1. Сущность, роль и значение экономического анализа в банке
жүктеу/скачать 0.68 Mb.
|
Таблица № 2.3.Анализ кредитного портфеля банка по секторам экономики
продолжение таблицы 2.3.
Анализ таблицы показывает, что общий размер кредитного портфеля банка по итогам 2004 года составил 70974209 тыс. тенге, что 1,8 раз превышает аналогичные данные 2003 года. Сравнивая данные 2004 года с данными 2003 года можно отметить, что основные отрасли кредитования банка в 2004 году остались практически неизменными. Так, приоритетом кредитной политики в 2003 году продолжает являться финансирование проектов в нижеследующих отраслях, по которым по состоянию на 1.01.2004 года:
Кроме того, банк продолжает увеличивать объемы вложения ресурсов на развитие таких отраслей, как: пищевая промышленность, связь, недвижимость, горнодобывающая отрасль и прочее. Значительное снижение кредитов наблюдается в сельское хозяйство. Рассмотрим валютную структуру кредитного портфеля, на примере данных АО «Нурбанк». Таблица 2.4. Анализ валютной структуры кредитного портфеля банка
Данные таблицы свидетельствуют, что в 2004 году произошло увеличение кредитов по всем категориям валют. Рост сумм кредитов выданных в тенге составил 15602325 тыс. тг. или 76,9%, при этом их удельный вес снизился с 53,5% до 51,4%. В 2004 году кредиты, выданные в долларах США увеличились на 15258894 тыс. тг или на 92,9%, их удельный вес в структуре портфеля возрос на 1,7 пункта и составил 45,4%. По кредитам, выданным в Евро также наблюдается увеличение на 1368192 тыс. тг. Или на 154,7%, их удельный вес в структуре кредитного портфеля незначителен 2,4% и 3,2% соответственно за оба периода. На нижеследующих рисунках наглядно показана валютная структура кредитного портфеля АО «Нурбанк» за 2003-2004 годы. График 5
График 6. 
Таблица 2.5. Анализ кредитного портфеля банка по срокам
Данные таблицы свидетельствуют о снижении сумм кредитов выданных на краткосрочный срок (до 1 месяца и от 1 до 3 месяцев). Сумма кредитов выданных на срок от 3 месяцев до 1 года увеличилась на 803697 тыс. тг. или на 8,2%, при этом их удельный вес снизился с 25,4% до 15,2%. Значительный рост наблюдается по кредитам выданным на срок от 1 до5 лет и свыше 5 лет. Темп роста по ним максимальный 204,2% и 255,4% соответственно. Доля кредитов выданных на срок от 1 до 5 лет в составе портфеля является наибольшей и составляет 51,8% и 58,8% соответственно за два периода. Следует отметить, что в текущем году наблюдается тенденция увеличения кредитов на долгосрочной основе. Их доля в 2004 году возросла с 16,6% до 23,5%. График 7
График 8 
Более подробно оценку объема кредитных операций банка рассмотрим на примере нижеследующей таблицы. Таблица 2.6. Анализ объема кредитных услуг АО «Нурбанк» по субъектам вложений
Данные таблицы свидетельствуют об увеличении кредитного портфеля банка в 2004 году на сумму 75945993 тыс. тенге или на 26,8%. В структуре кредитных вложений наибольшую долю занимают кредиты юридическим лицам. Их удельный вес в текущем году увеличился с 88,9% до 90,9%. Величина кредитов выданных юридическим лицам возросла на 74866051 тыс. тенге или на 29,7%. Кредиты выданные физическим лицам занимают незначительную долю кредитного портфеля (1,9% в 2003 году и 6,5% в 2004 году). Однако их величина в текущем году возросла почти в четыре раза, т.е. с 5443357 тыс. тенге до 23227265 тыс. тенге. Темп роста является максимальным 426,7%. Следует заметить что, в 2003 году кредиты выданные банкам уменьшились на 16703966 тыс. тг. составили тыс. тенге 9184470 тыс. тг. Темп снижения по ним составил 64,5%. Их доля в составе портфеля снизилась на 6,6% и составила 2,6% на конец года. В настоящее время большинство банкротов банков связано с рисками их кредитного портфеля. Соответственно возникает необходимость в анализе кредитных рисков. Анализ кредитного риска предполагает анализ кредитного портфеля. В анализе кредитного портфеля банка можно выделить несколько этапов. Первый этап – классифицирования ссуд – заключается в присвоении группы риска той или иной ссуде. Второй этап анализа кредитного портфеля – это анализ формирования и использования резервов на покрытие кредитных рисков. Резерв на покрытия кредитных рисков создается на специальных резервных счетах в акт. Части баланса. Третий этап анализа – структурный анализ кредитного портфеля. Основные направления структурного анализа: структура ссуд по видам; структура заемщиков (по типам, по финансовому положению, по организационно-правовым формам); отраслевая концентрация кредитного портфеля; структура приемлемых форм обеспечения возвратности кредитов; количество и вид пролонгации и переоформления. Четвертый этап анализа - анализ финансовых коэффициентов качества кредитного портфеля. На пятом этапе обобщаются результаты анализа, выявляются причины не погашения кредитов, принимаются корректирующие действия и определяется их эффективность. Нижеследующие таблицы дают представление о состоянии кредитного портфеля в разрезе категорий риска: На основании имеющихся данных по АО «Нурбанк» проведем анализ и оценку качества кредитного портфеля за 2003-2004 годы. Таблица 2.7. Анализ качества кредитного портфеля банка
Из данных таблицы видно, что величина кредитного портфеля в 2004 году увеличилась на 31122277 тыс.тг. или на 80,1%. В составе кредитного портфеля наблюдается значительный рост величины сомнительных кредитов 2,3,4 категорий, а также и повышение их удельных весов. Однако в целом их доля в составе портфеля незначительна и составляет 3,6% в 2003 году и 9,1% в 2004 году. Сумма сомнительных кредитов 1 категории возросла на 5086326 тыс.тг. или на 49,4%, при этом удельный вес их в структуре портфеля снизился с 26,5% до 22,0%. Незначительный рост наблюдается по безнадежным кредитам на 31950 тыс. тг или на 3,3%. Их доля в составе портфеля составила 2,5% и 1,4% соответственно. Доля стандартных кредитов претерпела положительные изменения, если их удельный вес в структуре портфеля в 2003 году составлял 67,4%, то в 2004 году – 68,4%. Положительным в кредитной деятельности банка является уменьшение величины безнадежных и увеличение стандартных кредитов. Анализ классификации кредитного портфеля Банка за отчетный год показывает, что структура кредитного портфеля по сравнению с прошлым годом улучшилась, так возросла доля стандартных займов на 1,5%. При этом, удельный вес стандартных займов в общей сумме кредитного портфеля составил 67,6%. Таблица 2.8. Сформированные провизии по кредитному портфелю
Одновременно с существенным ростом кредитного портфеля увеличилась сумма сформированных провизий по займам на 1,5 млрд. тенге по сравнению с прошлым годом и составила на конец периода 3 489 млн. тенге, что составляет 5% от суммы кредитного портфеля. Классификация кредитного портфеля производилась в соответствии с «Правилами классификации активов, условных обязательств по международным стандартам финансовой отчетности и создания провизий (резервов) против них», утвержденных Постановлением Совета Директоров АО «целом Нурбанк» № СД-8/01-04 от 3 февраля 2004г. В целом по вышеприведенному анализу кредитных операций можно сделать следующие выводы. На 31 декабря 2004 года займы, выданные десяти крупнейшим заёмщикам, составляют 16% общего кредитного портфеля Банка. На 31 декабря 2003 года займы, выданные десяти крупнейшим заёмщикам, составляют 30% общего кредитного портфеля. Полная стоимость данных займов на 31 декабря 2004 и 2003 годов составляла 11.355.873 тысяч тенге и 11.596.956 тысяч тенге соответственно. С начала года кредитный портфель Банка увеличился в 1,8 раза и составил на конец года 71,0 млрд. тенге. В отчетном году наряду с краткосрочным кредитованием сохранилась тенденция кредитования реального сектора экономики на долгосрочной основе. В результате удельный вес долгосрочных займов увеличился за отчетный год с 56,1% до 59,6%. В отношении валютной направленности, за отчетный год сумма займов выданных в национальной валюте - тенге увеличилась на сумму 15,6 млрд. тенге, и составила на конец года 51% от общего объема портфеля. При этом сумма займов, выданных в иностранной валюте, увеличилась на сумму 16,7 млрд. тенге. Кредитование в национальной валюте тенге производилось в основном на долгосрочной основе за счет собственных средств, а также на среднесрочной основе за счет средств бюджета. Суммы предоставленных физическим лицам займов составили 17,691 млн. тенге. Диапазон сроков предоставления займов равен от 1 до 15 лет. На 31 2004 года годовые ставки вознаграждения, установленные банком, варьировались от 12% до 22% годовых по займам, выраженным в тенге (31 декабря 2003 года: 12% - 23%) и от 13 % до 20 % годовых по займам, выраженным в иностранной валюте (На 31 декабря 2003 года: от 15% - до 22%). Уровень ставок размещения по кредитам за 2004 год снизился в связи со снижением ставок вознаграждения по депозитам. Минимальная ставка размещения определялась с учетом себестоимости ресурсов и запланированной прибыли. Ставка размещения для конкретного заемщика складывалась из минимальной ставки и величины надбавок, которые устанавливаются Кредитным Комитетом Банка с учетом средней ставки по рынку и в зависимости от оценки отраслевой концентрации кредитного риска, платежеспособности заемщика, его финансового состояния, ликвидности залога, структуры финансирования, предполагаемого объема формирования провизий и т.п. 2.5. Оценка депозитных операций банка Для коммерческих банков вклады – это главный вид пассивов. От характера депозитов зависят виды ссудных операций, а соответственно и размеры доходов банка. Анализ структуры депозитных привлеченных средств сгруппируем по срочности, по субъектам привлечения. Привлеченные депозиты по срочности бывают кратко-, средне- и долгосрочными, а по субъектам привлечения они делятся на полученные от физических, юридических лиц, бюджетных организаций, различных обществ и т.д. Анализ структуры привлеченных средств по клиентам и срокам позволяет выявить, из каких секторов экономики и на какой срок привлекается основная масса средств. В банке в 2004 году проводилась активная работа по увеличению депозитной базы. На примере нижеследующей таблицы рассмотрим объем депозитов, привлеченных банком в 2004 году. Таблица 2.9. Анализ структуры депозитов АО «Нурбанк» за 2003-2004 годы
Согласно данным таблицы в 2003 году общая сумма привлеченных депозитов увеличилась на 719286658 тг. Или на 48,0%. На данное изменение повлияло: увеличение депозитов от юридических лиц на 651132122 тыс. тг. Или на 46,0%; увеличение депозитов от физических лиц на 40640006 тыс. тг. Или на 71,1%; увеличение депозитов от банков на 27514530 тыс. тг. или на 112,3%. В структуре привлеченных депозитов наибольшая доля принадлежит депозитам от юридических лиц (94,6 и 93,3% соответственно за два года). Доля привлеченных депозитов от банков занимает 1,5% и 2,3% соответственно за два года в общей структуре депозитов. Наименьший удельный вес в структуре депозитов занимают депозиты от физических лиц (3,9% и 4,4% соответственно). Теперь, рассмотрим структуру депозитов АО «Нурбанка» по видам валют за 2004 год. Таблица 2.10. Анализ структуры депозитов АО «Нурбанк» по видам валют за 2004 год
Данные таблицы свидетельствуют, что в текущем году общий объем депозитов увеличился на 12158109 тыс. тенге или на 35,1%. На данное изменение повлияло увеличения депозитных вложений по всем видам валют. Рост вложений в тенге возрос в текущем году на 5177337 тыс. тенге или на 46,5%. Их доля в составе депозитов, занимавшая в прошлом году 32,1% увеличилась на 2,7%-ых пункта в текущем году и составила 34,8%. В 2004 году наблюдается максимальный рост вложений в прочие валюты. Их увеличение составило с 269325 тыс. тенге до 2072274 т. тенге, т.е. на 1802949 тыс. тенге или на 669,4%. При этом их удельный вес в структуре депозитов возрос с 0,8% до 4,5% в текущем году. Следует отметить, что в данном году возросли вложения в долларах США на 5177823 тыс. тенге или на 22,3%, однако их доля в структуре депозитов уменьшилась с 67,1% до 60,7%. Теперь, на примере нижеследующих таблиц рассмотрим структуру депозитов банка по срокам за 2003-2004 годы. Таблица 2.11. Классификация депозитов банка по срокам
Анализируя представленные в таблице данные, общий объем депозитного портфеля по сравнению с 2003 годом увеличился на 35,1% или на 12158109 тыс тенге. Рост вложенных депозитов наблюдается по всем срокам, кроме депозитов на срок от 6 до 12 месяцев. Наибольший удельный вес в структуре депозитов занимают депозиты, вложенные на срок свыше 12 месяцев 34,9% и 31,2% соответственно. Темп роста по ним в текущем году составил 120,4%. В 2004 году наблюдается значительный рост депозитов на срок от 1 до 3 месяцев. Увеличение по ним составило 8694922 тыс. тг. или 2341,0%. Их доля возросла от 1,0% до 19% в структуре депозитного портфеля. Из вышеприведенного анализа следует, что за 2004 год наблюдается значительный рост привлеченных вкладов от населения. Банк начал активно работать на рынке срочных вкладов населения с 2001 года, является одним из молодых участников рынка. Членство в Казахстанском Фонде Гарантирования Вкладов физических лиц позволило банку выйти на новые сегменты рынка и активно привлекать вклады населения. Приток вкладов обеспечен за счет проведения активной работы по привлечению денег населения, в частности банк в истекшем году проводил мероприятия по привлечению клиентов: встречи с сотрудниками корпоративных клиентов банка, проведение презентаций, рассылка писем по банковским продуктам и услугам, проведение перекрестных продаж продуктов и услуг и пр. В условиях жесткой конкуренции на рынке срочных вкладов населения, банком были модернизированы условия отдельных видов вкладов, изменены сроки приема, схемы начисления вознаграждения при досрочном расторжении договора и пр. Банк стал активно развивать программы по привлечению вкладов населения в регионах через собственную филиальную сеть, что в свою очередь усилило позиции банка на региональных рынках. В целях привлечения крупных денежных ресурсов с 1 мая 2004 года была разработана и внедрена новая депозитная программа серии «Максимум» для юридических лиц, содержащая 3 вида депозитов. Условия и ставки вознаграждений для данной программы разрабатывались исходя из проведенного анализа условий и ставок банковских вкладов для юридических лиц, предлагаемых банками- конкурентами в целях поддержания конкурентоспособности Банка на рынке. Для привлечения большего количества вкладчиков – физических лиц, с 1 октября 2004 года была организована акция по проведению розыгрыша призов по банковским вкладам физических лиц открытых в филиалах АО «Нурбанк». Для дальнейшего наращивания депозитной базы Банка, запланировано увеличение объема срочных вкладов и количества вкладчиков посредством создания наиболее привлекательных условий и акций по банковским вкладам, проведения различных розыгрышей по банковским вкладам, усиления рекламной компании. Также с 2005 года Банком осуществляются мероприятия по организации работы филиалов и расчетно-кассовых отделов в выходной день – суббота, что позволит клиентам физическим лицам открывать банковские вклады и пополнять сберегательные счета в выходной день. Процентная политика Банка по банковским вкладам физических лиц во многом зависит от условий Фонда обязательного коллективного гарантирования (страхования) вкладов (депозитов) физических лиц в банках второго уровня, так как Фонд устанавливает максимальные ставки вознаграждения по гарантируемым вкладам для БВУ. В течении 2004 года Фонд два раза пересматривал предельные величины ставок вознаграждения по гарантируемым вкладам, в связи с чем, в Банке ставки вознаграждения по банковским вкладам физических лиц (срочные и условные) были пересмотрены с 1 февраля 2004года и с 1 августа 2004 года. Устанавливаемые Банком ставки обеспечивали привлечение средств по срокам и в объеме, достаточном для эффективного размещения средств с приемлемыми рисками при соблюдении пруденциальных нормативов Агентства РК по регулированию и надзору за финансовым рынком и финансовыми организациями. Теперь, на примере таблицы 2.12. рассмотрим межбанковские займы банка. Таблица 2.12. Классификация межбанковских депозитов банка по видам валют
жүктеу/скачать 0.68 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
