Задание: Решение ситуационных задач и тестов

5. 
   Литература: Основная: 1, 4, 5, 15, 17, 23, 26, 30, 31.
   

6. 
   Тесты: 14, 16, 17, 26, 31, 51, 64, 65, 66, 67, 68
   

Понятие, принципы и виды банковского кредитования. Правовая природа договора банковского кредитования. Содержание и форма кредитного договора. Последствия несоблюдения формы кредитного договора. Государственный банковский и коммерческий (товарный) кредит. Формы банковского кредита. Права и обязанности сторон по договору банковского кредитования. Порядок предоставления и возврата денежных средств по кредитному договору. Обеспечение обязательств заемщика. Залог как способ обеспечения банковских ссуд. Поручительство в кредитных отношениях. Банковская гарантия. Страхование кредитных рисков. Порядок образования и использования резерва на возможные потери по ссудам. Кредитная политика коммерческого банка. Контроль банка-кредитора по договору банковского кредитования. Основания досрочного расторжения договора кредитования. Ответственность сторон за нарушение договора банковского кредитования. Порядок кредитования Банком России кредитных организаций. Особенности кредитования индивидуальных заемщиков. Правовые возможности финансовой оценки потенциальных заемщиков кредитными организациями. Понятие и содержание кредитной истории. Порядок предоставления информации бюро кредитных историй. Правовое положение бюро кредитных историй. Правовой статус Центрального каталога кредитных историй. Международные кредитные отношения и их эволюция. Международные организации и учреждения, осуществляющие денежно-кредитные операции. Современный этап развития мирового рынка кредитных капиталов. Место и роль России на международном кредитном рынке. Проблемные вопросы ответственности за кредитное мошенничество и незаконное получение кредита по законодательству РФ.

1. 
   Понятие, принципы и виды банковского кредитования.
   
2. 
   Правовая природа договора банковского кредитования.
   
3. 
   Содержание и форма кредитного договора.
   
4. 
   Последствия несоблюдения формы кредитного договора.
   
5. 
   Государственный кредит: понятие и правовые основы.
   
6. 
   Банковский кредит: понятие и правовые основы.
   
7. 
   Коммерческий (товарный) кредит и его основные отличия от банковского кредита.
   
8. 
   Общая характеристика форм банковского кредита.
   
9. 
   Контокоррентный кредит и его правовая характеристика.
   
10. 
    Онкольный кредит и его правовая характеристика.
    
11. 
    Вексельный кредит и его правовая характеристика.
    
12. 
    Дисконтный кредит и его правовая характеристика.
    
13. 
    Акцептный кредит и его правовая характеристика.
    
14. 
    Авальный кредит и его правовая характеристика.
    
15. 
    Бланковый кредит и его правовая характеристика.
    
16. 
    Гарантийный кредит и его правовая характеристика.
    
17. 
    Права и обязанности сторон по договору банковского кредитования.
    
18. 
    Порядок предоставления и возврата денежных средств по кредитному договору.
    
19. 
    Общая правовая характеристика обеспечения обязательств заемщика.
    
20. 
    Правовая характеристика залога.
    
21. 
    Правовая характеристика поручительства.
    
22. 
    Правовая характеристика банковской гарантии.
    
23. 
    Страхование кредитных рисков и его правовое регулирование.
    
24. 
    Правовое регулирование образования и использования резерва на возможные потери по ссудам.
    
25. 
    Основная характеристика кредитной политики коммерческого банка.
    
26. 
    Правовые основы контроля банка-кредитора по договору банковского кредитования.
    
27. 
    Правовые основания досрочного расторжения договора банковского кредитования.
    
28. 
    Ответственность сторон за нарушение договора банковского кредитования.
    
29. 
    Правовые основы и порядок кредитования Банком России кредитных организаций.
    
30. 
    Правовые основы, порядок и особенности кредитования индивидуальных заемщиков.
    
31. 
    Правовые возможности финансовой оценки потенциальных заемщиков кредитными организациями.
    
32. 
    Понятие и содержание кредитной истории.
    
33. 
    Правовое положение бюро кредитных историй.
    
34. 
    Правовой статус Центрального каталога кредитных историй.
    
35. 
    Порядок предоставления информации бюро кредитных историй.
    
36. 
    Международные кредитные отношения и их эволюция.
    
37. 
    Международные организации и учреждения, осуществляющие денежно-кредитные операции.
    
38. 
    Современный этап развития мирового рынка кредитных капиталов.
    
39. 
    Место и роль России на международном кредитном рынке.
    
40. 
    Проблемные вопросы ответственности за кредитное мошенничество и незаконное получение кредита по законодательству РФ.
    

7. 
   Литература: Основная: 1, 4, 6, 13, 17, 19, 31.
   

8. 
   Тесты: 11, 19, 22, 44, 47, 69, 70, 71, 72, 90.
   

Понятие и правовые основы осуществления кредитными организациями доверительного управления имуществом. Доверительное управление имуществом юридических лиц. Обслуживание облигационного займа с передачей кредитной организации (доверенному лицу) права распоряжения имуществом (обеспечение займа). Агентские услуги для акционерных компаний. Платежные услуги. Хранение акций акционеров, передавших право голосования уполномоченным представителям. Временное управление делами компании при ее реорганизации или банкротстве. Специфика осуществления доверительных операций с Общими фондами банковского управления (ОФБУ). Правовые основы создания и деятельности ОФБУ. Доверительное управление имуществом физических лиц. Управление имуществом в пользу бенефициара (выгодоприобретателя). Управление имуществом несовершеннолетних по доверенности в порядке опеки и недееспособных лиц. Выполнение функций депозитария и консультанта в пользу физических лиц. Понятие, цели, задачи, содержание и сфера маркетинговой деятельности коммерческих банков. Правовое регулирование маркетинговой деятельности коммерческих банков. Понятие, принципы, цели, задачи и содержание банковского менеджмента. Правовое регулирование банковского менеджмента. Лизинговые операции и их правовые характеристики. Правовая природа факторинга, его содержание и виды. Правовое регулирование трастовых операций и проектного финансирования. Правовое регулирование депозитарной деятельности коммерческих банков. Правовое регулирование ипотечных операций коммерческих банков.

1. 
   Понятие и правовые основы осуществления кредитными организациями доверительного управления имуществом.
   
2. 
   Доверительное управление имуществом юридических лиц.
   
3. 
   Обслуживание облигационного займа с передачей кредитной организации (доверенному лицу) права распоряжения имуществом (обеспечение займа).
   
4. 
   Агентские услуги для акционерных компаний.
   
5. 
   Платежные услуги, оказываемые кредитными организациями.
   
6. 
   Хранение акций акционеров, передавших право голосования уполномоченным представителям.
   
7. 
   Временное управление делами компании при ее реорганизации.
   
8. 
   Временное управление делами компании при ее банкротстве.
   
9. 
   Осуществление доверительных операций с Общими фондами банковского управления (ОФБУ).
   
10. 
    Правовые основы создания и деятельности ОФБУ.
    
11. 
    Доверительное управление имуществом физических лиц.
    
12. 
    Управление имуществом в пользу бенефициара (выгодоприобретателя).
    
13. 
    Управление имуществом недееспособных лиц в порядке опеки.
    
14. 
    Управление имуществом несовершеннолетних в порядке опеки.
    
15. 
    Правовое регулирование функций депозитария и консультанта в пользу физических лиц.
    
16. 
    Лизинговые операции и их правовая характеристика.
    
17. 
    Правовая природа факторинга, его содержание и виды.
    
18. 
    Правовое регулирование трастовых операций.
    
19. 
    Правового регулирование проектного финансирования.
    
20. 
    Правовое регулирование депозитарной деятельности коммерческих банков.
    
21. 
    Правовое регулирование ипотечных операций коммерческих банков.
    
22. 
    Понятие, цели, задачи, содержание и сфера маркетинговой деятельности коммерческих банков.
    
23. 
    Правовое регулирование маркетинговой деятельности коммерческих банков.
    
24. 
    Понятие, принципы, цели, задачи и содержание банковского менеджмента.
    
25. 
    Правовое регулирование банковского менеджмента.
    

9. 
   Литература: Основная: 1, 4, 17, 24, 31.
   

10. 
    Тесты: 70, 81, 85, 86, 87, 89.
    

Понятие драгоценных металлов и драгоценных камней. Правовые основы осуществления кредитными организациями сделок с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Источники правового регулирования операций кредитных организаций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Классификация операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями. Основные банковские операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями: покупка и продажа; привлечение во вклады от физических и юридических лиц; размещение от своего имени и за свой счет на депозитных счетах, открытых в других банках; предоставление займов; представление и получение кредитов в рублях и иностранной валюте под их залог; оказание услуг по их хранению и перевозке. Металлические счета ответственного хранения и обезличенные металлические счета. Договор металлического счета. Порядок определения массы и стоимости драгоценных металлов и драгоценных камней. Международные стандарты качества драгоценных металлов. Особенности совершения кредитными организациями сделок купли-продажи драгоценных металлов с физическими лицами. Особенности осуществления кредитными организациями сделок с драгоценными камнями. Правовое регулирование экспорта драгоценных металлов и драгоценных камней. Понятие, функции и виды рынков золота. Объекты купли-продажи на рынке золота. Операции кредитных организаций на рынке золота. Уполномоченные банки как участники рынка золота и правовое регулирование их деятельности.

1. 
   Понятие и виды драгоценных металлов и драгоценных камней.
   
2. 
   Правовые основы осуществления кредитными организациями сделок с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
   
3. 
   Источники правового регулирования операций кредитных организаций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
   
4. 
   Классификация операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
   
5. 
   Общая характеристика основных банковских операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.
   
6. 
   Покупка и продажа драгоценных металлов и драгоценных камней.
   
7. 
   Привлечение во вклады от физических и юридических лиц драгоценных металлов и драгоценных камней.
   
8. 
   Размещение драгоценных металлов и драгоценных камней от своего имени и за свой счет на депозитных счетах открытых в других банках.
   
9. 
   Предоставление займов в драгоценных металлах.
   
10. 
    Представление и получение кредитов под залог драгоценных металлов и драгоценных камней.
    
11. 
    Оказание услуг банками по хранению и перевозке драгоценных металлов и драгоценных камней.
    
12. 
    Правовая природа металлических счетов ответственного хранения и обезличенные металлические счета.
    
13. 
    Договор металлического счета: понятие, стороны, содержание, существенные условия.
    
14. 
    Порядок определения массы и стоимости драгоценных металлов и драгоценных камней.
    
15. 
    Международные стандарты качества драгоценных металлов.
    
16. 
    Особенности совершения кредитными организациями сделок купли-продажи драгоценных металлов с физическими лицами.
    
17. 
    Особенности осуществления кредитными организациями сделок с драгоценными камнями.
    
18. 
    Правовое регулирование экспорта драгоценных металлов и драгоценных камней.
    
19. 
    Понятие, функции и виды рынков золота.
    
20. 
    Объекты купли-продажи на рынке золота.
    
21. 
    Операции кредитных организаций на рынке золота.
    
22. 
    Уполномоченные банки как участники рынка золота и правовое регулирование их деятельности.
    

2. 
   Тесты: 62, 80, 82, 83, 84, 87, 90.
   

Понятие валюты и валютных ценностей. Виды валютных ценностей. Валютные курсы и порядок их установления Банком России. Валютные операции, их виды и принципы правового регулирования. Субъекты валютных операций и их правовой статус. Правовой статус резидентов (нерезидентов) на валютном рынке. Правовой режим и виды валютных счетов резидентов и нерезидентов. Валютные операции между резидентами. Валютные операции между нерезидентами. Валютные операции между резидентами и нерезидентами. Порядок лицензирования деятельности коммерческих банков в сфере валютных правоотношений. Виды лицензий на совершение банковских операций в иностранной валюте. Понятие, функции и особенности валютного рынка. Операции уполномоченных банков на валютном рынке. Порядок оформления уполномоченными банками паспортов сделки как документа валютного контроля. Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ. Правовой режим работы с наличной иностранной валютой в коммерческом банке. Правовое регулирование международных валютных расчетов в коммерческом банке и их основные формы. Правовое регулирование валютного контроля в коммерческих банках. Банк России как орган валютного регулирования и контроля. Понятие, функции и особенности рынка ценных бумаг. Понятие и виды ценных бумаг. Государственные и муниципальные ценные бумаги. Корпоративные ценные бумаги. Правовые основы деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг. Объекты банковских операций на рынке ценных бумаг. Долевые ценные бумаги – акции. Долговые ценные бумаги – облигации. Коммерческие ценные бумаги – векселя, депозитные и сберегательные сертификаты. Особенности эмиссии кредитными организациями акций, облигаций и опционов эмитента. Операции кредитных организаций с неэмиссионными ценными бумагами. Виды, классификация и содержание банковских операций на рынке ценных бумаг.

1. 
   Понятие валюты и валютных ценностей.
   
2. 
   Виды валютных ценностей.
   
3. 
   Валютные курсы и порядок их установления Банком России.
   
4. 
   Валютные операции, их виды и принципы правового регулирования.
   
5. 
   Субъекты валютных операций и их правовой статус.
   
6. 
   Правовой статус резидентов (нерезидентов) на валютном рынке.
   
7. 
   Правовой режим и виды валютных счетов резидентов и нерезидентов.
   
8. 
   Валютные операции между резидентами.
   
9. 
   Валютные операции между нерезидентами.
   
10. 
    Валютные операции между резидентами и нерезидентами.
    
11. 
    Порядок лицензирования деятельности коммерческих банков в сфере валютных правоотношений.
    
12. 
    Виды лицензий на совершение банковских операций в иностранной валюте.
    
13. 
    Понятие, функции и особенности валютного рынка.
    
14. 
    Операции уполномоченных банков на валютном рынке.
    
15. 
    Порядок оформления уполномоченными банками паспортов сделки как документа валютного контроля.
    
16. 
    Репатриация резидентами иностранной валюты и валюты РФ.
    
17. 
    Правовой режим работы с наличной иностранной валютой в коммерческом банке.
    
18. 
    Правовое регулирование международных валютных расчетов в коммерческом банке и их основные формы.
    
19. 
    Правовое регулирование валютного контроля в коммерческих банках.
    
20. 
    Банк России как орган валютного регулирования и контроля.
    
21. 
    Понятие, функции и особенности рынка ценных бумаг.
    
22. 
    Понятие и виды ценных бумаг.
    
23. 
    Государственные и муниципальные ценные бумаги.
    
24. 
    Корпоративные ценные бумаги.
    
25. 
    Правовые основы деятельности коммерческого банка на рынке ценных бумаг.
    
26. 
    Виды, классификация и содержание банковских операций на рынке ценных бумаг.
    
27. 
    Объекты банковских операций на рынке ценных бумаг.
    
28. 
    Долевые ценные бумаги – акции и их правовой режим.
    
29. 
    Долговые ценные бумаги – облигации и их правовой режим.
    
30. 
    Коммерческие ценные бумаги – векселя и их правовой режим.
    
31. 
    Депозитные и сберегательные сертификаты, их правовой режим.
    
32. 
    Порядок и особенности эмиссии кредитными организациями акций, облигаций и опционов эмитента.
    
33. 
    Правовое регулирование операций кредитных организаций с неэмиссионными ценными бумагами.
    

1. Литература: Основная: 1, 4, 5, 9, 13, 14, 15, 17, 19, 22, 23, 29, 31; Дополнительная: 8, 52, 64, 66, 69, 101, 130, 147, 151.

2. 
   Тесты: 73, 74, 75, 76, 77, 78, 79, 82, 83, 84, 90.
   

Учебная дисциплина «Банковское право России» отличается большим объемом, разнообразием и спецификой правоотношений в сфере банковской деятельности, особенностью правового регулирования создания и функционирования кредитных организаций в РФ, которые являются главенствующими финансовыми посредниками в современных экономических условиях, обеспечивающими функционирование системы денежных расчетов между основной части хозяйствующих субъектов. С учетом специфики своего правового положения банки помимо традиционных пассивных и активных операций выполняют дополнительные обязанности публичного-правового характера, что, например, находит свое выражение в целом ряде норм, содержащихся в Налоговом Кодексе РФ. Отдельные вопросы организации и функционирования банковской системы изучается в рамках учебных курсов конституционного, международного, административного, гражданского, финансового, предпринимательского и коммерческого права, где правоотношения с участием кредитных организаций рассматриваются с учетом специфики предмета соответствующей отрасли права. Банковское право как самостоятельная отрасль российского права в систематизированном и целостном изложении является необходимым и обязательным условием его глубокого изучения и усвоения студентами. В методических рекомендациях даются краткие разъяснения наиболее сложных понятий и вопросов изучаемой дисциплины.

При изучении Т.2 «Нормы, источники и система банковского права» следует усвоить, что нормы банковского права, содержащиеся в нормативных правовых актах, определяют границы должного, допускаемого или рекомендуемого поведения кредитных организаций и их клиентов (юридических и физических лиц), устанавливают правовой режим взаимоотношений участников банковских правоотношений, их права и обязанности, закрепляют гарантии их реализации. Структура норм банковского права как все другие нормы права состоит из трех элементов: гипотезы, диспозиции и санкции. Классификация норм банковского права по видам может осуществляться, исходя из: назначения норм и их содержания, метода воздействия на поведение субъектов, порядка реализации прав и обязанностей участников банковских правоотношений, их юридической силы, порядка действия норм во времени, пространстве и по кругу лиц. Применительно к нормам банковского права можно выделить следующие виды толкования: по субъекту (официальное и неофициальное), по объему (адекватное, распространительное и ограничительное), по способу (грамматическое, систематическое, логическое и историческое). Систему источников банковского права, построенную в иерархическом порядке, можно представить следующим образом: Конституция РФ, нормы международного права, решения Конституционного суда РФ, банковское федеральное законодательство, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ, нормативные правовые акты ЦБРФ, нормативные правовые акты других органов, применяемые в банковской деятельности. Главным органом подзаконного нормотворчества в банковском праве является ЦБРФ, который принимает нормативные правовые акты в форме положений, инструкций и указаний. Нормативные акты ЦБРФ не имеют обратной силы, публикуются в «Вестнике ЦБРФ» в большинстве своем регистрируются в Минюсте РФ и вступают в силу по истечении 10 дней после их опубликования. Следует отметить, что в настоящее время в банковском праве отсутствует основной законодательный акт, в котором содержались бы принципиальные вопросы функционирования банковской системы, в связи с чем остается актуальным принятие Банковского кодекса РФ. Основным органом проведения политики государства в сфере банковской деятельности является ЦБРФ, в связи с чем нужно иметь четкое представление о целях и инструментах денежно-кредитной политики Банка России.

При изучении Т.3 «Банковские правоотношения и правонарушения» следует усвоить понятие банковских правоотношений, под которыми понимаются охраняемые и регулируемые правом общественные отношения, возникающие в сфере банковской деятельности в процессе функционирования банковской системы. Существенными отличительными особенностями этих отношений является то, что это отношения между юридическими и физическими лицами, имеющие социальную значимость; по своей экономической сущности они носят денежный характер и представляют собой юридическую связь субъектов посредством субъективных прав и юридических обязанностей. Классификация видов банковских правоотношений проводится по самым различным основаниям, о чем студенты должны иметь соответствующие представления. Структуру банковских правоотношений составляют его участники, наделенные определенными правами и обязанностями и ведущие себя определенным образом согласно правовым предписаниям. В качестве объекта банковских правоотношений могут выступать самые разнообразные материальные и нематериальные блага, а также само поведение субъектов правоотношений и его результаты, например, перечисление банковского платежа. Банковские правоотношения возникают, изменяются и прекращаются при наличии и наступлении юридических фактов, в качестве которых выступают действия (бездействия) и события.

Действия участников банковских правоотношений могут быть правомерными и неправомерными. Неправомерное поведение субъектов банковских правоотношений являются правонарушением, которое при наличии состава и в зависимости от общественной значимости влечет за собой различные виды ответственности. Банковская ответственность, например, может предусматривать лишение лицензии кредитного учреждения со стороны ЦБ РФ, административная ответственность- привлечение к ответственности как физических, так и юридических лиц ( ст. 14.11, 14.29, 14.30, 15.1, 15.2, 15.9, 15.26 КОАП РФ.), уголовная ответственность физических лиц за совершение преступлений в сфере кредитования ( ст. 176, 177 УК РФ), которые являются проблемными как с точки зрения их конструкции, так и правоприменительной практики.

При усвоении Т.4. «Банковская система РФ и правовые основы деятельности ЦБ РФ (Банка России)» следует обратить внимание на то, что современные черты банковская система России начала приобретать лишь всего 20 лет назад, когда стали создаваться первые коммерческие банки. В действующем банковском законодательстве нашли свое отражение основные принципы и специфика организации банковской системы России, в число которых входят: двухуровневая структура банковской системы, верхний уровень которой занимает Банк России, и нижний представлен кредитными организациями; осуществление банковского надзора ЦБ РФ; ориентация ее деятельности в первую очередь на отечественный капитал, что является атрибутом государственности и экономической независимости; универсальность характера деятельности кредитных организаций, т.е. наделение их правом на совмещение как кредитных, так и инвестиционных операций. Правовой статус ЦБ РФ, который осуществляет свои функции и полномочия независимо от других органов государственной власти и органов местного самоуправления, определен в Конституции РФ, а также установлен и конкретизирован федеральными законами, среди которых основное место отведено ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)» от 10.07.2002 №86-ФЗ.

Уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ является федеральной собственностью, но государство, как правило, не отвечает по обязательствам ЦБ РФ, а он в свою очередь- по обязательствам государства. Целями и задачами ЦБ РФ являются: денежно-кредитное регулирование, направленное на защиту и обеспечение устойчивости рубля; развитие, укрепление и совершенствование банковской системы РФ и ее деятельности, обеспечение эффективного и надежного функционирования платежной системы. Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ РФ, но свои расходы он осуществляет за счет собственных доходов в своей деятельности подотчетен Государственной Думе. Органами управления Банка России является: Национальный банковский совет, формируемый на основе представительства высшими федеральными органами власти; Совет директоров, осуществляющий функции непосредственного управления деятельностью ЦБ РФ; Председатель Банка России как единоличный орган управления, назначаемый на должность Государственной Думой по представлению Президента РФ. Для выполнения возложенных на него функций Банк России осуществляет нормотворческую деятельность в форме указаний, положений и инструкций. ЦБ РФ осуществляет банковский надзор и привлекает к ответственности кредитные организации за нарушение банковского законодательства, самым суровым наказанием за совершение которых является отзыв у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Правовые основы и основные задачи антимонопольной деятельности ЦБ РФ на рынке банковских услуг закреплены ФЗ «О защите конкуренции» от 26.07.2006 №153-ФЗ. ЦБ РФ в банкротстве кредитных организаций играет значительную роль как при осуществлении всех трёх видов мер по предупреждению их банкротства, так и при осуществлении непосредственно самой процедуры банкротства.

Финансовое оздоровление, назначение временной администрации, реорганизация кредитной организации не могут осуществляться без участия Банка России, который также вправе возбуждать дело о признании кредитной организации банкротом, если не является ее кредитором. В целях предупреждения и преодоления банковских кризисов Банк России разработал, принял и осуществляет организацию исполнения целого ряда нормативных актов, регулирующих правовой режим банковских рисков и их минимизацию.

При изучении Т.5. «Правовое положение кредитных организаций в РФ и регулирование их деятельности» следует четко знать, что легальное определение кредитной организации содержится в ст. 1 ФЗ «О банках и банковской деятельности», а ее признаками являются: наличие статуса юридического лица, образованного на основе любой формы собственности; извлечение прибыли как основной цели деятельности кредитной организации, создаваемых в строго определенных формах (ОАО, ЗАО, ООО или общества с дополнительной ответственностью); наличие лицензии, выдаваемой ЦБ РФ, для получения права осуществлять банковские операции. По российскому законодательству предусмотрено только два вида кредитных организаций: банки и небанковские кредитные организации. Банк имеет исключительное право осуществлять в совокупности три вида банковских операций: привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты); открытие и ведение банковских счетов клиентов; размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет на условия возвратности, платности и срочности.

Небанковская кредитная организация в отличие от банка может осуществлять лишь отдельные банковские операции. К органом управления кредитной организации относятся: собрание ее учредителей, совет директоров, единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган. Лицензия на осуществление банковских операций выдается кредитной организации ЦБ РФ после ее государственной регистрации, которая также осуществляется Банком России. Правовой основой лицензирования деятельности кредитных организаций является ст. 49 ГК РФ, ст.ст. 4, 59, 74 ФЗ «О ЦБ РФ (Банк России), ст.ст. 7, 12, 13 ФЗ «О банках и банковской деятельности», ст. 17 ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях». Необходимо усвоить, что на деятельность кредитных организаций не распространяется ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 8.08.2001 №128-ФЗ.

Структурные подразделения кредитной организации подразделяются на: обособленные филиалы и представительства, располагающиеся вне месте нахождения кредитной организации; и внутренние- дополнительные, кредитно-кассовые и операционные офисы, обменные пункты, операционные кассы вне кассового узла, а также иные внутренние ее структурные подразделения, которые могут открываться при условии отсутствия у кредитной организации запрета на открытие филиала. ФЗ «О банках и банковской деятельности» предусматривается возможность создания в банковской системе РФ филиалов иностранных банков, однако в настоящее время деятельность иностранных банков осуществляется в нашей стране посредством их участия в создании или приобретении акций в уставном российских кредитных организаций. Обязательные экономические нормативы, в число которых входят нормативы банковских рисков, требования к размерам резервов, создаваемых под риски, устанавливаются Банком России в соответствии со ст. 57 ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)». В соответствии с ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7.08.2001 №115-ФЗ обязательному контролю подлежит целый ряд операций с денежными средствами или иным имуществом. Кроме того, кредитная организация обязана осуществлять деятельность по идентификации клиентов и выгодоприобретателя. Федеральная служба по финансовому мониторингу по информации, получаемой от кредитных организаций, принимает соответствующие меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Пассивные операции коммерческих банков связаны с формированием ресурсов банка, которые отражаются в пассиве его баланса и состоят из двух видов источников: собственных средств банка и привлеченных средств, среди которых выделяются вклады (депозиты), остатки на счетах юридических лиц, межбанковские кредиты, эмиссия неинвестиционных ценных бумаг (депозитных сертификатов, векселей и т.д.)

Активные операции коммерческих банков представляют собой использование ими от своего имени собственных и привлеченных средств для получения прибыли, среди них можно выделить предоставление кредитов, операции с ценными бумагами и валютой, инвестирование, операции РЕПО и нетрадиционные операции коммерческих банков. Кредитные организации являются не только налогоплательщиками, но и выступают в роли налоговых агентов. На них распространяются только общий налоговый режим и к ним не могут применяться специальные налоговые режимы. Для кредитных организаций в Налоговом кодексе РФ предусмотрены наряду с общими специальные нормы (см. ст. 290 НК, содержащая специальные правила определения доходов кредитных организаций; ст. 149 НК, где дан перечень операций банков, освобождаемых от НДС). Общие правила ведения бухгалтерского учета, составления годовых отчетов кредитными организациями, которая подлежит ежегодной проверке аудиторской фирмой, имеющей соответствующую лицензию, устанавливаются ЦБ РФ.

Под банкротством (несостоятельностью) кредитной организации следует понимать признанную решением арбитражного суда ее неспособность удовлетворить требования кредиторов и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» до отзыва лицензии у кредитной организации ЦБ РФ предусматривает принятие целого ряда мер предупредительного характера: финансовое оздоровление кредитной организации, назначение временной администрации и реорганизация. Правовой режим банковской тайны установлен ст. 857 ГК РФ, банковским законодательством и должен соблюдаться бессрочно. Кредитные организации гарантируют неразглашение третьим лицам сведений: о банковском вкладе и счете, об операциях по счету, и клиентах банка, банках-корреспондентах и т.д. За незаконное получение и разглашение сведении, составляющих банковскую тайну, предусмотрена уголовная ответственность (ст. 183 УК РФ).

• 
  обязательность участия банков в системе страхования вкладов;
  
• 
  сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;
  
• 
  прозрачность деятельности системы страхования вкладов;
  
• 
  накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков- участников системы страхования банков-участников системы страхования вкладов.
  

Изучая Т.7. «Банковский счет и его правовое регулирование» следует, усвоить, что отношения между кредитными организациями и их иментами (физические и юридические лица) по поводу открытия, обслуживания и закрытия банковских счетов, на которых регистрируется движение их средств регулируются гл. 45 ГК РФ, нормами ФЗ «О банках и банковской деятельности», подзаконными нормативными актами ЦБ РФ и строятся на договорных началах. Исполняя договор банковского счета, который открывается клиенту на основании представления им установленного комплекта документов, кредитная организация вправе использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя вместе с тем беспрепятственную возможность их использования иментом в любое время.

В ст. 11 Налогового кодекса РФ счет определяется как расчетные, текущие и иные счета в банках, открытые на основании договора банковского счета, на которые зачисляется и с которых могут расходоваться денежные средства организаций и индивидуальных предпринимателей, частных нотариусов и адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты. Классификация счетов проводится по различным основаниям: по кругу осуществляемых операций (универсальные и специальные), в зависимости от валюты счета (рублевые и валютные), по объекту (банковские и депозитные, счета депо по ценным бумагам, металлические счеты), по субъекту (юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица и т.д.). Необходимо обратить внимание на особенности открытия и обслуживания основных видов счетов, таких как расчетный, текущий, депозитный, валютный, ссудный, специальный карточный счет. Необходимо знать различие между двумя основными способами списания денежных средств со счета: на основании распоряжения клиента и без распоряжения клиента (по решению суда и в других случаях, установленных законом или по условиям договора между банком и клиентами). При недостаточности денежных средств на счете списание денежных средств осуществляется в порядке очередности, установленной п. 2 ст. 855 ГК РФ. Согласно п. 1 ст. 859 ГК РФ договор банковского счета может быть расторгнут по заявлению клиента в любое время. Но и банк при определенных условиях может отказаться от исполнения договора банковского счета, предупредив об этом клиента в письменной форме. В ряде случаев договор банковского счета по требованию банка может быть расторгнут в судебном порядке, о чем необходимо знать. Следует отличать арест на денежные средства, находящиеся в банке, проводимый исключительно судами (см. ст. 29, 166, 167 УПК РФ, ст. ст. 139, 140 ГПК РФ, ст. 90, 91 АПК РФ) и арест, производимый налоговыми органами ( ст. 77 НК РФ). Правом приостановления операций по счету наделены органы Росфинмониторинга, а также налоговые и таможенные органы (ст. 31, 34 НК РФ). Специальное законодательство, регулирующее особенности правового режима дистанционного банковского обслуживания, в настоящее время отсутствует и эти вопросы , в основном, регламентируются нормативными актами ЦБ РФ. Ответственность за нарушение договора банковского счета и порядок его расторжения предусматривается в гражданском порядке с учетом положений, содержащихся в ст. 395 ГК РФ.

При изучении Т.8. «Правовая регламентация банковских расчетов, расчетно-кассового обслуживания и электронной банковской деятельности» необходимо ясно представлять, что банковскими расчетами являются действия юридических и физических лиц по поводу денежных расчетов между собой в сфере экономических отношений, а также в процессе осуществления государством своих финансовых обязательств, осуществляемых через кредитные учреждения. Расчетные правоотношения по исполнению денежных обязательств предусматриваются нормами гражданского законодательства ( см. например ст. ст. 486-489, 500, 1064-1101, 1102-1109 ГК РФ), а порядок их осуществления , в т.ч. на межбанковском уровне между кредитными организациями, регулируются законами «О ЦБ РФ (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле» и целым рядом нормативных актов ЦБ РФ ( см. Положения «О безналичных расчетах» от 3.10.2002 №2-П, «О порядке осуществления безналичных расчетов с физическими лицами в РФ» от 1.04.2003 №222-П, «О межрегиональных электронных расчетах, осуществляемых через расчетную сеть Банка России» от 23.06.1998 №36-П и др.) Действующее законодательство предусматривает два способа расчетов: наличными деньгами и безналичными денежными средствами по открытым банковским счетам в кредитных организациях. Расчеты хозяйствующих субъектов осуществляются с соблюдением ряда принципов, вытекающих из содержания правовых норм. (См., например, ст. 854, 845 ГК РФ). Структура расчетных правоотношений включает три основных элемента: субъекты (плательщики и получатели средств, кредитные организации, расчетная сеть Банка России и др.), объект (безналичные денежные средства как средство платежа), содержание как совокупность прав и обязанностей их участников (прежде всего клиентов и кредитных учреждений). Положение о безналичных расчетах в РФ определяет виды и порядок составления расчетных документов, а также правила проведения расчетных операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций. Правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов установлены в ст. 80 ФЗ «О ЦБ РФ (Банк России)».

Изучая Т.10. «Доверительные операции кредитных организаций и нетрадиционные операции коммерческих банков. Правовое регулирование банковского маркетинга и менеджмента» необходимо усвоить, что под доверительными операциями кредитных организаций следует понимать действия по управлению имуществом и выполнению других услуг в интересах и по поручению клиентов, пользуясь правами доверенного лица. Правовой основой доверительного управления имуществом кредитными организациями являются гл. 53 ГК РФ ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», ФЗ «О банках и банковской деятельности», а также инструкцией ЦБ РФ от 2.07.1997 №02-287 «О порядке осуществления операций доверительного управления и бухгалтерском учете этих операций кредитными организациями РФ». Договор этого рода является письменной сделкой, по условиям которой одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный в доверительное управление имущество, а другая сторона берет на себя обязательство осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя), Передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на его и доверительному управляющему (см. ст. 1012 ГК РФ). Договор доверительного управления имуществом может предусматривать создание имущественного комплекса- общего фонда банковского управления (ОФБУ), образуемого из имущества, объединяемого на праве общей собственности, а также приобретаемого при осуществлении доверительного управления. Передача имущества в доверительное управление как юридический факт и размер доли учредителя в составе ОФ БУ подтверждается выдачей сертификата долевого участия, который вместе с тем не может быть предметом сделок, т.к. не является имуществом. Сведения о доле каждого вида ценных бумаг (акций, облигаций, векселей и др.), доле средств, размещаемых в валютные ценности и входящих в состав ОФ БУ содержатся в так называемой инвестиционной декларации. Между кредитной организацией, создающей ОФ БУ, с одной стороны и учредителями доверительного управления с другой стороны, заключается в соответствии с требованиями ГК РФ договор в письменной форме. Кредитная организация должна зарегистрировать ОФ БУ в территориальном учреждении Банка России.

Сущностью банковского маркетинга является выявление существующих и потенциальных рынков банковских услуг, выбор конкурентных рынков с учетов запросов клиентов, внедрение новых видов услуг в практику банковской деятельности Банковский менеджмент, под которым понимается построение наиболее рациональной и эффективной системы организации управления, имеет свою специфику и ориентируется на выполнение ряда количественных, качественных и социальных показателей.

К неосновным операциям коммерческих банков относятся комиссионно– посреднические операции и консультационные услуги: брокерские операции, в которых банки на финансовом рынке выступают в качестве дилеров или брокеров; трастовые операции, содержанием которых является оказание услуг специального характера с имуществом доверителя за определенное вознаграждение на основе нотариального заверенного договора; выдача поручительств и гарантий заемщику, которые носят платный, срочный и безотзывный характер; консалтинговые операции, т.е. комплексное обслуживании клиентов банка от консультирования по отдельным вопросам до их конкретной реализации (проведение проверки, оказание квалифицированной помощи в организации бухгалтерского учета и составлении отчетности, а также в управлении активами и пассивами).

Законом «О лизинге» от 29.10.1998 №164-ФЗ были закреплены правовые и организационно-экономические особенности лизинга, который определялся как вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его по договору как юридическим, так и физическим лицам за определенную плату, на оговоренный срок и на определенных условиях с правом выкупа имущества лизингополучателем. Следует учесть, что ГК РФ определяет лизинг как финансовую аренду. По своей сути лизинг это кредит, предоставляемый кредитной организацией лизингополучателю в товарной форме на условиях срочности, возвратности и платности.

Операция факторинга является способом кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования поставщика к покупателю и их инкассация покупаются банком за определенное вознаграждение. Факторинговая деятельность регулируется гл. 43 ГК РФ «Финансирование под уступку денежного требования», а содержание этого договора определено в ст. 824 ГК РФ. Следует знать существующие виды факторинговых операций, а также отличие открытого факторинга от закрытого.

Под форвейтингом понимается кредитование экспортера (продавца) посредством покупки векселей и других долговых требований форвейтером ( покупателем, которым может быть банк), берущим на себя коммерческие риски, связанные с платежеспособностью импортеров, без права их регресса на импортера.

Депозитарные операции банков, среди которых выделяются административные, бухгалтерские и информационные, являются разновидностью трастовых операций и включают в себя операции хранения, учета прав собственности, осуществления доверительного управления, а также проведения брокерских и других операций с эмиссионными ценными бумагами, принадлежащие кредитным организациям, а также ценными бумагами, которые были переданы им депонентами. Правовым основанием для исполнения депозитарной операции является поручение (документ), переданный в депозитарий инициатором операции. Ипотечные операции коммерческих банков представляют собой денежные средства, выдаваемые клиенту взаймы (кредит) под залог недвижимости, как правило на длительный срок, с уплатой банку процентов и ежемесячным возвратом заемных средств в сроки, указанные кредитным договором. Необходимо заметить, что развитие ипотеки в России, прежде всего в целях приобретения населением жилья, сдерживает острый дефицит долгосрочных ресурсов кредитования.