.11.2014).
    
29. 
    Евстегнеев Е. Н.Налоговый менеджмент и налоговое планирование в России: Монография / Е.Н. Евстегнеев, Н.Г. Викторова. - М.: НИЦ Инфра-М, 2012. - 270 с.: 60x88 1/16. - (Научная мысль). (обложка) ISBN 978-5-16-005597-8, 200 экз. [Электронный ресурс]. - URL: http://znanium.com/bookread.php?book=316478 Дата обращения (24.11.2014).
    
30. 
    Кузьменко В. В.Организация и методика проведения налоговых проверок: Учебное пособие / В.В.Кузьменко, Н.С.Бескоровайная, А.А.Рубежной; Под ред. В.В. Кузьменко - М.: Вузовский учебник: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 186 с.: 60x90 1/16. (п) ISBN 978-5-9558-0213-8, 1000 экз. [Электронный ресурс]. - URL: http://znanium.com/bookread.php?book=402668 Дата обращения (24.11.2014).
    
31. 
    Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение: Учебник / Т.Ф. Юткина. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 576 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование). (переплет) ISBN 5-16-000273-1, 6000 экз. [Электронный ресурс] URL: http://znanium.com/bookread.php?book=19002 Дата обращения (24.11.2014)