Белгілер мен қЫСҚартулар 5
ТӘУЕКЕЛ БАНКТІК ҚЫЗМЕТТІҢ ОБЪЕКТИВТІ ЭКОНОМИКАЛЫҚ САНАТЫ РЕТІНДЕ
жүктеу/скачать 0.66 Mb.
|
1 ТӘУЕКЕЛ БАНКТІК ҚЫЗМЕТТІҢ ОБЪЕКТИВТІ ЭКОНОМИКАЛЫҚ САНАТЫ РЕТІНДЕ1.1 Экономикалық санат ретіндегі тәуекелдер, олардың мәні менмазмұныҚазіргі заманғы нарықтық ортаны дамыту процесінде ішкі және сыртқы нарықтардағы бәсекелестік күшейе түсуде, бұл банк қызметінің тиімділігіне әсер ететін факторлардың пайда болуына әкеледі. Сондықтан банк саласындағы өзекті мәселе тәуекелдерді басқару тиімділігін арттыру болып табылады. Экономикалық ғылым мен практика мәселелерін талдау белгісіздік, жанжал және олар тудыратын қауіп факторлары ХХ ғасырдың екінші жартысындағы экономикалық теорияның даму бағыттарының бірі болып табылатындығын нақты көрсетеді. Күнделікті практикалық қызметте тәуекелмен күресуге тура келеді, оны іскерлік белсенділіктің бір түрінен аулақ болу мүмкін емес. Сонымен, ол банкте ақша орналастыру, акциялар мен басқа да бағалы қағаздарды сатып алу, жаңа өндіріске қаражат салу және т.б. туралы шешім қабылдауда қатысады. Көп жағдайда талданатын экономикалық объектілердің, жобалардың, процестердің (инфляция қарқыны, нарық конъюнктурасы және т.б.) параметрлерінің тұтас қатары бойынша нақты болжамды жүзеге асыру мүмкін емес. Инновациялық идеялар мен жаңа технологияларды қолдану әрдайым қауіп-қатерге толы, ал инновацияны болдырмауға тырысу қоғамның дамуын тоқтата алады. Зерттеу нысаны ретінде банктік тәуекелдер қазіргі қоғамға ғана белгілі емес. Зерттеушілер олардың банктік қызметті реттеудегі маңыздылығын XVIII және XIX ғасырларда атап өтті. Кейіннен Ресейдің Қаржы министрі болған Бунге өзінің несие мен банктерді зерттеуінде "сақтандыру сыйлықақысын (есептік пайызды) тәуекел мөлшерімен өлшеу қажеттілігін" атап өтті.[1] соңғы жағдай өте сирек есепке алынады, ал бұл ретте сақтандыру сыйлықақысын кепілдіктің сенімділігімен өлшеу және кредитті пайдаланатын адамдардың әрбір сыныбын олардың дәрменсіздігімен[i] жөнделуі мүмкін шығындардың шамасына мөлшерлес шығындарды көтеруге мәжбүрлеу сияқты әділетті ештеңе жоқ. Қазіргі қоғамда бәсекелестіктің күшеюі жағдайында банктік тәуекелдерге назар аударылуда. Банктер бір-біріне қатысты агрессивті позицияны ұстануда, барған сайын қауіпті операциялар мен транзакцияларды жүргізуде. Тәуекелдердің алдын алу және азайту идеялары банк ғылымында да, практикада да сұранысқа ие болуда. Банк қызметін басқаруға қатысты бірде-бір жарияланым "тәуекелді реттеу" ұғымынсыз аяқталмайды. Және бұл кездейсоқ емес. Банк қызметі Экономикалық қызмет санатына жатады, онда, әрине, субъектілер арасындағы қарым-қатынаста тәуекел бар. Алайда, бұл тәуекел тек банк қызметіне ғана тән дегенді білдірмейді. Қолайсыз оқиғалар әртүрлі экономикалық операцияларды орындау кезінде пайда болуы мүмкін. Алайда, бұл қолайсыз оқиғалар экономикалық қатынастардың, оның ішінде банк ісінің міндетті атрибуты емес. Банктік тәуекел-бұл жағымсыз нәтижеге қол жеткізуге әкелетін іс-шаралар сияқты жағымсыз оқиғалардың сөзсіз болуы емес, банкке тән қасиет емес[2] . Тәуекелдердің алдын алу және азайту идеялары банк ғылымында да, практикада да сұранысқа ие болуда. Банк қызметін басқаруға қатысты бірде-бір жарияланым "тәуекелді реттеу" ұғымынсыз аяқталмайды. Және бұл кездейсоқ емес. Банк қызметі Экономикалық қызмет санатына жатады, онда, әрине, субъектілер арасындағы қарым-қатынаста тәуекел бар. Алайда, бұл тәуекел тек банк қызметіне ғана тән дегенді білдірмейді. Қолайсыз оқиғалар әртүрлі экономикалық операцияларды орындау кезінде пайда болуы мүмкін. Алайда, бұл қолайсыз оқиғалар экономикалық қатынастардың, оның ішінде банк ісінің міндетті атрибуты емес. Банк тәуекелі-бұл жағымсыз нәтижеге қол жеткізуге әкелетін іс-шаралар сияқты жағымсыз оқиғалардың сөзсіз болуы емес, банкке тән қасиет емес. Келесі жіктеу бар: уақыт бойынша. Тәуекелдер ағымдағы, перспективалы және ретроспективті; деңгейі бойынша. Шығындардың пайда болу мүмкіндігінің деңгейі төмен немесе орташа, сондай-ақ толық болуы мүмкін; пайда болуының негізгі факторы бойынша. Мұндай жағдайлар экономикалық немесе саяси себептерге байланысты. Бірінші нұсқа несие және қаржы мекемесінің экономикалық саласындағы қолайсыз сипаттағы әртүрлі өзгерістерді қамтиды. Бұл ел экономикасында да пайда болуы мүмкін. Саяси сипаттағы тәуекелдер саяси жағдайдың өзгеруіне байланысты. Негізгі банктік тәуекелдер Оларға келесі факторлар жатады: өтімділік тәуекелі. Банк мекемелері активтерінің, сондай-ақ пассивтерінің құны ағымдағы нарықтық көрсеткішке сәйкес келуі тиіс. Егер бұл орын алмаса, онда несие және қаржы ұйымы өз міндеттемелерін өтеуде айтарлықтай қиындықтарға тап болуы мүмкін; несие мөлшерлемелерін өзгерту қаупі. Бұл сегменттегі күтпеген өзгерістер банк мекемесінің активтері мен міндеттемелерінің құрылымына айтарлықтай әсер етуі мүмкін; кредиттік тәуекел. Бұл бағыт берілетін несиелердің сапасы мен өтімділік факторы арасындағы тұрақты теңгерімді талап етеді; капиталдың жеткіліктілігі. Банк шығындарды еркін сіңіре алуы және жағымсыз жағдайлар кезінде жеткілікті қаржылық мүмкіндіктерге ие болуы қажет. Қаржылық Банктік тәуекелдер Банктік тәуекелдердің ең кең тобына қаржылық факторлар жатады. Шығындардың мұндай ықтималдығы, әдетте, кез-келген несие ұйымының негізгі компоненттерімен болған күтпеген өзгерістермен байланысты. Көбінесе бұл банктік компоненттердің көлеміне байланысты немесе олардың кірістілігін жоғалтуға байланысты болады. Сонымен қатар, несие мекемесінің активтері мен міндеттемелерінің құрылымындағы күтпеген өзгерістер маңызды рөл атқаруы мүмкін. Қаржылық тәуекелдер тобына инвестициялық, кредиттік, валюталық, нарықтық, инфляциялық және басқа да өзгерістер сияқты түрлері кіреді. Кредиттік тәуекел Несие тәуекелі-дебитордың келісілген қаржылық соманы төлемеу ықтималдығы, дебитордың дефолты. Тікелей және тікелей емес Кредиттеу, кепілдіксіз (алдын ала төлемсіз) сатып алу-сату операциялары тәуекеліне ұшырайды. Кең мағынада, шығындардың несиелік тәуекелі-дебитордың міндеттемелерге ақша төлеу жағдайына әсер ететін оқиғалардың ықтималдығы. Несие тәуекелдерін бағалау келесі көрсеткіштерге негізделген: дефолт ықтималдығы, несиелік рейтинг, көші-қон, сома, шығындар деңгейі. Көзделген мақсаттарға байланысты нақты операцияның немесе портфельдің тәуекелі бағалануға тиіс. Соңғы бағалау күтілетін және күтпеген шығындарға бөлінеді. Күтілетін шығындар капиталмен, күтпеген – қалыптасатын резервтермен өтеледі. Банктің теңгерімсіз өтімділік тәуекелі Өтімділікті бухгалтерлік баланс деп атайды жиынтығы орындалу деңгейін активтерімен компанияның міндеттемелері, сәйкестік мерзімі, ол үшін актив айналады, қаржы, кезінде қарыздарын өтеу. Банктің теңгерімсіз өтімділік тәуекелі-қаржы бірліктерін көлемі, мерзімі, валюталары бойынша алу мен берудің сәйкессіздігі есебінен банктің міндеттемелерді орындамау ықтималдығы. Тәуекел факторлардың әсерінен туындайды: өтімділікті жоғалту, несиелерді мерзімінен бұрын өтеу, клиенттердің келісім-шарт талаптарын орындамауы, активті сатудың мүмкін еместігі, бухгалтерлік есептегі қателіктер. Активтер мен міндеттемелерді топтастыру өтімділік тәуекелін анықтауға негіз болып табылады. Тәуекелді бағалау үшін мерзім, төлем топтары, валюталар бөлінісінде компанияның қаржы ағынына талдау жасалады. Несиелерді мерзімінен бұрын қайтару туралы талаптың пайда болу мүмкіндігін, активтерді қайтару деңгейін бағалау қажет. Пайыздық тәуекел Пайыздық тәуекел-пайыздық ставкалардың ауытқуына, міндеттемелерді өтеу уақытының, талаптардың сәйкес келмеуіне, пайыздық ставкалардың өзгеруінің сәйкес келмеуіне байланысты шығындарды алу ықтималдығы. Тіркелген рентабельділігі бар қаржы құралдарының нарықтық бағасы нарықтық ставкалардың қымбаттауы кезінде азаяды, олар төмендеген кезде артады. Тәуелділіктің күші облигациялардың дюрациясымен анықталады. Ұзақ мерзімді кредит беру нарықта кредит мөлшерлемелерінің жоғарылауы кезінде пайда болатын, Бұрын берілген кредит бойынша кірістіліктің төмендеуі нәтижесінде жоғалған пайда анықталған тәуекелмен ұштасады. Икемді мөлшерлемесі бар қаржы құралдары нарықтық мөлшерлемелерге тікелей байланысты. Нарықтық баға белгілеулері жоқ құралдар олар бойынша шығындар есептілігінің болуына немесе болмауына қарамастан тәуекелге ұшырайды. Банктік тәуекелдердің мәні Банктік тәуекелдердің мәні-несиеге берілген ақшаны қайтармау ықтималдығы. Базель комитетінің жіктелуі активтер мен міндеттемелер балансының бұзылуын тудыруы мүмкін несиелік, нарықтық, операциялық, мемлекеттік, стратегиялық, өтімді, беделді тәуекелдерді анықтайды. Банктік тәуекелдер пайда болу жолдарына байланысты жеке, микро және макро деңгейлерге бөлінеді. Тәуекелдер қосымша шығындарға қажеттіліктің пайда болуымен көрінеді, бұл жоюға дейін шығындарға әкеледі. Әрбір қаржылық операцияда шығындар ықтималдығы бар, банк қызметі кредиторлар мен дебиторлардың міндеттемелерін орындамауына әсер ететін оқиғалардың ықтималдығын азайтады. Банктік тәуекелдерді есептеу Есептеу банктік тәуекелдерді кейде кешенді және жеке. Есептеу рұқсат етілген тәуекел мен ықтимал шығындар көлемінің байланысын іздеуге негізделген. Кешенді тәуекел-барлық қызмет түрлері бойынша банк қаржысын жоғалтудың жалпы ықтималдығы. Жеке-нақты операция бойынша шығындарды алу, бөлінген әдістемелер бойынша эмпирикалық әдіспен өлшенеді. Жоғалту мүмкіндігін есептеудің үш әдісі бар: Аналитикалық, статистикалық, сараптамалық. Статистикалық әдіспен үлкен уақыт аралығында статистикалық қатарлар қарастырылады. Сараптамалық әдіс - банк саласындағы мамандардың пікірлерін жинау, рейтингтік бағалау жасау. Аналитикалық әдіс-аталған есептеу әдістерін қолдана отырып, қауіпті аймақтарды талдау. Банктік тәуекелдерді талдау Банк тәуекелдерін талдау-шығындарды азайтуға, Банктің кірістілігін арттыруға бағытталған шара. Талдаумен қолайлы нәтиженің пайда болуын арттыруға бағытталған шешімдер қабылдау процесін реттейтін тәуекелдерді басқару бөлімі айналысады. Пайдаланылған талдау әдістері клиенттің қабылданған несиелік міндеттемелер бойынша міндеттерді орындау қабілетіне рейтингтік баға береді. Тәуекелдерді талдау несие портфельдері бойынша шығындар мүмкіндігін, міндетті банк резервінің мөлшерін есептеуге, борышкерлердің қарыздарын тәуекел деңгейіне қарай жіктеуге мүмкіндік береді. Талдау барысында қауіп-қатердің сыни деңгейі анықталады, оның негізінде күйреу мен жоюды болдырмауға болады. Ықтимал күрделі шығындарды есептеу кезінде жеке тәуекелдер бойынша дайын есептеулер қолданылады. Тәуекел-кез-келген өндірушінің, оның ішінде банктің қызметінің ситуациялық сипаттамасы, оның нәтижесінің белгісіздігі және сәтсіз болған жағдайда мүмкін болатын жағымсыз салдарлар. Тәуекел берілген несиелер бойынша төлемеу, ресурстық базаның қысқаруы, баланстан тыс операциялар бойынша төлемдерді жүзеге асыру және т.б. нәтижесінде пайданың жоғалуы және шығындардың пайда болуы сияқты жағымсыз нәтижелерді алу ықтималдығымен көрінеді, бірақ сонымен бірге тәуекел деңгейі неғұрлым төмен болса, соғұрлым жоғары пайда алу ықтималдығы төмен болады. Сондықтан, бір жағынан, кез-келген өндіруші тәуекел дәрежесін барынша азайтуға тырысады және бірнеше балама шешімдерден әрқашан тәуекел деңгейі ең аз болатын шешімді таңдайды; екінші жағынан, тәуекел деңгейі мен іскерлік белсенділік, кірістілік дәрежесінің оңтайлы арақатынасын таңдау қажет. Тәуекел деңгейі артады, егер: мәселелер кенеттен және күтулерге қайшы келеді; банктің өткен тәжірибесіне сәйкес келмейтін жаңа міндеттер қойылды; басшылық қаржылық залалға (қажетті және қосымша пайда алу мүмкіндіктерінің нашарлауына)әкелуі мүмкін қажетті және шұғыл шаралар қабылдай алмайды. Банктің қолданыстағы тәртібі немесе заңнаманың жетілмегендігі белгілі бір жағдай үшін оңтайлы шаралар қабылдауға кедергі келтіреді. Қазіргі кезеңде коммерциялық банктердің тәуекелдерін талдай отырып, мыналарды ескеру қажет: өтпелі кезеңдегі экономиканың дағдарыстық жағдайы, бұл өндірістің құлдырауымен, көптеген ұйымдардың қаржылық тұрақсыздығымен ғана емес, сонымен қатар бірқатар экономикалық байланыстардың тоқтатылуымен де көрінеді; саяси жағдайдың тұрақсыздығы; банк жүйесін қалыптастырудың аяқталмауы; кейбір негізгі заңнамалық актілердің болмауы немесе жетілмегендігі, құқықтық және нақты қалыптасқан жағдай арасындағы сәйкессіздік; гиперинфляцияға айналатын инфляция және т. б. Осындай тұрақсыз, тез өзгеретін жағдайдағы барлық банктер бәсекелестерінің, клиенттерінің іс-әрекеттерінің барлық ықтимал салдарын ескеруге, сондай-ақ заңнаманың ықтимал өзгерістерін болжауға мәжбүр. Дәл осындай белгісіздік және тәуекелдің жоғарылау деңгейі - алынған экономикалық еркіндік үшін төлем. Тәуекел кез-келген банктік операцияда болады, тек ол әртүрлі мөлшерде болуы мүмкін және әр түрлі жұмсарады, өтеледі, яғни тәуекелді толығымен жоятын және белгілі бір қаржылық нәтижеге алдын-ала кепілдік беретін банктік операциялардың нұсқалары жоқ. Демек, банк қызметі үшін тәуекелден аулақ болу маңызды емес, бұл мүмкін емес, бірақ оны алдын-ала болжау және оны ең төменгі деңгейге дейін төмендету. Банк тәжірибесіндегі тәуекел-белгілі бір оқиғалар туындаған кезде банктің жоғалу қаупі (мүмкіндігі). Тәуекел деп банктің өз ресурстарының бір бөлігін жоғалту, кірістерді толық алмау немесе белгілі бір қаржылық операцияларды жүзеге асыру нәтижесінде шығыстардың пайда болу қаупін түсіну керек. Тәуекел-бұл кез-келген өндірушінің, оның ішінде банктің қызметінің ситуациялық сипаттамасы, оның нәтижесінің белгісіздігі және сәтсіздік жағдайында мүмкін болатын жағымсыз салдарлар. Тәуекел берілген кредиттер бойынша төлемеу салдарынан пайданы жоғалту және шығындардың туындауы, ресурстық базаның қысқаруы, баланстан тыс операциялар бойынша төлемдерді жүзеге асыру және т.б. сияқты жағымсыз нәтижелерді алу ықтималдығымен көрінеді, бірақ сонымен бірге тәуекел деңгейі неғұрлым төмен болса, жоғары пайда алу ықтималдығы да соғұрлым төмен болады. [3, б. 15] Кредиттік тәуекелдер-шығындардың туындауының ең жоғары ықтималдығы, өйткені олар клиенттің кредиттік шарттың талаптарына сәйкес өзінің қаржылық міндеттемелерін жалтаруы немесе уақтылы орындамауы себебінен туындайды. Кредиттеу қызметтерінен басқа, тәуекелдердің жоғары деңгейі мынадай банктік өнімдерге тән: есепке алынған вексельдер; принципал кредиттік ұйым төлеген ақша қаражатын өтемеуі мүмкін банктік кепілдіктер; ақша талабын беру жөніндегі мәміле шарттарын орындамау (факторинг); банктің қаржылық жалдау (лизинг) операциялары бойынша талаптарын орындамау. Операциялық тәуекелдер-технологиялық операциялардағы іркілістерге алып келетін жұмыстағы жаңылыстар. Операциялық тәуекелдер: 1) банк операциялары технологиясының дұрыс жұмыс істемеу мүмкіндігі, 2) компьютерлік жүйенің істен шығуы, құжаттарды жоғалту, оның ішінде алаяқтық арқылы жоғалту мүмкіндігі. 3) электрондық аудит немесе логикалық бақылау жүйесін өзгерту. 4) персоналдың ықтимал қателері – құжаттардың дұрыс жасалмауы және ресімделмеуі. Валюталық тәуекелдер - валюта бағамының күрт өзгеруі нәтижесінде пайда болады. Пайыздық тәуекелдер-орталық банктің қайта қаржыландыру мөлшерлемесін азайту жөніндегі саясаты банк ұйымының шығындарын тудыруы мүмкін; Стратегиялық тәуекелдер – банктің топ-менеджменті қаржы мекемесін дамытудың сауатты және ұзақ мерзімді стратегиясының маңыздылығын ескермеген кезде. Банк операцияларының сипатына байланысты тәуекелдер – сауатсыз және көреген емес тәсілдердің салдарынан белсенді операцияларды ресурстармен қамтамасыз етудегі ықтимал қиындық. Мысалы, егер банк қысқа мерзімді депозиттерге қаражат салса, бірақ ұзақ мерзімді несие берсе, айналым қаражаттарының жетіспеуі мүмкін. Резидент еместермен ынтымақтастыққа байланысты тәуекелдер-шетелдік контрагенттер экономикалық, саяси, әлеуметтік өзгерістер, валюта сатып алу қиындықтары немесе ұлттық заңнаманың ерекшеліктеріне байланысты банк алдындағы міндеттемелерін орындай алмайтын кезде. Нарықтық тәуекелдер-сауда портфелінің қаржы құралдарының нарықтық құнының қолайсыз өзгерістері: бағалы қағаздарға, валютаға, бағалы металдарға нарықтық құнының ауытқуы. Бедел тәуекелдері-клиенттер санының азаюы нәтижесінде немесе қоғамда кредит ұйымының қаржылық орнықтылығы, ол көрсететін қызметтердің сапасы немесе тұтастай алғанда қызметінің сипаты туралы теріс түсініктің қалыптасуы салдарынан банктің іскерлік беделінің жоғалуы. Бүгінгі таңда тәуекелдерді талдау мен бағалаудың негізгі бөлігі болашақ оқиғаның болу ықтималдығы теориясына негізделген. Ол ғылым мен бизнестің барлық саласында, соның ішінде банк және қаржы саласында қолданылады. Банк операцияларының барлық түрлері тәуекелге ұшырайды. Банктік тәуекелдердің жалпы себептері және олардың деңгейінің өзгеру тенденциялары бар. Сонымен қатар, қазіргі кезеңде Қазақстанның коммерциялық банктерінің тәуекелдерін талдай отырып, мыналарды ескеру қажет: - өтпелі кезеңдегі экономиканың дағдарыстық жағдайы, бұл өндірістің құлдырауымен, көптеген ұйымдардың қаржылық тұрақсыздығымен ғана емес, сонымен қатар бірқатар экономикалық байланыстардың тоқтатылуымен де көрінеді; - саяси жағдайдың тұрақсыздығы; - банк жүйесін қалыптастырудың аяқталмауы; - кейбір негізгі заңнамалық актілердің болмауы және жетілдірілмеуі, құқықтық база мен нақты қалыптасқан жағдай арасындағы сәйкессіздік. Қазіргі уақытта Қазақстан Республикасында қызметтің барлық салаларында экономикалық қайта құру процесі жүріп жатыр. Әрине, тәуекел мәселесі әр бірліктің қаржылық және өндірістік қызметіндегі негізгі тұжырымдамалардың бірі болып табылады. Тәуекел-бұл біздің өміріміздің күрделі, шешілмейтін, тұрақты және сөзсіз бөлігі. Біздің әрекеттеріміздің нәтижесінде біз қауіп-қатердің бар-жоғын мойындауға мәжбүр. Сондай-ақ, біз ең қауіпті балама мүмкіндігіне ие болғымыз келеді. Немесе біз кез-келген оқиғаның немесе кәсіпорынның қауіп-қатерін ықтимал пайдамен байланыстырғымыз келеді, яғни. біз қандай да бір кәсіпорынның тәуекелі мен пайдасының оңтайлы арақатынасын таңдағымыз келеді. Осындай тұрақсыздық жағдайында барлық банктер бәсекелестерінің іс-әрекеттерінің барлық салдарын ескеруге, сондай-ақ заңнамадағы ықтимал өзгерістерді болжауға мәжбүр. Дәл осындай белгісіздік және тәуекелдің жоғарылауы – бұл алынған экономикалық еркіндік үшін төлем. Тәуекел кез-келген банктік операцияда болады. Демек, банк қызметі үшін тәуекелден аулақ болу маңызды емес, бұл мүмкін емес, бірақ оны алдын-ала болжау және оны ең төменгі деңгейге дейін төмендету. Қазіргі банк нарығы тәуекелсіз мүмкін емес. Тәуекел кез-келген операцияда болады, тек ол әртүрлі мөлшерде болуы мүмкін және әр түрлі "жұмсарады", өтеледі. Тәуекелді толығымен жоятын және белгілі бір қаржылық нәтижеге алдын-ала кепілдік беретін банк операцияларының нұсқаларын іздеу өте қарапайым болар еді. Нарық жағдайында бизнеске осындай көзқараспен ұзақ уақыт бойы "тоқтап қалу"мүмкін емес. Демек, банк қызметі үшін қауіпті болдырмау емес, оны алдын-ала болжау және оны ең төменгі деңгейге дейін төмендету маңызды. Тәуекел деп банктің өз ресурстарының бір бөлігін жоғалту, кірістерді толық алмау немесе белгілі бір қаржылық операцияларды жүзеге асыру нәтижесінде қосымша шығындар жасау ықтималдығы, дәлірек айтқанда қаупі түсініледі. Тәуекелдерді қабылдау-банк ісінің негізі. Банктер олар қабылдаған тәуекелдер ақылға қонымды, бақыланатын және олардың қаржылық мүмкіндіктері мен құзыреті шегінде болған кезде сәтті болады. Банктер ең көп пайда табуға тырысады. Бірақ бұл ұмтылыс шығынға ұшырау мүмкіндігімен шектеледі. Банктік тәуекел және банктің нақты пайдасы жоспарланған, күтілгеннен аз болу ықтималдығын білдіреді. Күтілетін пайда неғұрлым жоғары болса, тәуекел соғұрлым жоғары болады. Банк операцияларының кірістілігі мен оның тәуекелі арасындағы байланыс өте жеңілдетілген нұсқада тікелей тәуелділікпен көрсетілуі мүмкін. Банк тәуекелі-бұл банк қызметінің ситуациялық сипаттамасы, оның нәтижесінің белгісіздігін көрсетеді және шындықтың күтілгеннен теріс ауытқу ықтималдығын сипаттайды. Бұл анықтама банктік тәуекелдерді түсінуге қажетті барлық қажетті негізгі ұғымдарға - шешім қабылдау жағдайының белгісіздігіне және жоспарланғаннан теріс ауытқу ықтималдығына назар аударады. Осы анықтамаларға байланысты келесі санаттарды қолдануға назар аудару керек: Шығыстар. Банк қызметі шығынсыз мүмкін емес. Банктердің шығыстары салымшыларға пайыздарды, басқа қаржы-кредит институттарынан сатып алынатын кредиттік ресурстар үшін төлемдерді төлеу, Банк қызметшілерінің еңбегіне ақы төлеуге және өзге де операциялық шығыстарға қаражат бөлу қажеттілігімен байланысты. Шығыстар ұғымына қолдануда тәуекел мынадай нысандарда көрінуі мүмкін: нарықтық жағдайдың өзгеруі салымдар бойынша төленетін пайыздарды арттыру қажеттілігіне алып келді; кредиттік ресурстардың жалпы тапшылығы олардың сатып алу құнының өсуіне әсер етті; басқа несие институттарындағы қызметкерлердің жалақысын көтеру Банктің тиісті шаралар қабылдауын қажет етті және т. б. Шығындар. Табыстарды толық алмау немесе жоспарланғаннан тыс шығыстарды көбейту түрінде көрінетін шығындар алдағы операцияны жеткіліксіз талдау, есептеулер, қолайсыз жағдайлар немесе жағдайдың алдын-ала болжанбауы кезінде орын алады. Қаражатты ұтымсыз орналастырумен, нарықтық мүмкіндіктер мен қауіптерді дұрыс бағаламаумен байланысты мұндай шығындар қаупі әрқашан банкке үлкен қиындықтар туғызады. Жоғалту. Банктік пайданың күтпеген төмендеуі деп түсінілетін шығындар банктік қызметке тән тәуекелді сипаттайтын жалпылама көрсеткіш болып табылады. Бұл көрсеткіш жоғарыда сипатталған категориялардың барлық қасиеттерін біріктіреді, сондықтан тәуекел дәрежесін жақсы сипаттайды. Осылайша, тәуекелді Банктің шығындарға ұшырауына қауіп ретінде анықтауға болады, оның мөлшері алдағы іс-шараның тәуекел деңгейінің көрсеткіші және тәуекел саласындағы стратегия сапасы болып табылады. Сонымен, тәуекел мен жоғалту ұғымдары бір-бірімен тығыз байланысты. Сондықтан, шығын санатын қолдана отырып, тәуекелді сипаттауға және санауға болады. Бұл тәсіл тәуекел теориясының дамуына негіз болады. Сандық жағынан тәуекелдің мөлшері абсолютті және салыстырмалы түрде көрсетілуі мүмкін. Абсолютті түрде, тәуекел дегеніміз-белгілі бір операцияны орындау кезінде мүмкін болатын шығындардың мөлшері. Алайда, бұл шығындарды жеткілікті дәлдікпен бағалау әрдайым мүмкін емес. Егер ықтимал шығындардың мөлшері банктік қызметті сипаттайтын кез-келген көрсеткішке, мысалы, несие ресурстарының мөлшеріне, белгілі бір операцияны жүзеге асыруға байланысты Банктің шығыстары мен кірістерінің мөлшеріне жатқызылса, онда тәуекелдің мөлшері салыстырмалы түрде алынады. Абсолютті және салыстырмалы индикаторлардағы тәуекелді сипаттау көбінесе банктермен қолданылады. Бұл жағдайда абсолютті түрде тәуекел бір нақты мәмілеге келгенде есептеледі. Егер банктің жоғары басшылығы әртүрлі банктік операцияларды жасау кезінде тәуекелдің рұқсат етілген деңгейіне қатысты нормативтік ережелерді әзірлесе, онда, мысалы, тәуекел мөлшерін нақты операцияларды жүзеге асыру нәтижесінде күтілетін кірістер сомасына сипаттайтын салыстырмалы көрсеткіштер қолданылады. Осылайша, тәуекел-бұл шығындарды талдау арқылы жеткілікті дәлдікпен бағаланатын ықтималды категория. Тәуекел деңгейі артады, егер: - проблемалар кенеттен және күтулерге қайшы келеді; - өткен тәжірибеге сәйкес келмейтін жаңа міндеттер қойылды; - басшылық қаржылық шығынға әкелуі мүмкін қажетті және шұғыл шараларды қабылдай алмайды; - Банктің қолданыстағы тәртібі немесе заңнаманың жетілмегендігі белгілі бір жағдай үшін оңтайлы шаралар қабылдауға кедергі келтіреді. Банк операциялары өте алуан түрлі, олардың әрқайсысының өзіндік ерекшеліктері бар, сондықтан тәуекелдің белгілі бір деңгейі немесе шығындардың белгілі бір ықтималдығы бар. Банк операцияларының барлық әртүрлілігі клиенттердің әртүрлілігімен және нарықтық жағдайлардың өзгеруімен толықтырылады, бұл тәуекелдерді бағалаудың кейбір критерийлерін әзірлеуді қиындатады. Банк операцияларының барлық түрлері тәуекелге ұшырайды. Қазіргі кезеңде Қазақстан Республикасының коммерциялық банктерінің тәуекелдерін талдай отырып, мыналарды ескеру қажет: - саяси жағдайдың тұрақсыздығы; - банк жүйесін қалыптастырудың аяқталмауы; - кейбір негізгі заңнамалық актілердің болмауы немесе жетілмегендігі, құқықтық база мен нақты қалыптасқан жағдай арасындағы сәйкессіздік; - инфляция және т. б. Банк тәжірибесінде тәуекелді бағалау кезінде негізінен клиенттердің несие қабілетсіздігі ықтималдығы, олардың қаржылық жағдайының күрт нашарлауы, салымдарға салынған қаражаттың белгілі бір бөлігін алу мүмкіндігі, валюталар мен бағалы қағаздар бағамының өзгеруі, сондай-ақ әртүрлі ақша-несие шектеулерінің ықтималдығы ескеріледі. Барлық қауіп факторларын ескеру мүмкін емес екенін есте ұстаған жөн, сондықтан бағалау белгілі бір болжамдарға негізделген және нәтиже белгілі бір дәрежеде шамамен алынған. Алайда, бұл тиісті тәуекел стратегиясын әзірлеудің маңыздылығын төмендетпейді. Тәуекел стратегиясын әзірлеу бірқатар дәйекті кезеңдерден өтеді, олардың арасында: Белгілі бір банктік операцияларды жүргізу кезінде тәуекелдің белгілі бір түрін арттыратын және төмендететін факторларды анықтау. Тәуекелге әсер ету күші тұрғысынан анықталған факторларды талдау. Тәуекелдің нақты түрін бағалау. Тәуекелдің оңтайлы деңгейін белгілеу. Тәуекелдің қолайлы деңгейіне сәйкестік тұрғысынан жеке операцияларды талдау. Тәуекелді азайту жөніндегі іс-шараларды әзірлеу. Тәуекелге әсер ететін факторларға келетін болсақ, олар, әдетте, банктермен толығымен қарастырылмайды, бірақ олардың белгілі бір стандартты жиынтығы ғана ескеріледі, ол мезгіл-мезгіл қайта қаралады. Бұл факторлар нақты есептеу мақсатына ие емес, бірақ тәуекелді талдаудың бастапқы негізі ретінде қызмет етеді, сонымен қатар таза математикалық бағалауды "жандандырады" және нақтылайды. Осылайша, бұл жағдайлар туындайтын Банктік тәуекелдер мен оларды зерттеу әдістерінің жиынтығына айтарлықтай өзгерістер енгізеді. Алайда, бұл тәуекелдердің пайда болуының жалпы проблемалары мен олардың деңгейінің динамикасының тенденцияларын жоққа шығармайды. Банк қызметіне байланысты тәуекелдердің әртүрлі жіктелімдері бар, олар банк дамуының белгілі бір кезеңдерінде маңызды болып табылатын жеке тәуекелдерді ажыратады. [3, б. 26] жүктеу/скачать 0.66 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|