Раздел 10. Страхование предпринимательской деятельности

Предпринимательский риск, виды страхования предпринимательского риска. Особенности страхования от убытков вследствие перерывов в производстве.

Наряду с тем, что страхование выступает способом ог­раждения предпринимателя от разрушительных стихийных бедствий, оно также является надежным средством защиты от неблагоприятного изменения экономической конъюнк­туры. Страхование помогает упорядочить финансовые и юридические взаимосвязи между субъектами рыночных от­ношений.

Гражданским Кодексом Российской Федерации под стра­хованием предпринимательского риска подразумевается «риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушений своих обязательств контрагентами предпри­нимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов» (ст. 929 ГК РФ). На практике страхованием предпринимательской дея­тельности охватывается также широкий круг финансовых рисков. Согласно ст. 933 ГК РФ страхователем по договору страхования предпринимательского риска может быть только лицо, риск убытков от предпринимательской деятельности которого страхуется.

Целью предпринимательской деятельности является по­лучение максимальной прибыли, увеличение вложенного в предприятие капитала. Все причины, вызывающие потери ожидаемой прибыли или неполучения предполагавшегося дохода, обусловливаются двумя группами факторов:

• нарушением процесса производства при наступлении сти­хийных бедствий, аварий и других аналогичных событий;

• изменением рыночной конъюнктуры, невыполнением контрактов со стороны поставщиков или потребителей продукции (услуг) и т. п. Эти группы факторов и со­ставляют сферу страхования предпринимательской дея­тельности.

На­зовем наиболее распространенные виды страхования предпринимательской деятельности. Это — страхование ком­мерческих рисков, объектом страхования в котором высту­пают денежные средства и другие ресурсы, инвестируемые в какой-либо вид производства; страхование от потерь при­были вследствие перерывов в производстве; страхование рисков внедрения новой техники и технологии; страхование финансовых рисков, связанных с неисполнением обя­зательств контрагентами страхователя; страхование бирже­вых и валютных рисков.

Суть и содержание страхования коммерческих рисков

Объектом страхования здесь выступает коммерческая деятельность страхователя, предусматриваю­щая инвестирование денежных и иных ресурсов в какой-либо вид производства, работ или услуг с целью получе­ния от этого вложения в дальнейшем определенного дохода или прибыли.

Назначение страхования коммерческой деятель­ности состоит в том, чтобы возместить страхователю воз­можные потери, если через определенный период застра­хованные операции не дадут предусмотренной контрактом окупаемости. Ответственность страховой организации по страхованию коммерческой деятельности заключается в возмещении страховых потерь, возникших вследствие не­благоприятного, непредсказуемого изменения конъюнкту­ры рынка, невыполнения контрактов или других непред­виденных обстоятельств для реализации предпринятой коммерческой деятельности.

Страховая сумма как предел ответственности по дого­вору определяется по заявлению страхователя, но с согла­сия страховщика. Возможны два варианта установления стра­ховой суммы:

• страховая сумма устанавливается в пределах капитальных вложений страхователя в страхуемые операции. В этом случае возмещаются затраты страхователя, которые на­зываются страхованием инвестиций;

• страховая сумма включена не только в капитальные зат­раты и другие коммерческие вложения, но и в опреде­ленную прибыль, которая ожидается от коммерческой деятельности. В этом варианте страхование называется страхование дохода (прибыли).

Поскольку целью страхования является защита от воз­можных потерь инвестиционных вложений, срок действия договора страхования обусловливается сроком окупаемости капитальных затрат. Страхователь, стремясь к более быст­рой окупаемости вложенных средств, тяготеет к минималь­ному сроку страхования. Для страховой компании корот­кий срок действия договора повышает риск неоправданной выплаты страхового возмещения. Поэтому при согласова­нии срока страхования страховщик и страхователь исходят не только из научно обоснованных рекомендаций, анализа отечественной и зарубежной практики окупаемости инвес­тиций в различных сферах производственной и коммерчес­кой деятельности, но и из анализа контрактов, которые заключаются между страхователем и его контрагентами.

Как и в других видах страхования, необходимы некото­рые ограничения при приеме на страхование и в страховой ответственности. Представляется целесообразным исключить из страхования посредническую деятельность, вложения в азартные игры и т. п. Как правило, исключаются из стра­ховой ответственности возможные убытки вследствие во­енных действий, решений властных органов, политических переворотов, изменения курса валюты, отказа банка в кре­дитовании нового предприятия, освоения услуг и т. п. Очевидно, не следует заключать договоры с предпри­нимателями, имеющими просроченную задолженность бан­кам и другим кредиторам.

Страхование проводится с установлением мини­мальной франшизы (3 — 5%).

Следует учитывать, что тарифы данного вида страхования коррелируют в значительной мере со став­ками страхования кредитов, поскольку в обоих случаях они находятся под воздействием стихии рыночного механизма.

Договором стра­хования может быть предусмотрено, что, если обычная хозяйственная деятельность страхователя прекратится (или объемы сократятся), страховщик возмещает страхователю потерю прибыли, которую страхователь мог бы полу­чить при нормальной работе предприятия. Неполученная прибыль страхователя — это прибыль, которую получил бы страхователь за срок, равный периоду вынужденного перерыва в производстве. Представляется целесообразным также включить в страховую ответственность потери от простоя из-за недопо­ставок электроэнергии, топлива, неподачи воды вследствие аварий, происшедших не у страхователя, а у поставщиков, на линиях электропередач и т. д.

Подлежащий возмещению ущерб от простоя включает также расходы, произведенные за время остановки произ­водства, и дополнительные затраты, осуществленные с це­лью сокращения расходов. Затраты могут быть связаны с введением дополнитель­ных смен, сверхурочных работ, срочным ремонтом и т. п. Особенностью страхования от простоя производства яв­ляется то, что размер ущерба здесь во многом зависит от срока перерыва в производстве. Поэтому важно определить продолжительность ответственности страховщика, то есть периода времени, в течение которого он обязан возмещать убытки от простоя. Наиболее часто встречающийся в прак­тике срок такой ответственности — до 1 года.

Договор страхования убытков от простоя, как правило, предусматривает установление определенной границы, на­чиная с которой возникает ответственность страховщика. Такой границей может быть или применяемая в практике имущественного страхования франшиза (в денежном выра­жении), или время простоя, например, при длительности свыше 7 суток.

Прибыль, не полученная за время остановки производ­ства, может рассчитываться путем умножения объема не­полученной продукции за время простоя на норму прибыли за единицу продукции.

Многие страховщики включают в правила страхования условие: если выяснится, что в контрольный (стандартный) период страхователь не получал никакой прибыли, то страховщик вправе отказать в выплате стра­хового возмещения, так как потери прибыли как таковой не было.

Для обеспечения заинтересованности страхователей в недопущении простоя и в принятии своевременных мер по сокращению убытков следует возмещать не весь понесен­ный страхователями ущерб, оставляя часть его на ответ­ственности страхователя (до 20%).

Наряду с общими ограничениями ответственности стра­ховщика (умысел страхователя, военные действия и т. д.) в данном страховании исключается из возмещения допол­нительный ущерб, вызванный остановкой производства из-за реконструкции поврежденного объекта, планового ре­монта, запрещения властями проведения восстановительных работ, недостатка у страхователя финансовых ресурсов для устранения причин простоя и др.

Ставки платежей устанавливаются в процентах к сто­имости выпускаемой валовой продукции. Как показывает меж­дународная практика, косвенные убытки в среднем превышают на 50% прямые. Поэтому ставка по страхова­нию от перерывов в производстве может быть определена путем умножения на коэффициент 1,5 тарифа по страхо­ванию имущества предприятий.

Технический риск, условия страхования технических рисков

Под техническими рисками понимают риски, связан­ные со строительными и строительно-монтажными работа­ми, с эксплуатацией машин и оборудования, использова­нием электронной техники и т. д.

Под страхованием технических рисков подразумеваются следующие виды страхования:

• строительно-монтажное страхование, включая страхование ответственности перед третьими лицами;

• страхование машин от поломок;

• страхование электронного оборудования;

• страхование передвижного оборудования, включая буро­вое;

• страхование инженерных сооружений (причалов, дамб и т. п.).

Рассмотрим основные условия страхования технических рисков на примере страхования строительно-монтажных рисков.

Объектами строительно-монтажного страхования явля­ются: здания, сооружения, машины, запасные части к ним, материалы и другое имущество, предназначенные для стро­ительства и монтажа и находящиеся на строительной пло­щадке, указанной в договоре страхования.

Согласно условиям строительно-монтажного страхования страховщик возмещает прямые убытки от гибели или по­вреждения застрахованного имущества, возникшие в ре­зультате:

• ошибок при проведении строительных и монтажных ра­бот, дефектов застрахованных объектов;

• небрежности рабочих, техников, инженеров и служащих;

• воздействия электроэнергии в виде короткого замыка­ния, перегрузки электросети и т.д.;

• разрывов тросов и цепей, падения деталей и других пред­метов;

• пожара, взрыва, землетрясения, обвала, оползней, на­воднения, бури, урагана и других стихийных бедствий.

Если в договоре страхования строительно-монтажных рисков не предусмотрено иное, не подлежат возмещению убытки, которые прямо или косвенно произошли в ре­зультате:

• военных действий и их последствий;

• ядерного взрыва или радиоактивного заражения;

• умышленного воздействия или грубой небрежности стра­хователя;

• ошибок или дефектов, которые были известны страхова­телю до наступления страхового случая;

• частичного или общего прекращения работ;

• коррозии, гниения, естественного износа, самовозгора­ния или других естественных свойств отдельных предме­тов, имея в виду, что возмещению подлежат убытки от повреждения других застрахованных предметов в резуль­тате несчастных случаев, вызванных этими явлениями;

• экспериментальных и исследовательских работ;

• повреждения строительной техники и транспортных средств вследствие их внутренних поломок, т. е. таких, которые не вызваны внешними факторами.

Кроме того, страховщик не возмещает убытки, кото­рые образовались в результате гибели или повреждения горюче-смазочных материалов, химикатов и прочих вспо­могательных материалов, драгоценных металлов, камней, документов и ценных бумаг, а также убытки, обнаружен­ные лишь в ходе инвентаризации, и косвенные убытки, например упущенную выгоду или договорные штрафы.

Одну из групп рисков составляют убытки от огня и взрывов, другую — последствия наводнений и воздействия атмосферных осадков. При определении степени риска учитывается возмож­ность воздействия и других природных явлений, в частно­сти, бурь и ураганов, представляющих особую опасность при возведении мачт, труб, антенн; оседание почвы вслед­ствие нарушения режима подпочвенных вод; обвалов и т. п. Специфическую группу рисков, оказывающих значи­тельное влияние на объем ответственности страховщика, составляют возможные последствия холостых и рабочих испытаний, а также послепусковые гарантии, представля­ющие собой обязательства подрядчика по контракту в те­чение обусловленного периода после сдачи объекта в эксп­луатацию.

В рамках страхования всех рисков строительства и мон­тажа может быть застрахована и гражданская ответствен­ность подрядчика перед третьими лицами.

Т.о. договором строительно-монтажного страхования охватывается большое количество отдельных рисков, вклю­чение каждого из которых в объем страхового покрытия существенно увеличивает вероятность наступления страхо­вого случая. Поэтому вполне объяснимо, что, в частности, в международной практике отсутствуют реально действую­щие жесткие тарифы, а ставки страховой премии устанав­ливаются индивидуально по каждому риску исходя из соб­ственного опыта страховой компании и наличия поддержки перестраховщиков. Тем не менее в качестве ориентировоч­ных можно условно предложить следующие ставки страхо­вой премии по строительно-монтажному страхованию:

• при строительстве жилищных и административных комп­лексов 0,2—0,3% от стоимости контракта на весь период строительства;

• при возведении больниц, санаториев и других лечебных учреждений, гостиниц — 0,3—0,4%;

• при строительстве объектов машиностроительной и обра­батывающей промышленности — 0,35—0,45%;

• при сооружении объектов нефтеперерабатывающей и неф­техимической промышленности — 0,4%;

• при строительстве электростанций и других объектов энер­гетики — от 0,5%.

При страховании строительно-монтажных рисков, как правило, применяется франшиза.

Страховой суммой обычно является полная стоимость объекта страхования, включая стоимость проектирования, технической документации и рабочей силы.

Разновидностей страхования финансовых рисков очень много. Однако значительное их число еще слабо развиты в нашей стране (например, страхование биржевых и валют­ных рисков). Перечислим предлагаемые страховыми компа­ниями услуги по добровольному страхованию некоторых видов финансовых рисков, находящих применение на прак­тике:

• страхование риска непогашения кредита (страхователь — банк);

• страхование ответственности заемщика за непогашение кредита (страхователь — заемщик);

• страхование несвоевременной уплаты заемщиком процен­тов за кредит;

• страхование потребительского кредита (страхователь — физическое лицо);

• страхование коммерческого кредита (страхование вексе­лей);

• страхование депозитов (страхователь — банк или вклад­чик) и некоторые другие.

Чаще всего страхуется финансовый риск, связанней с непогашением кредитных средств (в том числе и по дого­ворам межбанковского кредита).

Рассмотрим более подробно правила страхования фи­нансового риска на примере договора добровольного стра­хования риска непогашения кредита, когда страхователем является банк.

Объектом страхования является ответственность всех от­дельных заемщиков (физических или юридических лиц) перед банком за своевременное и полное погашение кре­дитов и процентов за пользование кредитами в течение срока, установленного договором, страхования. Страховым случаем при страховании финансового риска банка при­знается невозврат заемщиком кредитных средств и процен­тов за пользование ими по истечении определенного срока. Причины невозврата кредитных средств и неуплаты про­центов заемщиком могут быть самые различные: несостоя­тельность (банкротство) заемщика, умышленное неиспол­нение (ненадлежащее исполнение) им своих обязанностей по кредитному договору, невозможность исполнения обя­зательств заемщиком вследствие форсмажорных обстоя­тельств и т. д.

По договору страхования при наступлении страхового случая страховщик выплачивает страхователю возмещение в размере от 50 до 90% суммы непогашенных заемщиком кредита и процентов по нему. Предусмотренная таким об­разом доля участия банка в возмещении убытка повышает его ответственность и заинтересованность в возврате кре­дита, дисциплинирует банк, заставляет его проверять це­левое использование кредита. Ответственность страховщика возникает, если страхователь не получил обусловленную кредитным договором сумму в течение 20 дней после на­ступления срока платежа, предусмотренного кредитным до­говором, или срока, установленного банком при невыпол­нении заемщиком условий кредитного договора.

Страховая сумма устанавливается пропорционально оп­ределенному в договоре страхования проценту ответствен­ности страховщика, исходя из всей суммы задолженности (включая проценты за пользование кредитом), подлежа­щей возврату по условиям кредитного договора.

Тарифная ставка при страховании всех кредитов уста­навливается страховщиком в соответствии с сроком пользования кредитом в размере от 1% до 2,2% от страховой суммы, а при страховании отдельных кредитов — от 1,8% до 3,5%.

Исчисление страховых платежей производится исходя из соответствующей ставки платежа и числа полных месяцев (лет), в течение которых заемщик пользуется кредитом.

Исходя из степени риска в каждом конкретном случае, в каждом виде страхования, при установлении ставки страховых платежей возможно применение понижающих (от 0.2 до 1.0) и повышающих (от 1.0 до 5.0) коэффициентов. При заключении договора страхования размер тарифной ставки определяется умножением основной ставки, уста­новленной в зависимости от срока предоставления кредита, на соответствующий по­правочный коэффициент. Например, при заключении до­говора страхования кредита, выданного на срок 1,5 года, учитывая устойчивое финансовое положение заемщика, принято решение о применении понижающего коэффициента 0,8. Тарифная ставка составит: 2,8% (3,5 х 0,8).

Страховщик имеет право отказать в выплате страхового возмещения, если страхователь сообщил недостоверные све­дения об обстоятельствах, имеющих существенное значе­ние для суждения о страховом риске или не выполнил обязанностей, возложенных на него условиями, оговорен­ными договором страхования.

Споры, вытекающие из договора страхования, рассмат­риваются Госарбитражем или судом.

Лекция 13. Виды и группы договоров, применяющиеся в перестраховании.

Для сбалансирования страхового портфеля страховщи­ка, приведения потенциальной ответственности по сово­купной страховой сумме в соответствие с финансовыми возможностями страховой организации и служит перестра­хование. Перестрахованием достигается то положение, что оплата сумм страхового возмещения по крупным страхо­вым случаям не ложится тяжелым бременем на одно стра­ховое общество, а осуществляется коллективно. Проще говоря, перестрахование есть вторич­ное страхование того же уже ранее застрахованного риска. Цель передачи — обеспечить платежеспособность страхов­щика.

Согласно методике Росстрахнадзора страховщики долж­ны передавать в перестрахование часть своих обязательств перед страхователями, если не будут соблюдаться следую­щее условие:

S = (А - Yk) • 5% : 100% = 0,05(А - Yk)

где S — сумма, на которую страховщик имеет право зак­лючать договоры по данному виду страхования; А — вели­чина активов страховщика; Yk — размер уплаченного ус­тавного капитала; 5% — нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к уплаченному уставному капиталу по данному виду страхования.

В соответствии с условиями лицензирования страховой деятельности максимальная ответственность по отдельному риску страхования жизни, страхования от несчастных слу­чаев и болезней, медицинского страхования и страхования ответственности владельцев автотранспортных средств не может превышать 10% собственных средств страховщика. В остальных видах страхования максимальная ответственность по пяти наиболее крупным рискам страхового портфеля не должна превышать двукратного размера собственных средств.

Перестрахование является весьма специфической облас­тью страховых отношений, и это находит отражение в его терминологии. Так, процесс, связанный с передачей всего или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией. В этом случае перестрахователя, отдающего риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск — цессионарием. Риск, принятый пе­рестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от це­дента), в свою очередь часто подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Такая последующая передача перестрахованного риска называется ретроцессией. Страховое общество, пере­дающее риск в перестрахование третьему участнику, назы­вается ретроцедентом, а страховое общество, принимающее данный риск, — ретроцессионарием.

Передавая риски в перестрахование, перестрахователь получает право на тантьему, т. е. на комиссионные с при­были, которую перестраховщик может получить при реа­лизации договора. Тантьема выплачивается ежегодно с сум­мы чистой прибыли, полученной страховой компанией, и является формой поощрения перестраховщиком перестра­хователя.

Характерной чертой договора перестрахования является соответствие его принципу возмездности, заключающемуся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (пе­рестрахователю) страховую сумму, или страховое возме­щение, пропорционально доле участия и только в том слу­чае, если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю. При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщи­ку полную и достоверную информацию о цедированном риске. Это условие называется принципом доброй воли.

Различаются активное и пассивное перестрахование. Ак­тивное перестрахование заключается в передаче риска, пас­сивное — в его приеме.

Длительное развитие перестраховочных отношений сфор­мировало ряд определенных типов перестраховочных дого­воров.

По форме взаимно взятых обязательств договоры пере­страхования подразделяются на:

• факультативные (необязательные);

• облигаторные (обязательные);

• факультативно-облигаторные, или договоры «открытого покрытия».

Договор фа­культативного перестрахования представ­ляет собой индивидуальную сделку, касающуюся одного риска. Отличительной чертой его является то, что как пе­рестрахователю, так и перестраховщику предоставлена воз­можность индивидуальной оценки риска: цеденту — в ре­шении вопроса, сколько следует оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию — в реше­нии вопросов принятия риска в том или ином объеме. От­рицательной стороной факультативного перестрахования является то, что цедент должен передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого цесси­онарий располагает небольшим промежутком времени для подробного анализа получаемого риска.

Договор облигаторного перестрахования обязывает це­дента в передаче определенных долей во всех рисках, при­нятых на страхование, если их общая страховая сумма пре­вышает определенное заранее собственное участие (гаран­тию) страховщика. С другой стороны, этот договор налагает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему доли этих рисков. Такой вид договора наиболее выго­ден для цедента, поскольку все заранее определенные рис­ки автоматически получают страховое обеспечение у пере­страховщика.

Факультатнвно-облигаторная (переходная) форма догово­ра дает цеденту свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере следует их передать цес­сионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять цедированные доли рисков на заранее оговоренных усло­виях. Перестраховщику эта форма договора может быть не­выгодна и небезопасна, поскольку перестрахователь, про­изведя анализ рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование самые опасные риски. Поэтому договоры «открытого покрытия» заключаются только с перестрахователями, которые пользуются пол­ным доверием перестраховщиков.

При облигаторно-факультативном перестраховании пред­полагается обязательность для перестрахователя, а факуль­тативность — для перестраховщика.

В целом перестраховочные договоры делятся на две ос­новные группы:

• пропорциональное перестрахование;

• непропорциональное перестрахование.

Основными формами договоров пропорционального пе­рестрахования являются:

• квотный, или долевой;

• эксцедентный, или лимитный;

• квотно-эксцедентный, или смешанный.

Квотный, или долевой, договор является наиболее про­стой формой пропорционального перестрахования. По ус­ловиям этого договора перестрахователь передает в пере­страхование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по опре­деленному виду страхования или группе смежных страхова­ний. В этой же доле перестраховщику передается причитаю­щаяся ему страховая премия, а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки при наступлении страхового случая, т. е. при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в опреде­ленной доле.

Основной недостаток квотного договора заключается в необходимости перестраховывать в значительной доле не­большие и, следовательно, не представляющие серьезной опасности риски, которые при других обстоятельствах пе­редающая компания могла бы держать на собственной от­ветственности, сохраняя большие суммы премии.

Определяющим фактором в перестраховании по эксце­дентному договору является так называемое «собственное удержание», представляющее собой определенный уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестра­хователь оставляет на своей ответственности только опре­деленную часть (лимит) рисков, а остальное передает пе­рестраховщику.

Лимит собственной ответственности страховщик, как правило, устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному виду страхования (напри­мер, суда, грузы, космические объекты и т. п.). Так, если максимум собственного участия перестрахователя (эксцедент) составляет 100 тыс. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы остаются на ответ­ственности перестрахователя, а все сверх этой суммы пере­дается перестраховщику.

Договоры эксцедентного перестрахования являются более выгодными для перестрахователя, чем договоры квотного перестрахование. Эти преимущества выражаются в том, что обеспечивают максимальное выравнивание страхового пор­тфеля, оставляемого на собственном риске перестраховате­ля. Кроме того, по договору эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается перестраховщику (цедент удерживает всю совокупность мелких страховых рисков на собствен­ной страховой ответственности).

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представ­ляет собой сочетание двух перечисленных выше видов пе­рестраховочных договоров. Портфель данного вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм стра­хования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит перестрахованию на принципах эксце­дентного договора. Например, если страховщик решил 25% риска оставить на собственном удержании, а 75% пере­страховать квотно, то при лимите по договору 500 тыс. руб., емкость квотного договора будет равна 375 тыс. руб. Следовательно, свыше 375 тыс. руб. будет действовать эксцедентный договор.