УДК 336.71 / .78:330. / 31.7

Кокшетауский университет им. Абая Мырзахметова

В то же время, некоторые традиционные для банка виды рисков в казахстанских МКО отсутствуют, поскольку МКО не привлекает вклады и депозиты, не выпускает ценные бумаги, не является участником платежной системы. С введением в действие нового Закона «О микрофинансовых организациях» для данного сектора добавится новый вид риска — регуляторный.

В общем случае под риском понимают возможность наступления некоторого неблагоприятного события, влекущего за собой различного рода потери (например, получение физической травмы, потеря имущества, получение доходов ниже ожидаемого уровня и т.д.).

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

Под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Риск микрокредитных организаций определяется в широком смысле как потенциал событий или продолжающихся тенденций, которые являются причиной будущих убытков или снижения в будущем дохода микрокредитной организации, а также отклонения от первоначальной социальной миссии этой организации. Отклонение от общественного предназначения может произойти и без возникновения убытков или падения доходов, в этом одно из отличий микрокредитной кредитной организации от традиционного банка.

Микрофинансовый сектор Казахстана находится на стадии своего становления и, несмотря на то, что МКО в республике официально действуют уже 10 лет с момента принятияв марте 2003 года Закона РК «О микрокредитных организациях», многие вопросы еще остаются открытыми. Одной из таких нерешенных проблем для микрофинансового сектора остается системное управление рисками.

На фоне нескольких лидеров этой индустрии основная масса организаций не уделяет адекватного внимания рискам.

Согласно положениям статей 9 и 14 Закона РК «О микрокредитных организациях», микрокредитная организация создается исключительно в целях обеспечения задач, направленных на стимулирование деятельности физических и юридических лиц, и оказания им финансовой поддержки.

Для достижения указанных целей микрокредитная организация вправе осуществлять предпринимательскую деятельность по выдаче микрокредитов, а также дополнительные виды деятельности, предусмотренные настоящим Законом, в частности:

• 
  привлечение займов (за исключением привлечения денег в виде займа от граждан в качестве предпринимательской деятельности) и грантов от резидентов и нерезидентов Республики Казахстан;
  
• 
  размещение временно свободных активов в государственные ценные бумаги, корпоративные ценные бумаги, депозиты банков второго уровня и другими способами, не противоречащими законодательству Республики Казахстан;
  
• 
  совершение сделок с залоговым имуществом, полученным в качестве обеспечения микрокредита в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан;
  
• 
  участие в уставном капитале других юридических лиц;
  
• 
  реализацию собственного имущества;
  
• 
  оказание консультационных услуг по вопросам, связанным с деятельностью по предоставлению микрокредитов;
  
• 
  сдачу в аренду собственного имущества;
  
• 
  осуществление лизинговой деятельности;
  
• 
  обучение на безвозмездной основе.
  

ТОО «Центр поддержки микрокредитных организаций» в феврале 2011 года провел исследование. По результатам которого выявлено, что на момент сбора данных у 69% МКО - респондентов имелись просроченные задолженности разных объемов, от 0,1 до 30%. Отсюда следует, что более 30% МКО работают в режиме повышенного риска и являются убыточными.

Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельному заемщику или группе связанных заемщиков, а также в результате принадлежности должников кредитной организации либо к отдельным отраслям экономики, либо к географическим регионам или при наличии ряда иных обязательств, которые делают их уязвимыми к одним и тем же экономическим факторам, в случае предоставления кредитов заведомо проблемным заемщикам и т.д.

Как в отношении банковских организаций, так и бизнесу микрофинансирования присущ операционный риск.

Как известно, данный вид риска связан с потерями из - за сбоев во внутренних системах, процессах, технологиях или с человеческим фактором, а также из - за внешних факторов (природных и техногенных катастроф и пр.). В настоящее время операционный риск для МКО сконцентрирован на технологическом риске и риске, связанном с человеческим фактором.

Риск технологических сбоев связан не только с выходом из строя операционной системы, но и со случаями, когда могут подвести поставщики охранных услуг, коммунальных услуг, программного обеспечения, каналов связи, Интернета, процессинга операций по карточкам, а также компании по обслуживанию и ремонту оборудования, программного обеспечения. В связи с этим МКО должна иметь четкую политику в отношении аутсорсинга, резервирования производственных мощностей на случай аварий, вариантов автономного обеспечения процессов, выбора поставщиков, а также партнеров по бизнесу, защиты компьютеров от вирусов, защиты техники от отключений электричества и т.д. Например, для отдаленных районов, где работают МКО, необходимы автономные источники питания на случай перебоев с электричеством, а в масштабе всей организации — регулярное обновление антивирусных программ, мониторинг надежности поставщиков, проведение стресс - тестирования оборудования, резервирование оборудования и баз данных, авторизация доступа к компьютерам и информации, наличие запасного центрального офиса на случай выхода из строя основного офиса. Отдельным направлением смягчения операционного риска является страхование имущества.

Управление операционным риском усложняется в связи с возросшей зависимостью от технологий, слабым внутренним контролем, отсутствием корпоративной этики, низким профессионализмом персонала.

В конечном счете удача или успех в микрофинансировании, как и в любом деле, связаны с человеческим фактором. Высокий уровень подготовки квалифицированного персонала может потребовать значительных усилий. Ошибочным является акцент на привлечении кадров со стороны, поскольку уход в другую компанию может быть связан с проблемами на прежнем месте работы и неумением их решать.

В связи с этим кредитной организации рекомендуется уделять надлежащее внимание выполнению принципа "Знай своего служащего", обеспечивающего определенные проверочные стандарты при приеме служащих на работу, а также контроль за подбором и расстановкой кадров, четкие критерии квалификационных и личностных характеристик служащих применительно к содержанию и объему выполняемой работы и мере ответственности.

Операционный риск требует комплексной, интегрированной системы обучения, найма, продвижения и вознаграждения сотрудников.

Особенностью МКО является ритм работы «фронтовиков», предполагающий массовость в выдаче кредитов, агрессивные продажи кредитных продуктов, оперативность в рассмотрении заявок, что позволяет сравнивать их с продавцами сети быстрого питания. Стандартность операций предполагает ограниченную в плане разнообразия квалификацию. Это может порождать неудовлетворенность и соответственно подталкивать к ошибкам или даже злоупотреблениям.

Ошибки персонала могут являться следствием одного или сразу нескольких факторов: перегрузки работой, отсутствия контроля, моральной распущенности, невнимательности, слабой подготовки, отсутствия четких процедур. Ошибки касаются ввода, обновления, анализа, сохранности данных, отражения операций в учете, проведения самих операций. Этот вид риска значительно снижается путем создания системы стандартизации и автоматизации процессов, повышения квалификации сотрудников и усиления контроля их работы.

Помимо ошибок нельзя исключать такой вид риска, как несанкционированный доступ к базе данных, занесение вируса в систему, уничтожение информации, хищение данных, нанесение ущерба банку путем повреждения или кражи имущества. Противодействие такому риску должно концентрироваться на превентивных мерах и своевременном выявлении нарушения, если таковое произойдет.

Большую пользу в этом отношении приносит система индикаторов риска, например, показатель текучести кадров значительно выше среднего в конкретном подразделении служит таким тревожным сигналом.

МКО не застрахованы от мошенничества как со стороны сотрудников, так и со стороны клиентов. Мошенничество независимо от масштаба убытков отрицательно сказывается на репутации МКО. Риск мошенничества в МФО со стороны персонала имеет несколько разновидностей, но тяготеет к сфере кредитования. Сюда относятся выдача кредитов заведомо проблемным заемщикам ради получения вознаграждения от банка, сговор с сотрудниками о выдаче кредитов подставным лицам или даже по подложным документам, приукрашивание финансового положения клиента (с целью избежать наказания за принятие ошибочного решения о выдаче кредита в надежде на восстановление платежеспособности заемщика в ближайшее время), получение взятки за предоставление кредита, искажение отчетности о кредитах, подделка кредитной документации. В сфере расчетно - кассового обслуживания мошенничество связано с присвоением и растратой денежных средств.

Противодействие риску мошенничества состоит в разработке четких процедур операций, соблюдении корпоративной этики, функционировании системы внутреннего контроля и аудита, системы мотивации персонала, системы сигналов раннего предупреждения. Особыми приемами являются ротация кадров, обязательные отпуска сотрудников, внутреннее оповещение о реальных и потенциальных конфликтах интересов и других нарушениях этики.

К этому виду операционного риска примыкает риск потери клиентской базы. Удовлетворенность обслуживанием в МКО является важным фактором долговременных отношений с клиентом. Переход клиентов в другую МКО дается легко в силу незначительных объемов операций, поэтому в учреждении необходима функция (отдел или хотя бы специально назначенный сотрудник высокого статуса) по работе с жалобами и обращениями клиентов на уровне головного офиса. Его задачей является не только разбирательство по этим сигналам, но и обобщение ситуаций для принятия решений руководством МКО об изменении продуктовой политики, стандартов обслуживания, системы мотивации, внутреннего контроля, улучшении имиджа учреждения.

Стратегические риски МФО имеет дело со специфическими слоями общества, поэтому немаловажна этика банковского бизнеса. Основная часть клиентов МФО не обладает достаточными знаниями в области финансов, чтобы самостоятельно и профессионально оценить надежность учреждения, сопоставить кредитные предложения различных организаций в ценовом отношении. В связи с этим риск потери деловой репутации для МКО не менее важен, чем для банка.

Риск потери деловой репутации кредитной организации - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

И хотя для многих МКО главными источниками ресурсов являются государственные агентства, фонды, а не средства клиентов, т.е. в этом отношении МКО менее подвержены угрозе панического оттока вкладов, однако «подмоченная» репутация конкретного МКО может послужить причиной отказа в предоставлении кредитов или прекращения партнерства.

Для МКО важна информационная открытость перед всеми заинтересованными сторонами. Работа в условиях изоляции создает угрозу недоверия со стороны участников рынка, заставляет позитивно воспринимать слухи о проблемах в учреждении, а любое нарушение временного или незначительного характера воспринимать как сигнал к бойкоту.

К риску репутации тесно примыкает стратегический риск. Он связан с возможными потерями МКО из - за неправильной стратегии либо путей ее реализации. Самой типичной ошибкой в этом плане является слепое копирование чужого опыта или подражание лидерам отрасли. Движение в кильватере имеет несомненные преимущества, когда судно движется во льдах за ледоколом. Лидер неизбежен, и с его результатами неизбежно сравнение. Но лидер не застрахован от ошибок, кроме того, он может «снять сливки» и выйти из игры раньше, почувствовав, что время высоких и краткосрочных прибылей прошло, либо увидев, что рынок насытился этим продуктом и экстенсивное развитие исчерпано. Запоздалый выход или уход МКО с рынка чреват крупными убытками.

Для управления стратегическим риском важны компетенция и ответственность высших руководителей МКО, включая в первую очередь наблюдательный совет. Принимая стратегические решения, руководство МКО не должно забывать о социальной миссии микрофинансирования, не допуская конфликта с целью получения прибыли, поскольку в силу своего статуса МКО призвана поддерживать баланс между прибыльностью и миссией. Стратегический риск косвенно проявляется через скачкообразный рост активов и филиальной сети, к чему оказываются на практике не готовы собственники и менеджеры (поскольку одно дело — руководить небольшой компанией, а другое — разветвленной организацией).

В отношении стратегического риска необходима оценка потенциала самой МКО, имеющихся производственных мощностей и служб поддержки (информационных технологий, системы отчетности и контроля, безопасности, юридической службы). Быстрый рост сопровождается набором нового персонала, привлечением ресурсов, усложнением управления активами и пассивами, бюрократизацией управленческих решений. В результате МФО становится плохо управляемой, а сам бизнес уходит из - под контроля. Лучшим выходом для собственников такой МКО становится продажа всего бизнеса или в крайнем случае передача управления новой команде менеджеров.

С введением нового Закона «О микрофинансовых организациях» у казахстанских МКО появится новый вид риска - регулятивный риск, или, в узком смысле, — риск несоблюдения требований регулятора. Регулятивный риск означает угрозу потерь из - за невыполнения в повседневной работе юридических норм, стандартов, установленных регулятором, неправительственными организациями, а также внутренних правил.
ЛИТЕРАТУРА

1. 
   Микрофинансирование в России / С.В. Криворучко и др. - М.: Кнорус, 2013 – 168 с.
   
2. 
   Муканов Б. Микрокредитование в Казахстане: новые возможности / КазахЗерно.kz - 2011. - 24 февраля
   
3. 
   О микрокредитных организациях: Закон Республики Казахстан от 6 марта 2003 года N392 / "Казахстанская правда" от 18 марта 2003 года N 75 - 76
   
4. 
   О микрофинансовых организациях: Закон Республики Казахстан от от 26 ноября 2012 года № 56 - V / «Казахстанская правда» от 5 декабря 2012 г. №421 - 422 (27240 - 27241)
   

Кокшетауский университет им. Абая Мырзахметова

Автором идеи микрокредитования является предприниматель из Бангладеш Мохаммед Юнус, который в 2006 году стал лауреатом Нобелевской премии мира за свой вклад в искоренение бедности.

Успешность данной модели финансовой поддержки малого предпринимательства вдохновила финансистов развивающихся и даже развитых стран на внедрение микрокредитования в отечественную экономику.

Рынок микрокредитования в Казахстане стал активно формироваться с введением в марте 2003 года Закона "О микрокредитных организациях". Данный закон был достаточно либеральным и его целью, в первую очередь, была легализация деятельности частных кредиторов, а также создание устойчивых источников финансирования для той категории граждан, которым недоступны традиционные банковские займы. Можно считать, что поставленные задачи были выполнены: в стране по состоянию на 1 октября 2012 года зарегистрировано 1765 микрокредитных организаций, которыми за первое полугодие 2012 года предоставлено 119 000 микрокредитов на 37,5 млрд. тенге (за 2011 год эти цифры составили 486 000 и 104,8 млрд. тенге соответственно).

В то же время следует отметить, что по данным Агентства РК по статистике на 1 октября 2012 года из 1765 зарегистрированных МКО насчитывается лишь 544 активно действующих.

Центр поддержки микрокредитных организаций провел исследование среди МКО. В ходе опроса респонденты назвали следующие проблемы, мешающие развитию МКО:

• 
  невозможность привлечения депозитов;
  
• 
  нехватка инвестиций и квалифицированных кадров;
  
• 
  отсутствие ликвидного залога;
  
• 
  недостаточная поддержка со стороны государства
  
• 
  низкий уровень финансовой грамотности населения;
  
• 
  недоверие со стороны населения и многое другое.
  

Одной из больших проблем, с которыми сталкивается большинство мелких МКО, является их низкая капитализация, поскольку в отличие от банков, согласно действующего законодательства МКО не могут привлекать депозиты и займы. В целях разрешения данной проблемы в рамках второго направления «Программы занятости - 2020» предусмотрено выделение ресурсов для работы МКО из государственного бюджета. МКО смогут выдавать кредиты на организацию собственного дела за счет средств, предоставленных им через местные исполнительные органы по ставке, равной средней доходности ГЦБ (конечному заемщику они обойдутся в 7,5 - 8%).

Но, разумеется, доступ к этим ресурсам будет не у всех МКО в силу непрозрачности их деятельности, поскольку государству важно минимизировать риски невозвратности бюджетных средств и их нецелевого использования.

Таким образом, назрела объективная необходимость вхождения данного сектора в регулируемый рынок, что повысит его прозрачность, а значит — и инвестиционную привлекательность.

В конце 2012 года Президент Казахстана Нурсултан Назарбаев подписал закон «О микрофинансовых организациях». Целью закона является развитие сферы микрофинансовых услуг, укрепление финансовой деятельности и повышение прозрачности микрофинансовых организаций, обеспечение доступности микрокредитов широким слоям населения, обеспечение защиты прав и интересов потребителей услуг микрофинансовых организаций, а также введение регулирования, контроля и надзора за деятельностью микрофинансовых организаций.

Статья 19 Закона значительно расширяет виды деятельности для микрофинансовых организаций: они смогут, помимо собственно выдачи кредитов, заниматься и другой деятельностью: привлекать гранты и займы, за исключением займов от населения, оказывать услуги лизинга, заключать договоры страхования по поручению страховых компаний, консультировать, обучать и так далее.

Правовые последствия Закона заключаются в:

• 
  обеспечении гармонизации норм отечественного законодательства в сфере микрокредитования;
  
• 
  обеспечении прозрачности организаций, осуществляющих деятельность по предоставлению микрокредитов, в связи с введением государственного регулирования;
  
• 
  исключении фиктивных организаций;
  
• 
  совершенствовании норм, способствующих повышению ответственности сторон при осуществлении микрокредитования.
  

• 
  повышении доступности и качества услуг, предоставляемых микрофинансовыми организациями;
  
• 
  повышении взаимной ответственности участников правоотношений, связанных с оказанием услуг микрокредитования;
  
• 
  оздоровлении и упорядочении рынка микрофинансирования;
  
• 
  формировании прозрачного рынка МФО;
  
• 
  упорядочении механизма взаимоотношений заемщика и МФО - обеспечении прозрачности МФО в связи с введением государственного регулирования;
  
• 
  расширении доступа к инструментам микрокредитования за счет повышения доверия к организациям, предоставляющим микрофинансовые услуги, как со стороны широких масс, так и со стороны инвесторов, в связи с осуществлением надзора со стороны уполномоченного органа и обеспечении большей прозрачности;
  
• 
  исключении фиктивных организаций.
  

Законом «О микрофинансовых организациях» устанавливается трехлетний переходный период от МКО к МФО, что, по мнению экспертов, является достаточным для того, чтобы микрокредитные организации смогли скорректировать свою деятельность. Кроме того, он даст возможность Национальному банку проанализировать ситуацию и установить адекватное пруденциальное регулирование. Будут происходить вполне естественные рыночные процессы: возрастет конкуренция, появятся новые игроки. Не будет ничего удивительного, если много компаний уйдет с рынка. Новый закон не содержит никаких чрезмерных требований к деятельности МФО, поэтому те компании, которые стремятся развиваться и которые занимаются социально ответственным финансированием, откроют для себя новые возможности.

Таким образом, сектор микрофинансирования перейдет на новую ступень своего развития и сыграет свою роль в качестве важного государственного инструмента краткосрочной поддержки и становления предпринимательства.
ЛИТЕРАТУРА

1. 
   О микрокредитных организациях: Закон Республики Казахстан от 6 марта 2003 года N 392 / "Казахстанская правда" от 18 марта 2003 года N 75 - 76
   
2. 
   О микрофинансовых организациях: Закон Республики Казахстан от от 26 ноября 2012 года № 56 - V / «Казахстанская правда» от 5 декабря 2012 г. № 421 - 422 (27240 - 27241)
   
3. 
   Грибанова С. Красим белым мелом / "Эксперт Казахстан" от 17 декабря 2012 года.
   
4. 
   Исаев Т. Микрофинансовые организации в Казахстане так и не превратились в источник доступного кредитования для населения / Экспресс К. - 2012 - 21 февраля.
   
5. 
   Официальный сайт Агентства РК по статистике / www.stat.kz