|
Берілген келесі мәліметтер бойынша тапсырмаларды орында:
1) кассадағы қолма – қол ақшаның шаруашылық операциялары бойынша корреспонденттік шот құрастыру;
-
айналым дебит және айналым кредит анықтау;
-
айдың аяғындағы соңғы қалдығын анықтау.
Кесте 1.3 – кассадағы қолма – қол ақша есебінің шаруашылық операцияларының мазмұны
Күні
|
Шаруашылық операцияларының мазмұны
|
Сома
|
ДТ
|
КТ
|
|
Бастапқы қалдық
|
6
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1.09.07
|
ЖШС «Акжол» фирмасынан қызмет жасаған үшін ақша қаражаттар түсті
|
750
|
|
|
5.09.07
|
ЖШС «Асия» фирмасынан қызмет жасаған үшін ақша қаражаттар түсті
|
450
|
|
|
11.09.07
|
Ағымдағы шотынан № 245 чек бойынша ақша қаражаттары түсті
|
600
|
|
|
15.09.07
|
Кассаға қысқа мерзімдегі банктегі несие түсті
|
120
|
|
|
18.09.07
|
Кассадан бюджетке көлік салығы аударылды
|
23
|
|
|
19.09.07
|
Хасеновқа Р.Т. кәсіпорынға құрал жабдықтарды сатып алу үшін ақша қаражаттары кассадан бөлінді
|
45
|
|
|
20.09.07
|
Кассадан ЖШС “Аксунқар” фирмасынатауар үшін ақша қаражаттары аударылдыі
|
35
|
|
|
23. 09.07
|
Кассаға ЖШС “Мирас” фирмасынан аванс түсті
|
40
|
|
|
1.3 кестенің жалғасы
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
25.09.07
|
Кассадан қысқа мерзімді банктегі несие қайтарылды
|
120
|
|
|
Айналым дебит және айналым кредит
|
|
?
|
?
|
Айдың аяғындағы соңғы қалдық
|
?
|
|
|
1.3 Есеп
Тапсырма
Берілген келесі мәліметтер бойынша тапсырмаларды орында:
1) кассадағы қолма – қол ақшаның шаруашылық операциялары бойынша корреспонденттік шот құрастыру;
-
кассадағы қолма – қол ақша есебінің шаруашылық операциялары бойынша кіріс ордерді және шығыс ордерді толтыру;
-
кіріс ордер және шығыс ордер бойынша касса кітабін 1.09.07 – ден бастап 15.09.07 – дейін толтыру;
-
касса кітабі бойынша № 1 журнал – ордерді және ведомосын толтыру.
Есеп орындау үшін берілгені:
– Кәсіпорындағы атауы: ЖШС «Наурыз»;
– РНН 600700000000;
– Кәсіпорындағы мекен – жайы: 050096, Қазақстан, Павлодар қаласы, Кутузова көшесі, үй 256;
– Кәсіпорындағы шуғылданатын шаруашылығы: құрал –жабдықтардың және ғимараттардың жөндеу қызмет көрсетеді;
– Меншігінің формасы: жеке меншік;
– Кәсіпорындағы директоры: Исаев С. А.
– Кәсіпорындағы бас бухгалтері: Асқаров Р.С.
– Кәсіпорындағы кассир: Сулейменова Р.С.
Кесте 1.4 – кассадағы қолма – қол ақша есебінің шаруашылық операцияларының мазмұны
Күні
|
Шаруашылық операцияларының мазмұны
|
Сома
теңге
|
ДТ
|
КТ
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
|
Бастапқы қалдық
|
163071
|
|
|
1.09.07
|
№1 ШКО бойынша Исаевқа С.А. шаруашылық құралдарды алу үшін ақша берілді
|
7000
|
|
|
5.09.07
|
№1 ККО бойынша ЖШС “Тоғжан” фирмасынан қызметті сатып алынған үшін ақша қаражаттары түсті
|
23600
|
|
|
7.09.07
|
№2 ККО бойынша Исаев С.А. ұсталынбаған есеп ақшаларды кассаға қайтарылды
|
415
|
|
|
9.09.07
|
№2 ШКО бойынша Исаевқа С.А. шаруашылық құралдарды алу үшін ақша берілді
|
15000
|
|
|
10.09.07
|
№3 ККО бойынша № 0125960 чек бойынша ағымдағы шотынан ақша түсті
|
120000
|
|
|
11.09.07
|
№3 ШКО бойынша Исаевқа С.А. шаруашылық құралдарды алу үшін ақша берілді
|
130000
|
|
|
12.09.07
|
№4 ККО бойынша ЖШС “Аксунқар” фирмасынан қызмет үшін ақша түсті
|
50000
|
|
|
12. 09.07
|
№5 ККО бойынша Кассаға ЖШС “Мирас” фирмасынан сатып алынған тауар үшін ақша түсті
|
23900
|
|
|
15.09.07
|
№6 ККО бойынша Кассаға ЖШС “Бота” фирмасынан сатып алынған тауар үшін ақша түсті
|
10000
|
|
|
1.4 Есеп
Достарыңызбен бөлісу: | 
