Частно-правовых дисциплин

220
- регистрации (режим регистрации включает регистрацию 
валютного договора и последующее представление резидентом 
сведений по зарегистрированному валютному договору);
- уведомления (режим уведомления включает предоставле-
ние в Национальный Банк РК информации по валютному договору 
в установленной форме резидентами-участниками валютных опе-
раций и (или) уполномоченными банками, а также профессио-
нальными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими 
валютные операции по поручению клиентов, и последующее пре-
доставление информации о проведенных операциях и изменениях 
валютного договора);
3) порядок осуществления мониторинга валютных операций 
нерезидентов, осуществляющих деятельность на территории РК 
(валютный мониторинг);
4) формы учета и отчетности по валютным операциям, обя-
зательные для исполнения всеми резидентами и нерезидентами, по 
согласованию с уполномоченными государственными органами в 
соответствии с их компетенцией.
Подлежат лицензированию Национальным Банком РК сле-
дующие виды деятельности, связанной с использованием валют-
ных ценностей:
1) осуществление розничной торговли и оказание услуг за 
наличную иностранную валюту (лицензия выдается лицам, осуще-
ствляющим свою деятельность в таможенном режиме магазина 
беспошлинной торговли, а также на морском, внутреннем водном, 
воздушном, железнодорожном и автомобильном транспорте, со-
вершающем международные перевозки);
2) организация обменных операций с иностранной валютой 
уполномоченными организациями.
Резиденты обязаны обеспечить в сроки, предусмотренные 
условиями сделки, зачисление на банковские счета в уполномо-
ченных банках:
1) национальной и иностранной валюты, полученной рези-
дентом в оплату экспорта товаров (работ, услуг);
2) национальной и иностранной валюты, переведенной рези-
дентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по им-
порту товаров (работ, услуг), в случае неисполнения и (или) не-
полного исполнения обязательств нерезидентом.

221
Зачисление резидентом на банковские счета в уполномочен-
ных банках национальной и иностранной валюты при осуществле-
нии расчетов по экспорту, импорту товаров (работ, услуг) не тре-
буется в случаях:
1) зачисления валютной выручки на счета резидента в ино-
странных банках, предназначенные для обеспечения обязательств 
резидента в соответствии с условиями привлеченного от нерези-
дента займа;
2) зачисления валютной выручки на счета в иностранных 
банках, предназначенные для обеспечения деятельности филиалов 
и представительств резидента, открытых за рубежом.
При непоступлении национальной и иностранной валюты на 
счета в уполномоченных банках при осуществлении расчетов по 
экспорту, импорту товаров (работ, услуг) обязательство по зачис-
лению в соответствии с Законом о валютном регулировании счи-
тается частично или полностью исполненным в случаях:
1) прекращения обязательства нерезидента зачетом встреч-
ного однородного требования;
2) прекращения обязательства нерезидента заменой перво-
начального обязательства, существовавшего между ними, другим 
обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной 
предмет или способ исполнения;
3) уступки другому лицу права требования к нерезиденту;
4) получения страховой выплаты при наступлении страхово-
го случая по договорам страхования риска неисполнения нерези-
дентом обязательств.
В соответствии со ст. 13 Закона о валютном регулировании 
валютные операции между резидентами запрещены, за исключе-
нием:
1) операций, одной из сторон которых выступают Нацио-
нальный Банк РК и (или) Министерство финансов РК;
2) операций с валютными ценностями, относимых к банков-
ским операциям и иным операциям, которые вправе осуществлять 
уполномоченные банки и уполномоченные организации в соответ-
ствии с выданной им лицензией и (или) законодательными актами 
РК;
3) оплаты банковских услуг по проведению валютных опе-
раций, а также оплаты неустойки (штрафов, пеней) по договорам, 

222
предусматривающим оказание банковских услуг в иностранной 
валюте;
4) операций, связанных с приобретением, продажей, выпла-
той вознаграждения и (или) погашением ценных бумаг, выпущен-
ных резидентами в иностранной валюте, и ценных бумаг, выпу-
щенных нерезидентами;
5) платежей и переводов денег по договорам комиссии, свя-
занным с осуществлением экспорта (импорта), при использовании 
переводных аккредитивов в качестве формы оплаты;
6) передачи векселей, выраженных в иностранной валюте, в 
качестве исполнения денежных обязательств;
7) расчетов с резидентами, имеющими лицензию на осуще-
ствление розничной торговли и предоставление услуг за наличную 
иностранную валюту, полученную в соответствии с требованиями, 
установленными Законом о валютном регулировании и норматив-
ными правовыми актами Национального Банка РК;
8) оплаты расходов, связанных с командированием работни-
ков за пределы РК;
9) безвозмездных переводов денег или безвозмездной пере-
дачи валютных ценностей физическими лицами физическим ли-
цам, а также юридическим лицам, уставная деятельность которых 
направлена на осуществление благотворительной деятельности;
10) внесения банковских вкладов физическими лицами в 
пользу других физических лиц;
11) операций, связанных с уплатой налогов и других обяза-
тельных платежей в бюджет в случаях, предусмотренных законо-
дательными актами РК. 
Резиденты вправе:
1) совершать сделки с нерезидентами в национальной и 
(или) иностранной валюте по соглашению сторон в соответствии с 
валютным законодательством РК; 
2) выпускать по операциям с нерезидентами векселя, выра-
женные в иностранной валюте.
Нерезиденты вправе без ограничений получать и переводить 
дивиденды, вознаграждение и иные доходы, полученные по вкла-
дам (депозитам), ценным бумагам, заемным и иным валютным 
операциям с резидентами, осуществленным в порядке, предусмот-
ренном Законом о валютном регулировании. Валютные операции 

223
между нерезидентами на территории РК осуществляются без огра-
ничений с учетом требований, установленных в законодательном 
порядке.
Платежи и переводы денег по валютным операциям рези-
дентов и нерезидентов осуществляются через счета в уполномо-
ченных банках, за исключением:
1) платежей и переводов денег физических лиц, а также пла-
тежей и переводов денег в их пользу в национальной валюте на 
территории РК;
2) переводов денег физических лиц, осуществляемых без от-
крытия счета в уполномоченных банках; 
3) платежей между физическими лицами и юридическими 
лицами, имеющими лицензию Национального Банка РК на осуще-
ствление розничной торговли и предоставление услуг за наличную 
иностранную валюту;
4) платежей между физическими лицами и уполномоченны-
ми банками или уполномоченными организациями, осуществляе-
мых через их обменные пункты;
5) выплаты юридическими лицами-резидентами заработной 
платы работникам-нерезидентам, а также юридическими лицами-
нерезидентами заработной платы работникам – резидентам и нере-
зидентам в иностранной валюте;
6) оплаты юридическими лицами расходов, связанных с ко-
мандированием работников за пределы РК, в иностранной валюте;
7) платежей между физическими лицами и юридическими 
лицами-нерезидентами, осуществляющими свою деятельность под 
таможенным контролем на таможенной территории РК в аэропор-
тах, портах и пограничных переходах, открытых для международ-
ного сообщения;
8) платежей между юридическими лицами – резидентами и 
нерезидентами, осуществляющими свою деятельность на террито-
рии РК, в национальной валюте в пределах суммы, установленной 
законодательством РК о платежах и переводах денег;
9) платежей посредством выдачи (передачи) чека, векселя;
10) платежей и переводов денег, осуществляемых через сче-
та в иностранных банках, открытые в порядке, установленном За-
коном о валютном регулировании;

224
11) переводов денег со счетов нерезидентов в иностранных 
банках, осуществляемых ими в счет исполнения обязательств ре-
зидента, в случаях, предусмотренных нормативным правовым ак-
том Национального Банка РК.
Наличная иностранная валюта, полученная юридическими 
лицами-резидентами и нерезидентами при проведении валютных 
операций на территории РК, подлежит обязательному зачислению 
на счета в уполномоченных банках.
Физические лица – резиденты и нерезиденты в пределах ус-
тановленной суммы вправе осуществлять без открытия счета в 
уполномоченных банках:
1) безвозмездные переводы денег на территории РК, из РК и 
в РК (налоговые, лицензионные платежи, штрафы, переводы сумм 
наследства, алиментов, грантов и другие);
2) иные переводы денег из РК, не связанные с осуществле-
нием физическим лицом предпринимательской деятельности и в 
отношении которых в соответствии с Законом о валютном регули-
ровании не определено требование лицензирования, регистрации, 
уведомления.
Резиденты и нерезиденты производят продажу и покупку 
иностранной валюты в РК исключительно через уполномоченные 
банки, их обменные пункты, а также обменные пункты уполномо-
ченных организаций в порядке, установленном Национальным 
Банком РК. Уполномоченные банки могут свободно продавать и 
покупать иностранную валюту как в РК, так и за рубежом в соот-
ветствии с выданной им лицензией или правом, предоставленным 
законодательными актами РК.
Физические лица – резиденты и нерезиденты вправе выво-
зить из РК наличную иностранную валюту в размере, не превы-
шающем эквивалента 10 тысяч долларов США, без представления 
документов, подтверждающих происхождение вывозимой налич-
ной иностранной валюты. При вывозе наличной иностранной ва-
люты в размере, превышающем эквивалент 10 тысяч долларов 
США, необходимо представление в таможенные органы РК доку-
ментов, подтверждающих легальность их происхождения.
Ввоз и вывоз из РК физическими лицами – резидентами и не-
резидентами наличной иностранной и (или) национальной валюты 
в размере, превышающем эквивалент 3 тысяч долларов США, 

225
подлежат обязательному декларированию таможенному органу РК 
путем подачи таможенной декларации на всю сумму ввозимой или 
вывозимой наличной иностранной и (или) национальной валюты. 
Ввоз и вывоз из РК платежных документов (векселей, чеков, в том 
числе дорожных), номинальная стоимость (номинал) которых вы-
ражена в национальной и иностранной валюте, не подлежат пись-
менному декларированию и осуществляются без ограничений.
Прямые инвестиции нерезидентов в РК и резидентов за гра-
ницу, финансовые займы резидентов нерезидентам и нерезидентов 
резидентам на срок более 180 дней осуществляются в режиме ре-
гистрации.
К другим операциям движения капитала относятся: 1) при-
обретение права собственности на недвижимость, за исключением 
движимых вещей, отнесенных законодательными актами РК к не-
движимости; 2) приобретение исключительного права на объекты 
интеллектуальной собственности; 3) передача денег и иного иму-
щества во исполнение обязательств участника совместной дея-
тельности.
Нерезиденты открывают банковские счета в иностранной 
валюте в уполномоченных банках без ограничений, резиденты – 
также без ограничений, но если иное не предусмотрено законода-
тельными актами РК.
Наряду с валютным регулированием проводится и валютный 
контроль с целью обеспечения соблюдения законодательства РК 
резидентами и нерезидентами РК при проведении ими валютных 
операций. Задачами валютного контроля являются: 1) определение 
соответствия проводимых валютных операций законодательству 
РК; 2) проверка обоснованности платежей по валютным операци-
ям и наличия необходимых для их осуществления документов;
3) проверка полноты и объективности учета и отчетности по ва-
лютным операциям.
Валютный контроль в РК осуществляется Национальным 
банком РК, иными государственными органами в пределах полно-
мочий, установленных законами РК (органами валютного контро-
ля), и агентами валютного контроля (уполномоченными банками и 
уполномоченными организациями, а также другими организация-
ми, на которые в соответствии с полученными лицензиями возло-
жена обязанность контроля за соблюдением валютного законода-
тельства РК при проведении ими операций).

226
Органы и агенты валютного контроля в пределах своей ком-
петенции обязаны осуществлять контроль над валютными опера-
циями, проводимыми резидентами и нерезидентами в РК, в части 
соответствия этих операций законодательству РК, условиям ли-
цензий, требованиям регистрации и уведомления.
Органы валютного контроля в пределах своей компетенции:
1) осуществляют проверки соблюдения резидентами и нере-
зидентами валютного законодательства РК;
2) осуществляют проверки полноты и достоверности учета и 
отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;
3) запрашивают документы и информацию, которые связаны 
с проведением валютных операций;
4) дают агентам валютного контроля обязательные для их 
исполнения поручения в целях надлежащего осуществления ва-
лютного контроля;
5) устанавливают порядок представления отчетности по ва-
лютным операциям и проведения проверок по вопросам соблюде-
ния валютного законодательства РК;
6) предъявляют требования об устранении выявленных на-
рушений и принимают другие меры, предусмотренные законода-
тельством РК, которые являются обязательными для исполнения 
всеми резидентами и нерезидентами в РК.
Агенты валютного контроля обязаны:
1) осуществлять контроль за соблюдением требований ва-
лютного законодательства РК при проведении ими операций, в 
том числе по поручениям клиентов;
2) обеспечивать полноту и объективность учета и отчетности 
по валютным операциям;
3) сообщать о ставших им известными фактах нарушений 
валютного законодательства РК, допущенных их клиентами, в На-
циональный банк РК, а также в другие органы валютного контроля 
и правоохранительные органы в соответствии с их полномочиями, 
установленными законами РК;
4) предоставлять органам валютного контроля информацию 
о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, ус-
тановленном нормативными правовыми актами органов валютного 
регулирования.

227
Органы и агенты валютного контроля обязаны сохранять в 
соответствии с законодательством РК коммерческую, банковскую 
и иную охраняемую законом тайну, ставшую им известной при 
осуществлении их полномочий.
Национальный банк РК при выявлении нарушений валютно-
го законодательства РК уполномоченными банками и уполномо-
ченными организациями вправе применить меры воздействия, 
предусмотренные законами РК. При выявлении нарушения поряд-
ка проведения обменных операций с иностранной валютой, допу-
щенного уполномоченными банками и уполномоченными органи-
зациями через их обменные пункты, Национальный банк РК впра-
ве приостановить действие регистрационного свидетельства об-
менного пункта до 6-ти месяцев. При выявлении нарушений ва-
лютного законодательства РК лицензиатами Национальный банк 
РК вправе приостановить действие лицензии.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие в РК валютные 
операции, вправе:
1) знакомиться со справками о результатах проверок, прове-
денных органами валютного контроля;
2) обжаловать действия органов и агентов валютного кон-
троля в порядке, установленном законодательством РК;
3) осуществлять иные права, предусмотренные законода-
тельством РК.
Резиденты и нерезиденты, осуществляющие валютные опе-
рации, обязаны:
1) предоставлять органам и агентам валютного контроля все 
запрашиваемые документы и информацию об осуществлении ва-
лютных операций в сроки, установленные нормативными право-
выми актами Национального банка РК;
2) представлять органам валютного контроля объяснения в 
ходе проведения ими проверок, а также по их результатам;
3) вести учет и составлять отчетность по проводимым ва-
лютным операциям, обеспечивая их сохранность в течение срока, 
установленного нормативными правовыми актами Национального 
банка РК;
4) выполнять требования (указания, предписания) органов 
валютного контроля об устранении выявленных нарушений;

228
5) обеспечивать органам валютного контроля доступ в свои 
помещения, к документам и автоматизированным базам данных в 
ходе проведения ими проверок.
Действующим законодательством предусмотрена возмож-
ность введения режима специального разрешения в случае угрозы 
экономической безопасности РУ и стабильности ее финансовой 
системы, если ситуация не может быть решена другими инстру-
ментами экономической политики (ст. 32 Закона о валютном регу-
лировании). 

жүктеу/скачать 1.98 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: