3. Есеп саясатының негізгі қағидаттары, жалғасы
и) Әзірге енгізілмеген жаңа стандарттар мен интерпретациялар, жалғасы
ҚЕХС «Қаржылық есептілікті беру» (2007) жіті қаралған стандарты Қордың 2009 жылға арналған қаржылық есептілігін беруді әзірлеу кезде міндетті болады, ол барлық көрінісі бойынша қаржылық есептілікті беру тәсіліне айтарықтай ықпал етеді. Аталған стандарт жалпы жиынтық пайданың тұжырымдамасын енгізеді, және талап етеді, меншік иесімен болған операциялармен байланысты барлық капитал өзгеруі меншікті операциялармен байланысты емес капиталдың өзгеруінен жеке капиталдың өзгеруі туралы есепке түсті.
Әртүрлі «ҚЕХС желілдіру» бөлектіктің әрбір стандартына сәйкес қаралады. Беру, тану немесе бағалау мәселелеріне жататын барлық өзгертулер 2009 жылғы ерте күшіне енбейді. Қор оның қаржылық жағдайына немесе қызметтер нәтижесіне осы жетілдірудің әлеуетті ықпалын әлі анықтаған жоқ.
-
Комиссиялық кірістер
|
2008 жыл,
мың теңге
|
2007 жыл, мың теңге
|
Зейнетақы активтер бойынша инвестициялық кірістен болған комиссиялық кіріс
|
1,545,605
|
2,142,238
|
Зейнетақы активтер бойынша комиссиялық кіріс
|
1,222,365
|
952,984
|
|
2,767,970
|
3,095,222
|
Қор 2008 жылы зейнетақы активтерін басқару нәтижесінде алған ай сайынғы инвестициялық кіріс сомасынан 15 пайыз (2007: 15%) және әрбір айдың басында инвестициялық қоржындағы қаржы құралдарын сатып алу құны негізінде есептелген зейнетақы активтері сомасынан 0.0475 (2007: 0.0475) мөлшерде комиссиялық сыйақы алды.
-
Пайыздық кіріс
|
2008 жыл,
мың теңге
|
2007 жыл,
мың теңге
|
Сатуға арналған қолда бар активтер
|
263,787
|
173,754
|
Банктердегі салымдар
|
80,253
|
68,940
|
Өтеуге дейін ұсталатын инвестиция
|
68,570
|
-
|
«Кері» РЕПО мәмілелері бойынша дебиторлық берешек
|
4,886
|
27,709
|
|
417,496
|
270,403
|
«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ
2008 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есеп беруге ескертпе
6. Операциялық шығыстар
|
2008 жыл
мың теңге
|
2007 жыл, мың теңге
|
Қызметкерлер сыйақысы
|
733,111
|
566,141
|
Жарнама және маркетинг
|
109,279
|
79,466
|
Кастодиандық және басқа да комиссиялық шығыстар
|
105,237
|
96,239
|
Жалдау
|
102,935
|
64,516
|
Салымшыларды хабарландыру
|
92,164
|
70,005
|
Тозу және амортизация
|
80,275
|
108,662
|
Ақпараттық және телекоммуникациялық қызметтер
|
69,144
|
75,216
|
Салықтар жәнек еңбек ақы бойынша аударымдар
|
66,913
|
72,046
|
Агенттік қызметтер сыйақысы
|
66,687
|
14,309
|
Кеңсе шығыстары
|
41,218
|
24,240
|
Еңбек демалысы бойынша резерв
|
30,411
|
23,223
|
Кәсіби қызметтер
|
24,822
|
21,934
|
Жөндеу және эксплуатация
|
21,917
|
18,570
|
Білім
|
19,239
|
10,562
|
Коммунальды қызметтер
|
15,220
|
8,109
|
«Рейтерс» қызметтері
|
13,461
|
17,949
|
Күзет қызметтері
|
12,407
|
7,420
|
Іссапар шығыстары
|
12,063
|
8,495
|
Пошта қызметтері
|
12,050
|
8,277
|
Бағдарламалық қамсыздандыруды қолдау қызметтері
|
10,311
|
7,678
|
Сақтандыру
|
9,212
|
5,013
|
Консультациялық қызметтер
|
4,080
|
6,331
|
Табыс салығынан ажыратылатын салықтар
|
2,639
|
3,965
|
Мемлекеттік зейнетақы төлеу орталығына төлем
|
1,451
|
2,605
|
Басқалар
|
32,735
|
27,123
|
|
1,688,981
|
1,348,094
|
«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ
2008 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есеп беруге ескертпе
7. Табыс салығы бойынша шығыстар
|
2008 жыл
мың теңге
|
2007 жыл
мың теңге
|
Ағымдағы табыс салығы шығыстары
|
|
|
Ағымдағы жыл
|
332,737
|
586,910
|
|
332,737
|
586,910
|
Мерзімі ұзартылғын салық шығыстары
|
|
|
Уақытшы айырмалардың пайда болуы және жойылуы
|
17,446
|
(7,995)
|
|
17,446
|
(7,995)
|
Пайда мен шығыстар туралы есепте қамтылған табыс салығы шығыстарының жиынтығы
|
350,183
|
578,915
|
Ағымдағы салық бойынша Қор қолданатын салық мөлшерлемесі 30% тең (2007 жыл: 30%). 2009 жылғы 1 қаңтардан бастап табыс салығы мөлшерлемесі 20% дейін қысқартылды. Осы табыс салығы мөлшерлемесі мерзімі ұзартылған актвтер мен міндеттемелердің мөлшерін есептеу үшін қолданылды.
Қолданыстағы салық мөлшерлемелерін салыстыру:
|
2008 ж.
мың теңге
|
%
|
2007 ж.
мың теңге
|
%
|
Салық салғанға дейінгі пайда
|
1,507,124
|
100
|
2,015,175
|
100
|
Қолданыстағы салық мөлшерлемесі бойынша есептелген табыс салығы
|
452,137
|
30
|
604,553
|
30
|
Тұрақты салық айырмашылығының ықпалы
|
(101,954)
|
(7)
|
(25,638)
|
(1)
|
|
350,183
|
23
|
578,915
|
29
|
8. Ақшалай қаражат және олардың баламалары
|
2008 ж.
мың теңге
|
2007 ж.
мың теңге
|
Қазақстанның 10 ірі банкіндегі «НОСТРА» типті шот
|
160,201
|
61,821
|
Кассадағы ақша
|
170
|
98
|
|
160,371
|
61,919
|
«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ
2008 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есеп беруге ескертпе
9. Банктердегі салымдар
|
2008 ж.
мың теңге
|
2007 ж.
мың теңге
|
Банк Центркредит АҚ
|
430,203
|
-
|
НұрБанк АҚ
|
405,578
|
-
|
Евразийский банк АҚ
|
-
|
375,443
|
Казкоммерцбанк АҚ
|
-
|
325,011
|
Казинвестбанк АҚ
|
-
|
101,849
|
|
835,781
|
802,303
|
10. Сатуға арналған қолда бар активтер
|
2008 ж.
мың теңге
|
2007 ж.
мың теңге
|
Белгіленген кірістілікпен борышқорлік және қаржылық құралдар
|
|
|
- Үкімет облигациялары
|
|
|
ҚР ҰБ ноталары
|
7,569,676
|
3,615,858
|
Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі ноталары
|
215,072
|
717,652
|
Үкімет облигацияларының жиынтығы
|
7,784,748
|
4,333,510
|
Үлестік құралдар
|
|
|
«Қазақстанның Қор Биржасы» АҚ акциялары
|
2,200
|
2,200
|
Үлестік құралдар жиынтығы
|
2,200
|
2,200
|
|
7,786,948
|
4,335,710
|
11. Алуға комиссиялық кірістер
|
2008 ж.
мың теңге
|
2007 ж.
мың теңге
|
Инвестициялық кірістен алуға комиссия
|
169,771
|
311,635
|
Зейнетақы активтеріннен алуға комиссия
|
190,237
|
89,252
|
|
360,008
|
400,887
|
«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ
2008 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есеп беруге ескертпе
12. Өтеуге дейін ұсталатын инвестиция
|
2008 ж.
мың теңге
|
2007 ж.
мың теңге
|
Белгіленген кірістілікпен борышқорлік және қаржылық құралдар
|
|
|
- Үкімет облигациялары және мунипициальды облигациялар
|
|
|
Қазақстан Республикасының Қаржы министрлігі ноталары
|
925,686
|
-
|
|
925,686
|
-
|
13. Негізгі қаражат
Мың теңге
|
Компьютерлік жабдықтар
|
Кеңсе жабдықтары
|
Көлік жабдықтары
|
Жиынтығы
|
Бастапқы құн
|
|
|
|
|
2008 жылғы 1 қаңтарда
|
238,725
|
114,259
|
19,465
|
372,499
|
Түсім
|
198,079
|
51,943
|
-
|
250,022
|
Шығарылу
|
(166,113)
|
(13,203)
|
-
|
(179,316)
| |
2008 жылғы 31 желтоқсанда
|
270,691
|
152,999
|
19,465
|
443,155
|
Тозу
|
|
|
|
|
2008 жылғы 1 қаңтарда
|
204,926
|
47,839
|
2,827
|
255,592
|
Есептелген тозу
|
22,243
|
21,060
|
3,008
|
46,311
|
Шығарылу
|
(166,113)
|
(12,313)
|
-
|
(178,426)
| |
2008 жылғы 31 желтоқсанда
|
61,056
|
3,589
|
33,799
|
196,054
|
Баланстық құн
|
|
|
|
|
2008 жылғы 31 желтоқсанда
|
209,635
|
96,413
|
13,630
|
319,678
| |
2008 жылғы 31 желтоқсанда
|
33,799
|
66,240
|
16,638
|
116,857
|
Достарыңызбен бөлісу: |
