А. С. Мустафина экономика безопасности труда учебно-методическое пособие

Страхование представляет собой отношения по защите имуществен­ных интересов хозяйствующих субъектов и граждан при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Страхование не создает новую стоимость. Оно занимается только распределением убытка (ущерба) одного страхователя между всеми страхователями (рис. 2).

Рис. 2. Схема процесса страхования:

1 - страховые взносы; 2 - страховое возмещение
Приведенная схема показывает, что каждый страхователь платит страховщику страховой взнос, из которого образуется страховой фонд. В случае возникновения страхового случая у какого-либо страхователя его убыток покрывается из страхового фонда, созданного всеми страхователями.

Страхование является экономической и финансовой категорией. Его сущность заключается в распределении ущерба между всеми участниками страхования. Это своего рода кооперация по борьбе с последствиями стихийных бедствий и противоречиями, возникающими внутри общества из-за различия имущественных интересов людей, вступающих в производственные отношения. Как элемент производственных отношений страхование служит для непрерывного и бесперебойного процесса воспроизводства в случае возмещения материальных потерь.

Среди основных понятий страхования выделяют следующие:

• 
  страховой случай - свершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю или третьим лицам;
  
• 
  страховая сумма - определенная договором страхования или законом денежная сумма, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты;
  
• 
  страховой риск - предполагаемое событие, на случай наступления которого проводится страхование;
  
• 
  страховая выплата - производится при страховом случае с имуществом в виде страхового возмещения, а при случае с личностью страхователя (или третьим лицом) - в виде страхового обеспечения;
  
• 
  страховое возмещение выплачивается в размерах, предусмотренных действующим гражданским законодательством и определяемых в результате рассмотрения дел в судебном или другом порядке.
  

• 
  компенсацию ущерба, вызванного повреждением или гибелью имущества;
  
• 
  сумму убытков, связанную с ухудшением условий жизни и окружающей среды;
  
• 
  расходы, необходимые для спасения жизни и имущества лиц, которым причинен вред и т.д.
  

Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной форме.

C 01.01.2005 г. действуют следующие ставки тарифных взносов: в пенсионный фонд для работодателей и для граждан, использующих труд наемных работников, - 20 %; в Фонд социального страхования РФ отчисляют 3,2 %; в Фонд обязательного медицинского страхования - 2,8 %. Тарифы взносов в эти фонды установлены в процентах от начисленной суммы фонда оплаты труда для работодателей и от доходов для индивидуальных предпринимателей и фермерских хозяйств.

Основное отличие обязательного страхования от добровольного состоит в том, что при обязательном страховании выплаты не зависят от одних только взносов, в то время как при добровольном страховании обязательства страховой компании находятся в точном соответствии со взносами страхователя. Кроме того, в обязательном страховании застрахованный не имеет права прекратить страхование, а при добровольном страховании - имеет право. Добровольное страхование прекращается, когда застрахованный прекращает вносить взносы.

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком.

Договор страхования - это двустороннее соглашение между страхователем и страховщиком.

Договор страхования представляет собой соглашение между страхователем и страховщиком, в силу которого страховщик обязуется при страховом случае произвести страховую выплату страхователю, а тот обязуется выплачивать страховые выплаты в установленные сроки. В договоре страхования могут содержаться и другие условия, определяемые по соглашению сторон. Они должны отвечать общим условиям сделки, предусмотренным гражданским законодательством Российской Федерации.

Для заключения договора страхователь представляет страховщику заявление о своем намерении заключить договор страхования.

Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса, если договором или законом не предусмотрено иное.

Обеспечение выплат по страхованию реализуется через создание следующих фондов:

• 
  страховые фонды предприятий-источников повышенного риска (взрывопожароопасного, экологического);
  
• 
  фонды взаимного страхования, создаваемые отраслевыми или региональными объединениями таких предприятий.
  

Субъекты страхования: застрахованный, страхователь, страховщик.

В соответствие с Федеральным законом от 17.06.1999 г. № 181-ФЗ «Об основах охраны труда в Российской Федерации» (ст.14) работодатель обязан обеспечить обязательное социальное страхование работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. В начале 2000 г. вступил в силу федеральный закон «Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

Выплаты потерпевшим в возмещение вреда производятся единым страховщиком за счет страховых взносов, уплачиваемых работодателями. Для пострадавших сохранен уровень обеспечения, виды и размеры компенсаций, которые они должны получать в соответствии с действующим законодательством о возмещении вреда. Сбор страховых взносов, назначение выплат возложены на исполнительные органы Фонда социального страхования.

Взносы должны уплачиваться, исходя из страховых тарифов, дифференцированных по отраслям экономики в зависимости от их класса профессионального риска, в соответствии с федеральным законом «О страховых тарифах...» и «Правилами отнесения отраслей (подотраслей) экономики к классу профессионального риска». Страховые тарифы на обязательное социальное страхование представлены в таблице.

от несчастных случаев на производстве

Размер страховых тарифов может быть увеличен или уменьшен до 40 % в зависимости от состояния охраны труда в организации (Постановление Правительства Российской Федерации от 06.09.2001 г. № 652 «Об утверждении Правил установления страхователям скидок и надбавок к страховым тарифам» и федеральный закон от 24.10.1998 г. № 125-ФЗ, ст. 22).

Страховые тарифы ставятся в прямую зависимость от условий и состояния охраны труда в отрасли. Таким образом, закладывается механизм экономической заинтересованности работодателя в улучшении условий и охраны труда своих работников. Для оценки условий труда предусмотрена процедура проведения аттестации рабочих мест по гигиеническим условиям труда, которая включает в себя проведение инструментальных замеров вредных факторов производственной среды. Роль аттестации рабочих мест возрастает при решении различных спорных вопросов, связанных с обязательным социальным страхованием.

Регистрация страхователей страховщиком производится в течение 10-ти дней со дня государственной регистрации юридического лица.

В случае смерти застрахованного ежемесячные выплаты назначаются:

• 
  несовершеннолетним - до достижения ими возраста 18 лет;
  
• 
  учащимся старше 18 лет - до окончания учебы в учебных учреждениях по очной форме обучения, но не более чем до 23 лет;
  
• 
  женщинам, достигшим возраста 55 лет, и мужчинам, достигшим возраста 60 лет, - пожизненно;
  
• 
  инвалидам - на срок инвалидности;
  
• 
  одному из родителей, супругу (супруге) либо другому члену семьи, неработающему и занятому уходом за находившимися на иждивении умершего его детьми, внуками, братьями и сестрами (до достижения ими возраста 14 лет либо изменения состояния здоровья).
  

Федеральный закон предусматривает страхование от несчастных случаев и для лиц, выполняющих работу на основании договоров гражданско-правового характера. Указанные лица имеют право на получение обеспечения по социальному страхованию, если по усло­виям гражданско-правового договора в их пользу будут уплачиваться страховые взносы по данному виду социального страхования.

Таким образом, федеральный закон «Об обязательном социальном страховании ...» ставит своей целью обеспечение необходимых мер для сокращения производственного травматизма, социальной защиты застрахованных лиц при несчастных случаях на производстве и профессиональных заболеваниях, а также экономической заинтересованности субъектов страхования; снижение профессионального риска повреждения здоровья работников, улучшение условий и охраны труда. Закон устанавливает правовые, экономические и организационные основы защиты работающих.

Впервые в отечественной практике предусматривается применение механизма экономической заинтересованности работодателей, основанного на применении гибкой системы дифференцированных страховых тарифов в зависимости от фактических затрат, связанных с возмещением вреда, состояния условий труда, уровней производственного травматизма и профессиональной заболеваемости.

Согласно Закону РФ «Об обязательном социальном страховании...» (ст. 8) могут назначаться следующие виды обеспечения по страхованию:

а) пособие по временной нетрудоспособности, назначаемого в связи со страховым случаем и выплачиваемого за счет средств на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

б) единовременные страховые выплаты застрахованному либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае его смерти;

в) ежемесячные страховые выплаты застрахованному либо ли­цам, имеющим право на получение таких выплат в случае его смерти;

г) оплата дополнительных расходов, связанных с повреждением здоровья застрахованного, на его медицинскую, социальную и про­фессиональную реабилитацию.

Пособие по временной нетрудоспособности в связи с несчастным случаем на производстве или профессиональным заболеванием выплачивается за весь период временной нетрудоспособности застрахованного до его выздоровления или установления стойкой утраты профессиональной трудоспособности в размере 100 % его среднего заработка без ограничения максимальным размером, исчисленного в соответствии с законодательством Российской Федерации о пособиях по временной нетрудоспособности, а также в тот период, когда предприятие находится в простое.

Единовременные страховые выплаты и ежемесячные страховые выплаты назначаются и выплачиваются:

• 
  застрахованному, если по заключению учреждения медико-социальной экспертизы результатом наступления страхового случая стала утрата им профессиональной трудоспособности;
  
• 
  лицам, имеющим право на их получение, если результатом наступления страхового случая стала смерть застрахованного.
  

Застрахованным, которым степень утраты профессиональной трудоспособности установлена менее 10 %, ежемесячные страховые выплаты не назначаются.

• 
  на дополнительную медицинскую помощь (сверх предусмот­ренной по обязательному медицинскому страхованию), в том числе на дополнительное питание и приобретение лекарств;
  
• 
  на посторонний (специальный медицинский и бытовой) уход за застрахованным, в том числе осуществляемый членами его семьи;
  
• 
  на санаторно-курортное лечение, включая оплату отпуска (сверх ежегодного оплачиваемого отпуска, установленного законода­тельством Российской Федерации) на весь период лечения и проезда к месту лечения и обратно, стоимость проезда застрахованного, а в не­обходимых случаях также стоимость проезда сопровождающего его ли­ца к месту лечения и обратно, их проживания и питания;
  
• 
  на протезирование, а также на обеспечение приспособлениями, необходимыми застрахованному для трудовой деятельности и в быту;
  
• 
  на обеспечение специальными транспортными средствами, их текущий и капитальный ремонт и оплату расходов на горюче-смазочные материалы;
  
• 
  на профессиональное обучение (переобучение).
  

В соответствии с «Правилами начисления, учета и расходования средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболе­ваний» (п.9), страхователи (работодатель) выплачивают застрахованным, состоящим в трудовых отношениях со страхователем, обеспечение по страхованию в виде:

• 
  пособий по временной нетрудоспособности в связи с несча­стным случаем на производстве и профессиональным заболеванием;
  
• 
  единовременных и ежемесячных страховых выплат (если страховой случай произошел в период работы застрахованного у дан­ного страхователя), назначенных страховщиком в установленном по­рядке;
  
• 
  оплаты отпуска (сверх ежегодно оплачиваемого отпуска, установленного законодательством Российской Федерации) в связи с предоставлением страховщиком застрахованному путевки на санаторно-курортное лечение вследствие несчастного случая в организации или профессионального заболевания.
  

Страхование ущерба от аварий, пожаров относится к имущественному страхованию. Экономическим и финансовым назначением имущественного страхования является возмещение ущерба, возникшее вследствие страхового случая (несчастного случая, аварии, стихийного бедствия, пожара).

После наступления ущерба страхователь должен быть поставлен в то же финансовое положение, в котором был перед ущербом. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком или уполномоченным им лицом с участием страхователя. Общая формула расчета имеет следующий вид:

(18)
где У - сумма ущерба;

С_С - стоимость имущества по страховой оценке;

И - сумма износа;

Р - расходы по спасению и приведению имущества в порядок;

О - стоимость остатков имущества, пригодного для дальнейшего использования (по остаточной стоимости).

Данная формула при различных вариантах ущерба может быть соответственно изменена.

Если здания, сооружения, средства транспорта, оборудование и другие объекты, входящие в состав основных средств, повреждены частично, ущерб определяется стоимостью восстановления (ремонта) данного объекта, уменьшенной на процент его износа, и прибавляются расходы по спасению и приведению в порядок поврежденного имущества (уборка, демонтаж и т.д.) после страхового случая.

Страховая компания имеет право на регрессный иск.

Регресс - это обратное требование о возмещении уплаченной суммы, предъявленное одним хозяйствующим субъектом или гражданином другому субъекту или гражданину.

Уничтожение или повреждение имущества может произойти в результате событий, в наступлении которых имеется вина третьего лица, т.е. не самого страхователя. Особенно это касается пожара. В таких случаях страховщик, выплативший страховое возмещение за ущерб, причиненный по вине третьего лица, имеет право предъявить к нему регрессный иск в зависимости от того, причинен ущерб умышленно или по неосторожности.

В настоящее время уделяется особое внимание развитию противопожарного страхования. Так, например, по данным Национальной ассоциации противопожарной защиты США (NFPA: National Fire Protection Association) в условиях рыночной экономики 43 % предприятий не могут возобновить свою деятельность непосредственно после пожара, 28 % предприятий восстанавливают свое хозяйство в течение трех последующих лет и только 23 % предприятий функционируют нормально после пожара. После крупных пожаров 43 % фирм исчезают с рынка сразу, а еще 23 % - по истечении трех лет. По данным другого исследования, из 10 000 мелких и средних предприятий, в разной степени пострадавших от пожаров, в течение года с рынка исчезла продукция 2563 предприятий, что может означать либо их банкротство, либо поглощение другими фирмами.

На сегодня в России отмечается рост числа пожаров и потерь от них на предприятиях, что соответственно отражается на социальном и экономическом состоянии общества. В результате пожаров экономика, кроме прямых, несет дополнительные потери:

• 
  от снижения платежеспособности населения в результате потери работы;
  
• 
  снижения жизненного уровня;
  
• 
  сокращения рабочих мест;
  
• 
  ущерба для поставщиков сырья и обслуживающих фирм;
  
• 
  потерь налогов на уничтоженное пожаром имущество.
  

Для поддержания противопожарного состояния предприятий на приемлемом для общества уровне необходимо активное внедрение экономических методов управления противопожарным состоянием посредством использования экономических стимулов и штрафных санкций противопожарного страхования (надбавок и скидок на страховой тариф).

Ст. 28 Закона РФ от 21.12. 1994 г. № 69-ФЗ «О пожарной безопасности» предусмотрено проведение противопожарного страхования как в добровольной, так и в обязательной форме.

Договоры добровольного противопожарного страхования могут заключаться страховщиками, имеющими лицензии на осуществление указанных видов страховой деятельности.

В условиях отсутствия в России устойчивой национальной традиции по добровольному противопожарному страхованию собственниками своего имущества и гражданской ответственности за вред, который может быть причинен пожаром третьим лицам, возникает необходимость введения обязательного противопожарного страхования предприятий.

Ст. 28 федерального закона «О пожарной безопасности», предусматривающая проведение обязательного противопожарного страхования, на практике не может применяться в связи с отсутствием механизма ее реализации в части, связанной с порядком и условиями проведения данного вида страхования. Поэтому во исполнение ст. 28 федерального закона «О пожарной безопасности» был разработан проект федерального закона № 108154-3 «Об обязательном страховании имущества юридических лиц на случай пожара» от 28.06.2001 г.

Законопроект определяет цель проведения обязательного противопожарного страхования - защиту имущественных интересов граждан и юридических лиц на случай причинения вреда в результате пожара. Он устанавливает перечень объектов, субъектов страхования, страховые случаи, порядок заключения и расторжения договора страхования, порядок взаимоотношений сторон при наступлении страхового случая, систему льгот и штрафных санкций для страхователей и страховщиков.

В соответствии со ст. 28 федерального закона «О пожарной безопасности» законопроектом установлено, что перечень предприятий, подлежащих обязательному противопожарному страхованию определяется Правительством Российской Федерации. Предприятия, включенные в перечень, должны в соответствии с законопроектом застраховать 50 % балансовой стоимости своего имущества, а также гражданскую ответственность за вред, который может быть причинен пожаром на этом предприятии имуществу, жизни и здоровью третьих лиц.

Страховые суммы и страховые взносы по обязательному страхованию имущества страхователя и гражданской ответственности страхователя за вред, который может быть причинен имуществу, жизни и здоровью третьих лиц устанавливаются раздельно.

С целью определения объема ответственности страховщика приложением к проекту закона предлагается утвердить перечень причин пожаров, надбавки и скидки на основную часть нетто-ставки страхового тарифа за каждый вид нарушений противопожарных требований или за внедрение дополнительных противопожарных мероприятий. При этом для обоснования размера надбавок и скидок со страхового тарифа использован международный опыт «огневого» страхования, а также результаты имитационного моделирования процесса формирования ущерба от пожара в зависимости от наличия и вида средств противопожарной защиты.

Учитывая серьезную обстановку, сложившуюся в области обеспечения пожарной безопасности, введение обязательного противопожарного страхования на территории Российской Федерации должно стать реальным механизмом обеспечения гарантий защиты имущественных интересов российских граждан и юридических лиц, связанных с нанесением вреда их жизни, здоровью и имуществу в результате пожара и позволит сократить расходы государственных средств на предотвращение пожаров и ликвидацию их последствий.

4.4. Страхование ответственности за ущерб,

принесенный окружающей среде
В большинстве развитых стран Европы и США страхование - эффективный финансовый механизм, регулирующий целый ряд проблем, касающихся безопасной работы предприятия и ответственности его за ущерб, который может быть нанесен им населению и окружающей среде (третьей стороне) в результате аварии. Ущерб может быть чрезвычайно велик, и в странах с рыночной экономикой его возмещают, в первую очередь, за счет владельца предприятия посредством системы страхования, и только в случае катастрофического ущерба к его возмещению может подключаться государство. Такая система делает невыгодной аварию, как для самого предприятия, так и для его страховщика, и заставляет уделять серьезное внимание вопросам промышленной безопасности.

Раньше в нашей стране ущерб возмещало государство (да и иначе не могло быть, поскольку ему принадлежала вся собственность), а предприятие, виновное в аварии, получало льготные кредиты и иногда могло получить даже в прибыль от инцидента. Такой подход приводил к формальному отношению предприятий к промышленной безопасности.

В настоящее время экономика России кардинально меняется. Появились промышленные предприятия с различными видами собственности, которые должны нести реальную финансовую ответственность за нанесенный ущерб здоровью людей, их имуществу, имуществу других предприятий, земельным угодьям (и, следовательно, предприятиям аграрного сектора), окружающей природной среде. Эта обязанность обусловлена ст. 1064 Гражданского Кодекса Российской Федерации, в которой говорится, что «вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред». Ст. 1079 Гражданского Кодекса РФ устанавливает ответственность юридических лиц и граждан за вред, причиненный деятельностью, создающей повышенную опасность для окружающих.

Ежегодный ущерб от промышленных аварий измеряется сотнями человеческих жизней и огромными материальными потерями. Покрытие таких ущербов требует больших затрат, а невозможность его компенсации при действующем законодательстве может привести к банкротству предприятия.

Впервые установленное в федеральном законе от 10.01. 2002 г. № 7-ФЗ «Об охране окружающей среды» (ст.18) экологическое страхование (страхование ответственности предприятия за ущерб окружающей среде) до сих пор не вошло в практику работы промышленных предприятий. Случаев добровольного страхования чрезвычайно мало, что, по-видимому, объясняется тем, что предприятию это не выгодно. Обязательное страхование охватывает предприятия, внесенные в утверждаемый в законодательном порядке перечень экологически опасных объектов. Для этих целей создается банк данных (экологический архивариус) об опасных для окружающей среды предприятиях и производствах, включающий сведения о размерах ставок, страховых премий и сумм страхового возмещения для каждого типа таких объектов или страховых событий.

В основе ранжирования предприятий по степени их экологиче­ской опасности лежат оценки вероятности страхового риска загрязнения окружающей среды и потенциального экономического ущерба, причиняемого загрязнением. На основе величины экономического ущерба от аварийного загрязнения среды предприятия разделяют на три группы:

1. 
   особо опасные - группа А - предприятия с вероятностью аварий на уровне 0,09, которые должны подлежать обязательному страхованию;
   
2. 
   опасные - группа Б - с вероятностью аварий на уровне 0,085; решение по обязательному страхованию принимают региональные природоохранные органы;
   
3. 
   малоопасные - группа В - вероятность аварий 0,059; предприятия страхуют риск экологических аварий на добровольной основе.
   

В настоящее время в России помимо закона «Об охране окружающей природной среды» действует еще несколько законов, включающих норму страхования ответственности предприятий перед третьими лицами за ущерб, нанесенный аварией. Среди них закон «О пожарной безопасности», в ст. 28 которого вводится понятие обязательного противопожарного страхования «гражданской ответственности за вред, который может быть причинен пожаром третьим лицам». Кроме того, норма страхования ответственности установлена в федеральном законе «Об использовании атомной энергии». Закон в ст. 56 обязует эксплуатирующую организацию иметь финансовое обеспечение предела ответственности. В ст. 55 и 56 указывается, что предел ответственности, а также условия и порядок страхования гражданско-правовой ответственности за убытки и вред, причиненные радиационным воздействием, порядок и источники образования страхового фонда определяются законом.

Нормы страхования, установленные в перечисленных законах, хоть и именуются во всех законах по-разному, но фактически речь идет об одном и том же виде страхования - страховании ответственности предприятия, осуществляющего деятельность на промышленном объекте, за ущерб, который может быть нанесен населению, природной среде и материальным ценностям в результате аварии.

Ст. 931 Гражданского Кодекса РФ установлено, что в случае, когда ответственность за причинение вреда застрахована в силу того, что ее страхование обязательно, лицо, в пользу которого считается заключенным договор страхования, вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда в пределах страховой суммы. Ст. 936 определено, что объекты, подлежащие обязательному страхованию, и риски, от которых эти объекты должны быть застрахованы, а также минимальные размеры страховых сумм должны определяться законом.

Установление процедуры страхования ответственности промышленного предприятия за ущерб, который может быть нанесен третьим лицам в результате промышленной аварии, выгодно всем. Для населения (лиц, потерпевших ущерб в результате аварии на опасном промышленном объекте) такое страхование - гарантия прав на получение возмещения ущерба жизни, здоровью и имуществу. Для предприятия страхование ответственности также может оказаться выгодным. Оно создает:

• 
  финансовый резерв для ликвидации последствий аварии и для возмещения ущерба пострадавшим гражданам и организациям в связи с предъявлением ими судебных исков;
  
• 
  юридическую поддержку по имущественным претензиям и искам; страховая компания отклоняет неправомерные претензии к предприятию и оплачивает действительные убытки;
  
• 
  финансирование при отсутствии страховых случаев, превентивных мероприятий, направленных на повышение промышленной и экологической безопасности производства;
  
• 
  «распыление» риска: убытки, которые были бы весьма ощутимы для одного предприятия, распределяются по всей системе страхования.
  

Для городской администрации страхование ответственности позволяет:

• 
  иметь финансовый резерв для ликвидации последствий аварии и возмещения ущерба пострадавшим гражданам и организациям;
  
• 
  осуществлять контроль со стороны страховой компании за безопасностью промышленного производства.
  

Установление рисков и минимальных страховых сумм в РФ в настоящее время является весьма сложным из-за отсутствия надежной статистической и методической базы для определения экономического ущерба от промышленных аварий. Величина страховой суммы непосредственно связана с величиной возможного ущерба, поэтому прежде всего необходимо определить, из чего складывается ущерб.

Рис.3. Схема составляющих общего ущерба

Величина отдаленного ущерба определяется более-менее окончательно через 100 лет. Очевидно, что для целей страхования ориентация на такой ущерб не пригодна. В условиях нестабильной экономики России косвенный ущерб (недополученная прибыль и т.д.) подсчитать также достаточно затруднительно, поэтому представляется, что, по крайней мере, на начальной стадии развития этого вида страхования страховщиками должно обеспечиваться покрытие только прямого ущерба. В свою очередь, прямой ущерб делится на материальный и моральный. В России пока накоплен небольшой практический опыт определения морального ущерба, поэтому страховщики ограничиваются компенсацией только материального ущерба от промышленной аварии. К такому ущербу должны быть отнесены:

• 
  затраты на ликвидацию последствий аварии (разбор завалов, удаление загрязнений, мониторинг окружающей среды и т.д.);
  
• 
  затраты на замену основных фондов, вышедших из строя в результате аварии, т.е. имущественного ущерба (имеются в виду основные фонды третьей стороны, а не виновника аварии, например, когда нефть из нефтепровода проливается на землю колхоза, и в этом случае может возникнуть сложность с оценкой земли);
  
• 
  затраты на обеспечение функционирования жизненно важных систем (подвоз воды и т.д.);
  
• 
  возмещение ущерба жизни и здоровью пострадавших третьих лиц, хотя при этом возникает сложность с оценкой жизни;
  
• 
  затраты на лечение;
  
• 
  затраты на эвакуацию, переселение людей;
  
• 
  затраты на судебные издержки, медицинское освидетельствование.
  

К первой из них относятся объекты, на которых осуществляется:

• 
  деятельность, связанная с разведкой, добычей, переработкой, использованием, производством или хранением химических веществ и материалов (в том числе минерально-сырьевых и топливно-энергетических ресурсов) за исключением случаев, предусмотренных Федеральным Законом «Об использовании атомной энергии»;
  
• 
  взрывные работы;
  
• 
  горные работы, не связанные с добычей полезных ископаемых;
  
• 
  эксплуатация котлов и сосудов, работающих под давлением;
  
• 
  эксплуатация технически сложных подъемных сооружений.
  

Ко второй группе относятся предприятия, на которых осуществляется производство, переработка, использование или хранение взрывопожароопасных веществ и которые эксплуатируют магистральные трубопроводы и системы газоснабжения. Для них величина минимальной страховой суммы устанавливается в 1 000 000 рублей, что обусловлено масштабами возможного ущерба при аварии на этих объектах.

Как правило, страхованием ответственности не покрывается ущерб от преднамеренных (умышленных) аварий, а также ущерб от событий, являющихся прямым последствием таких преднамеренных актов, либо ущерб, от которого трудно установить прямую причинную связь с аварией (загрязнением) (например, случаи заболевания раком и др.).

Основание для начала работы страховой компании с предприятием - общее заявление, в котором возможный будущий страхователь указывает основные вещества, которые перерабатываются, хранятся, образуются на предприятии, их количество, основные процессы и технологии, используемые в производстве, и иные общие сведения, а также объем требуемого страхового покрытия.

После получения подобного заявления страховщик проводит экспертизу промышленного предприятия (экологический аудит), применяя данные из декларации безопасности, экологического паспорта, сведения оценки воздействия на окружающую среду, а также иную информацию. При принятии решения страховщик может столкнуться еще с одной проблемой. Страхование крупных предприятий часто связано с риском выплаты высокого страхового возмещения, непосильного для одной страховой компании. В таких случаях может быть использовано перестрахование, предусмотренное ст. 967 Гражданского Кодекса РФ. На основании заключения экспертизы и, при необходимости, информации от перестраховщиков страховщиком определяются размер страхового взноса и порядок его оплаты, а также готовится договор страхования. Для определения размера страхового взноса необходим индивидуальный подход к каждому предприятию, по крайней мере, до тех пор, пока не будет достаточно надежной страховой статистики по ущербу третьим лицам от промышленных аварий

Нельзя исключить ситуацию, когда страховая компания может вообще отказаться принимать на страхование какой-либо объект, например, по причине крайней изношенности его фондов, устаревших технологий, расположения предприятия в густонаселенном районе или отсутствия страховой компании, готовой участвовать в страховании предприятия в качестве перестраховочной компании. В этом случае предприятие может выбрать другого страховщика. Если ни одна страховая компания не сочтет возможным дать финансовые гарантии такому предприятию, оно не сможет получить лицензию на осуществление деятельности. Такой механизм предусмотрен законом «О промышленной безопасности».

Страхование ответственности за нанесение вреда окружающей среде, как, впрочем, и страхование любых других видов гражданской ответственности, является новым для страхового рынка России. Вместе с тем, принимая во внимание, что в этом виде страхования страховщик и страхователь выступают как партнеры, своими финансовыми средствами отвечающие за безопасность промышленного производства, то можно ожидать, что при соответствующем развитии нормативно-правовой базы и увеличении финансовой самостоятельности объектов хозяйствования доля этих видов страхования на страховом рынке России будет возрастать.

Типовые задачи по методам определения (прогнозирования) эффективности мероприятий по улучшению условий труда

Для расчета экономической эффективности используются:

• 
  метод определения эффективности за счет повышения коэффициента безопасности труда;
  
• 
  метод определения эффективности за счет сокращения нерациональных потерь рабочего времени;
  
• 
  метод определения эффективности за счет снижения общей (профессиональной) заболеваемости и производственного травматизма,
  
• 
  метод определения эффективности за счет сокращения компенсирующего отдыха в результате улучшения отдельных гигиенических и физиологических характеристик производственной среды.
  

В «Карте (картах) безопасности труда на рабочем месте» подсчитываются соответственно коэффициент безопасности труда по базе (К_{м. б}) и по проекту (К _м.п). После этого находится рост коэффициента безопасности труда на рабочем месте.

ΔП=49·ΔК _м. (20)

где Q - годовой объем производства продукции в базовом подразделении.

Пример. В прессовом цехе № 2 АО «Янтарь» коэффициент безопасности труда увеличился с К_м.б = 0,75 до К_м.п = 0,82, т.е. по формуле (19):

Тогда

ΣТ_лишн - суммарная продолжительность лишних микроэлементов операции, с.

м - количество рабочих мест в цехе (на участке и т.д.).

К_э6 - коэффициент эргономичности по базе.

Ф_д - продолжительность рабочего дня, час;

К - доля затрат ручного труда в общем времени работы оборудования.
Значение К устанавливается хронометражем или фотографией рабочего дня.

Рост производительности труда ΔП (%) за счет сокращения лишних движений и перемещений.

ΔП=100К_у/(100-К_у) (27)
Годовой экономический эффект (тыс. руб.) за счет уплотнения рабочего дня.
Э_год=0,01К_уЗ_срR12-ЗТ, (28)
где Зср - среднемесячная заработная плата работающего, тыс. руб.;

R - среднесписочное число основных производственных рабочих в цехе (на участке и т.д.), чел.;

ЗТ - затраты на проведение аттестации и запланированных мероприятий, тыс. руб.
Пример. В прессовом цехе среднесписочное число основных производственных рабочих R = 150 человек. Среднемесячная зарплата одного основного производственного рабочего Зср = 5,7 тыс. руб. Доля ручного труда в цехе К = 0,4. Средний коэффициент эргономичности рабочего места К_э.б = 0,87. Предложенные рекомендации позволяют достичь К_э.п = 0,92. Затраты ЗТ составили 20 тыс. руб.

Ликвидируемые нерациональные потери времени в целом по цеху определяются по формуле (25):

В = (0,92-0,87)·100= 5 %.
Коэффициент уплотнения рабочего дня определяется по формуле (26).
К_у=ВК=5·0,4=2 %

Рост производительности труда по цеху определяется по формуле (27).

Коэффициент уплотнения (%) рабочего дня определяется по формуле:

h - длительность рабочей смены, час;

F - действительный годовой фонд рабочего времени, час.
Рост производительности труда ΔП определяется по формуле (27), годовой экономический эффект Э_год - по формуле (28).

Пример. В деревоотделочном цехе № 17 АО «Янтарь» фактическая общая заболевае­мость на одного работника за год составила 12,89 дней при отраслевой норме 9,76. В цехе - 205 рабочих. Действительный годовой фонд времени Р = 1780 час, длительность смены Н = 8,2 час, среднемесячная зарплата рабочего Зср = 1,65 тыс. руб. Затраты (ЗТ) составили 4 тыс. руб.

Коэффициент уплотнения рабочего дня определяем по формуле (29).
К_у=((12,89-9,76)·8,2/1780)·100=1,44 %
Рост производительности труда - по формуле (27).
ΔП=100·1,44/(100-1,44)=1,46 %
Годовой экономический эффект - по формуле (28).
Э_год=(1,44·205·1,65·12/100)-4,0=54,4 тыс. руб.
Метод определения эффективности за счет сокращения компенсирующего отдыха рекоменду­ется применять в тех случаях, когда имеют место значительные вредные факторы и планируется компенсирующий отдых. В табл. 1 (см. приложение) приве­дены нормы продолжительности компенсирующего отдыха для раз­личных факторов, влияющих на тяжесть труда.

Установив по табл. 1 (см. приложение) вредные факторы, оценив степень их вредного действия и наметив пути их подавления, определяется возможный коэффициент уплотнения рабочего дня за счет сокращения компенсирующего отдыха (%).

К_у=(Δt_к.о/Ф_д)·100, (30)
где Δt_к.о - экономия рабочего времени за счет сокращения компенсирующего отдыха в течение месяца, час.

Δt_к.о=t_к.о.б - t_к.о.п, (31)

Ф_д - действительный месячный фонд рабочего времени, час.

Пример. Установка звукопоглощающей облицовки в компрессорном цехе позволила улучшить следующие гигиенические параметры - уровень шума снизился со 100 дБА до 75дБА.

До внедрения рекомендаций оператору при повышенном уровне шума, согласно табл. 1 (см. приложение) требуется компенсирующий отдых - в рабочем режиме 4 % отработанного времени.

После внедрения рекомендаций повышенные значения уровня шума снизились до допустимых значений (соответствует ГОСТу), и оператору на компенсирующий отдых выделяется - в рабочем режиме 1 % отработанного времени.

Действительный месячный фонд рабочего времени Ф_д = 177 час, длительность смены Н = 12 час, среднемесячная зарплата рабочего Зср = 8 тыс. руб., оптовая цена звукопоглощающей облицовки составила Ц_о = 6 тыс. руб., в компрессорном цехе работает 4 оператора (R=4).

Компенсирующий отдых по базе составит 4 %.

Компенсирующий отдых по проекту составит 1 %.

Время на компенсирующий отдых по базе (за месяц) составит:

Коэффициент уплотнения рабочего дня оператора:

Цель выполнения контрольной работы - проверить знания студентов, привить навыки самостоятельной работы с литературой, научить правильно излагать свои мысли.

В соответствии с учебным планом по дисциплине «Экономика безопасности труда» студенты выполняют одну контрольную работу. В случае невыполнения контрольной работы студент не допускается к зачету.

Ответы на вопросы должны быть четкими, краткими, исчерпывающими. Запрещается дословное переписывание материала учебных пособий. Для замечаний рецензента следует оставлять поля. Объем контрольной работы составляет 10-15 страниц с их обязательной нумерацией. Сначала пишется номер варианта, номер вопроса, его содержание, а затем с красной строки - ответ. Должны быть оформлены ссылки на литературные источники с указанием автора, места и года издания и страницы текста. Список используемой литературы должен быть пронумерован и приведен в конце контрольной работы.

После списка литературы необходимо поставить дату выполнения и подпись. Представить контрольную работу на проверку. В случае необходимости доработки контрольную работу следует исправить и вместе с замечаниями защитить.

Варианты контрольной работы выбираются по начальной букве фамилии студента согласно приведенной таблице.

Вариант № 1

1. 
   Показатели экономической эффективности противопожарных мероприятий.
   
2. 
   Понятие себестоимости продукции. Состав калькуляции себестоимости продукции. Пути снижения себестоимости.
   

Вариант № 2

1. 
   Показатели экономической эффективности трудоохранных мероприятий.
   
2. 
   Значение показателя прибыли предприятия, ее определение и направление расходования.
   

Вариант № 3

1. 
   Сущность показателя рентабельности, порядок определения отпускной цены на продукцию.
   
2. 
   Оценка экономического ущерба от производственного травматизма, заболеваний, аварий.
   

Вариант № 4

1. 
   Производительность труда, ее виды. Методы измерения производительности труда. Пути ее повышения.
   
2. 
   Оценка экономического ущерба от пожаров.
   

Вариант № 5

1. 
   Понятие о производственном процессе. Принципы рациональной организации и структура производственного процесса, методы ее изучения.
   
2. 
   Финансирование трудоохранных мероприятий. Фонды охраны труда.
   

Вариант № 6

1. 
   Страхование работников от несчастных случаев на производстве.
   
2. 
   Определение экономической эффективности капитальных вложений. Общая (абсолютная) и сравнительная эффективность капитальных вложений, срок окупаемости.
   

Вариант № 7

1. 
   Определение экономической эффективности мероприятий по улучшению условий труда.
   
2. 
   Производственная структура предприятия и факторы, ее определяющие.
   

Вариант № 8

1. 
   Страхование ответственности за ущерб, принесенный окружающей среде.
   
2. 
   Бестарифная система оплаты труда в современных условиях. Методы ее расчета.
   

Вариант № 9

1. 
   Возмещение ущерба пострадавшим при несчастных случаях и профессиональных заболеваниях.
   
2. 
   Понятие предприятия. Основы его производственно-хозяйственной деятельности, признаки юридического лица.
   

Вариант № 10

1. 
   Затраты на охрану труда.
   
2. 
   Методика определения экономической эффективности новой техники и оргтехмероприятий, основные критерии и показатели.
   

Вариант № 11

1. 
   Страхование риска социально-экономического ущерба от происшествий на производстве.
   
2. 
   Планирование на предприятии. Виды планов, их характеристика.
   

Вариант № 12

1. 
   Оценка экономического ущерба от загрязнения производственной среды.
   
2. 
   Резервы использования и наращивания производственных мощностей, их выявление.
   

Вариант № 13

1. 
   Определение экономической эффективности внедрения новой техники и оргтехмероприятий, основные критерии и показатели.
   
2. 
   Экономические методы природопользования и охраны окружающей среды.
   

Вариант № 14

1. 
   Эффективность природопользования и природоохранных мероприятий.
   
2. 
   Экономическая сущность противопожарного страхования.
   

Вариант № 15

1. 
   Ущербы при нерациональном природопользовании.
   
2. 
   Методы определения эффективности мероприятий по улучшению условий труда.