Әдістемелік ұсыныстардың титулдық парағы

Әдістемелік ұсыныстардың титулдық парағы

Нысан ПМУ ҰС Н 7.18.3/40

Қазақстан Республикасының білім және ғылым министірлігі

«Салық және салық салу» пәнін оқуына

050508 «Есеп және аудит» мамандығының студенттеріне арналған

ӘДІСТЕМЕЛІК ҰСЫНЫСТАР

Павлодар

Әдістемелік ұсыныстарды бекіту парағы

Нысан ПМУ ҰС Н 7.18.3/41

ОІ жөніндегі проректор

_____________Н.Э. Пфейфер

20__ж «____»______________

Құрастырушы: _____________аға оқытушы Имангалиева И.Т.

050508 «Есеп және аудит» мамандығының студенттеріне арналған

«Салық және салық салу» пәні оқуына арналған

әдістемелік нұсқаулар
Кафедраның отырысында ұсынылды 20__ж. «___»_____________, № __Хаттама
Кафедра меңгерушісі ___________ Н.С. Кафтункина 20__ж. «___»_____________
Қаржы-экономика факультетінің оқу-әдістемелік кеңесімен мақұлданды

2010 ж. «___»____________№ __Хаттама

ЖжӘҚБ бастығы____________А.А. Варакута 20__ж. «___»_____________

20__ж. «___»_____________, № __Хаттама

• 
  салықтар мен салық салу жүйесiнiц қызмет етуiнiң теориялық аспектiлерiн оқып үйрену, яғни салықтардың экономикалық мазмұнын қарастырумен бiрге салықтардың функциялары мен принциптерiн, Қазақстан Республикасында салықтар мен салық жүйесiнiң құрылуы мен тарихи дамуының кезеңдерiн, елiмiздегi салық реформаларының негiзгi концепциялық бағыт-бағдарын ашып қарастырып оқыту;
  
• 
  салық салудың практикалық есептiлiктерiн терең қарастырумен қатар, нақты салық түрлерiнiң практикалық есептелуін жетiк меңгеру, салық заңдарын жан-жақты оқып үйренумен бiрге салықтық тетiктердiң асер етуiн оқып-бiлу. Қазақстан Республикасының салық заңнамасына «бой алдыру».
  

Салықтардың экономикалық мазмұны және қызметтері. Салықтардың арнайы белгілеріне қарай жіктелуі. Салықтардың ұйымдастырушылық нысанының белгілері. Салықстардың қызметтері. Салықстардың объективтік қажеттілігі. Салықтардың қызмет етуінің себептері мен жағдайлары. Салықтардың пайда болуы, дамуы мен пайдалунудағы мемлекеттік ролі.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Салық жүйесі туралы ұғым. Салықтардың классификациясы. Тікелей және жанама салықтар, олардың өзара қатынасы. Заңды және жеке табысқа мен мүлікке салынатын салықтар. САлық жүйесіндегі әртүрлі салықтардың қалыптасуы.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Салық саясаты мемлекеттің экономикалық қажылық және фискалдық саясатының құрамдас бөлігі. Салық саясатының экономиканың даму ерекшеліктері мен өзара байланысы.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Салық механизмі ұғымының экономикалық мәні. Салықтар мемлекеттік реттеудің негізгі тетігі ретінде. Лаффер теориясы.

1. 
   Әдебиет
   
2. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
3. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
4. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
5. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
6. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Мүлік салығын төлеушілер. Салық салу объектісі, салық базасы. Салық бойынша жеңілдіктер. Салық ставкалары. Есептеу және төлеу тәртібі. Мүлік салығы бойынша салық есептемені тапсыру.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Төлеушілер. Салық салу объектілері және есептеу тәртібі. Түзету коэффициенттерді пайдалану. Көлік құралдарына салынатын салықтың төлеу және салық есептемесін тапсыру тәртібі.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Төлеушілер, төлеу міндетінен босату. Салық салу объектісі, салықтық базасы. Жер салығын жер санаттарына байланысты есептеу ерекшеліктері. Негізгі ставкаларды аңықтауының тәртібі. Негізгі ставкалардың түзетуі. Жер салығы бойынша жеңілдіктері. Салықты төлеу және салық есептемесін тапсыру тәртібі.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Қосылған құн салығының экономикалық мәні мен қазақстанды еңгізудің қажеттілігі мен алғы шарттары. Төлеушілері. ҚҚС бойынша есепке қою және есептен шығару тәртібі.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Акциздердің экономикалық мәні, шығу эволюциясы мен қызметі. Акциздік салық салудың құру негіздері. Акциз төленетін тауардың бағасын құру. Акциздік тауарлардың тізімі.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Төлеушілер, салық салу объектісі, салық базасы. Газ конденсаты қоса алғанда экспортталатын шикі мұнайға салынатын ренталық салықты есептеу және төлеу тәртібі.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Төлеушілері, салық объектісі. Жылдық жиынтық табыс, оның құрамы мен құрылымы.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Салық преференциялардың экономикалық құрамы және түсінігі. Салықтық преференциялардың салық салу тәртібі.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Жеке табыс салық төлеушілері. Салық салуға жататын жеке тұлғалар табысы. Жеке тұлғалардың төлем көзінен салық салынатын табысы. Құрамы мен құрылымы.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Төлеушілер, салық салу объектісі. Әлеуметтік салық бойынша салық базасына қосылмайтын төлемдер.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Жер қойнауын пайдаланушылардаң алынатын салықтар мен арнайы төлемдер: мазмұны, қолдану аясы. Жер қойнауын пайдаланушылардың арнайы салық режимдеріне сипаттама.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Шағын бизнес субъектілері үшін арнайы салық режимдерін құру ерекшеліктері мен қолдану механизмі. Арнаулы салық режимдері: біржолғы талон, патент, оңайлатылған декларация бойынша салық салу механизмі.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Бірыңғай жер салығы негізіндегі шаруа және фермер қожалықтары үшін арнайы салық режимі. Кейбір салықтар мен бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдер есептеу мен тәртібі.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Ауыл шаруашылығы өнімдерін өндіретін-заңды тұлғаларға арналған арнаулы салық режимін қолданудың жалпы ережелері. Патент құнынан кіретін салықтарды есептеу мен төлеу ерекшеліктері.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Кәсіпкерліктің кейбір түрлеріне арналған арнаулы салық режимі және оның сипаты. Тіркелген жиынтық салығы.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Алым туралы ұғым және оның салықтардын, баждар мен төлемдерден басты ерекшеліктері. Алымдарды төлеудің ерекшеліктері. Төлемдерді бюджетке төлеудің ерекшеліктері. Мемлекеттік бажды төлеудің ерекшеліктері.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Салықтық қызметінің органдарының құрылымы, олардың құқықтары мен міндеттері. Кедендік органдарының салықтарды алу жағынан құқықтары. Республикалық және жергілікті органдардың салық салу саласындағы қызметі.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Салықтық бақылау: мазмұны, мақсаты, міндеттері мен жүргізудің кезендері. Салықтық тексерулері: мазмұны, формалары мен әдістері. Салық тексеруінің нәтижелеріне және салық органдарының әрекетіне шағымдану.

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

1. 
   Заяц Н. Е. Теория налогов: учебник для ВУЗов. - Минск: БГЭУ. - 2002. - 220 с.
   
2. 
   ҚР –ның салық кодексі (ағымды жылға арналған)
   
3. 
   Налоги: учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000. – 311 с.
   
4. 
   Сейдахметова Ф. С. Налоги в Казахстане: Учеб. Пособие.- Алматы: Lem. 2002.-158 с.
   
5. 
   Худяков А.И., М.Н. Бродский, Г.М. Бродский. Основы налогообложения: учебное пособие. - СПб-Европейский дом. - 2002. – 432 с.
   

Қосымша

6. 
   Идрисова Э.К. Налоговое регулирование предпринимательской деятельности в сфере малого и среднего бизнеса - Алматы: Каржы-Каражат, 1999. – 312 с.
   
7. 
   Ильясов К.К. Идрисова Э.К. Налоги развитых зарубежных государств - Алматы: Каржы-Каражат, 1997. – 155 с.
   
8. 
   Карагусова Г. Налоги: сущность и практика использования. - Алматы: Каржы-Каражат,1994. – 258 с.
   
9. 
   Бухгалтер и налоги. 2009-2010 гг.
   
10. 
    Ержанова С. Налогообложение юридических лиц в Казахстане (примеры, ситуации, бухгалтерские записи). - Алматы, 1997
    
11. 
    Бухгалтерский и налоговый учет в Казахстане, 2009-2010 гг.
    
12. 
    Бюллетень бухгалтера. 2009-2010 гг.
    
13. 
    Миляков Н.В. Налоги и налогообложение. Курс лекций: - М., 2000. – 302 с.
    
14. 
    Налогоплательщик. 2009-2010 гг.
    
15. 
    Попп Л.А. Налоги и налогообложение: учебное пособие.
    
16. 
    Сомоев Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения. – М., 2000. – 122 с..