Белгілер мен қЫСҚартулар 5
Банк тәуекелдерін бағалау тәсілдері және есептеу әдістері
жүктеу/скачать 0.66 Mb.
|
1.3 Банк тәуекелдерін бағалау тәсілдері және есептеу әдістеріҚазіргі банк нарығы тәуекелсіз мүмкін емес. Тәуекел кез-келген операцияда болады. Банктік тәуекелдердің бірде-бір түрін толығымен жою мүмкін емес. Коммерциялық банк қабылдаған тәуекел дәрежесі неғұрлым жоғары болса, оның ықтимал пайдасы соғұрлым жоғары болуы керек. Бұл ретте банктің негізгі міндеті өз операцияларының тәуекелділігі мен пайдалылығының оңтайлы үйлесімділігіне қол жеткізу болып табылады, ал банктік практикада пайдаланылатын тәуекелдерді сақтандыру (хеджирлеу) күтпеген және болжанбайтын өзгерістердің әсерін барынша мүмкін болатын тегістеуге және банктің нақты пайдасының күтілгеннен ең аз ауытқуын қамтамасыз етуге бағытталған. Осылайша, практикалық банктік жұмыста бастысы қауіпті мүлдем алып тастау емес, оны болжау, бағалау және оның деңгейін төмендету. Барлық жағдайларда тәуекел анықталып, өлшенуі керек. Тәуекелдерді дұрыс бағаламау немесе оларға банк үшін кез-келген тиімді шараларды қарсы қою мүмкіндігінің болмауы нәтижесінде жағымсыз салдарлар туындауы мүмкін. Банктердің тәуекелге деген уәжі мен тәуекел дәрежесін төмендетуге деген ұмтылысы арасындағы қарама-қайшылық тәуекелдерді басқару жүйесін құру, тиімді болатын басқару шешімдерін қабылдау арқылы шешіледі. Бұл жоспарланған банктік операциялардың немесе мәмілелердің мәні мен тәуекел ықтималдығын бағалауды қамтиды. Нарық жағдайында, әсіресе ТМД елдерінде жаңа экономикалық қатынастарға көшу кезеңінде банктік тәуекелдерді бағалау мәселесі ерекше өзектілікке ие болды, Сіз "тәуекел" санатын зерттеумен айналысатын көптеген заманауи экономистердің және банкирлердің қызығушылығын арттырдыңыз. Мәселені зерттеу экономикалық теорияда әзірленген әдіснамаға негізделген. 1930 жылдардағы Ұлы депрессия кезеңінде А. Маршалл мен А. Пигу, нарықтық экономика туралы жаңа түсініктің жақтаушылары және онымен байланысты рис ков, кәсіпкер (банкир) белгісіздік жағдайында әрекет етеді деген теорияны ұсынды. Оның пайдасы айнымалы және кездейсоқ болып табылады. Шаруашылық мәмілелерді, шарттарды (кредиттік, депозиттік) жасасу кезінде кәсіпкерді екі нәрсе қызықтырады: күтілетін пайданың мөлшері және оның ықтимал ауытқуларының шамасы. Кәсіпкердің мінез-құлқы (бұл банкирге де қатысты), тәуекелдің неоклассикалық теориясын жақтаушылар тұрғысынан, шекті пайдалылық тұжырымдамасына байланысты. Бұл тұжырымдаманың мәні-кәсіпкер ақшаны бірдей пайдаға салудың барлық ұсынылған нұсқаларынан күтілетін пайданың ауытқуы ең аз болатын нұсқаны бағалайды және таңдайды. Тербеліс неғұрлым көп болса, жоспарланған пайда алмау қаупі соғұрлым жоғары болады. Әрине, үлкен ауытқулармен күтілетін мөлшерден тыс пайда табу мүмкіндігі бар. Алайда, әрбір кәсіпкер инвестиция көлемінің өсуімен шығындар қаупі де өсетінін біледі, сондықтан ықтимал пайда мен ықтимал тәуекел деңгейін бағалай отырып, ықтималдығы аз және ауытқудың аз мөлшерін таңдауды жөн көреді. Осы теорияға сүйене отырып, банктік тәуекелді бағалаудың мәні банктік қызметтің консервативті түрінде ресурстарды ұтымды пайдалануға, мысалы, ресурстарды мемлекеттік бағалы қағаздарға орналастыруға арналған опциямен салыстырғанда белсенді операцияларға орналастырылған ақша ресурстарының ықтимал, ықтимал жоғалуының немесе кірістің толық алынбауының қауіптілік деңгейін анықтау болып табылады. Қосымша шығын болуы мүмкін, соның салдарынан пайда азаяды. Немесе бұрынғы шығындармен кіріс күтілгеннен төмен болады, бұл жағдайда пайда, бірінші нұсқадағыдай, есептелгеннен аз болады. Классикалық теориядағы кәсіпкерлік қызмет тәуекелінің мөлшері басқару шешімінің нәтижелері бойынша орын алатын шығындардың математикалық есептелген сомаларымен анықталады. Мұндағы тәуекел менеджердің дұрыс емес әрекетінен туындаған залал мөлшеріне дейін азаяды. Тәуекелді осындай тар, біржақты түсіндіру және оның мөлшерін есептеу кейбір шетелдік экономистердің қарсылығын тудырды, бұл тәуекелдерді, атап айтқанда банктік тәуекелдерді басқару мен өлшеудің мәні туралы жаңа түсінік қалыптастыруға әкелді. Көптеген экономистер шаруашылық жүргізуші субъектілер қызметінің тәуекелдері мен нәтижелерінің байланысын оларды бағалауға назар аудармай атап өтті. Атап айтқанда, тәуекелдің, белгісіздіктің және пайданың өзара тәуелділігін зерттей отырып, американдық экономист Ф. Х. Найт 20-шы жылдары өткен ғасырда А. Смит және оған сілтеме жасай отырып, былай деп жазды: "+ Адам Смит талқылауға көп көңіл бөлген белгілі фактіні еске түсіріңіз: адамдар қолайсыз нәтиженің белгілі ықтималдығы немесе оның бағасы бірінші соманың екіншісіне қатынасы әлдеқайда жоғары болған жағдайда да үлкен соманы жеңіп алу үмітімен аз мөлшерде тәуекелге барады, сонымен бірге олар алып жүруден бас тартады үлкен соманы жоғалту қаупі аз, тіпті егер олар осы шығыннан сақтандырылса да, аз мөлшерде жеңіске жетудің нақты мүмкіндігі үшін". Тәуекел мен белгісіздікті байланыстыра отырып, Ф.Х. Найт пайда әкелетін тәуекелдің мөлшерін бағалаудың күрделілігіне назар аударады, бірақ белгісіздік жағдайында қызметтің ықтимал салдарын есептеудің мағынасы жоқ деп санайды. Атап айтқанда, ол былай деп жазады: "пайда әкелетін тәуекел - бұл объективті негізде топтастыру мүмкін болмайтын жағдайға байланысты бағалау мүмкін емес белгісіздік. ...Пайдаға әкелетін "Тәуекелге" қарсы жалғыз вари-бұл толық Жауапкершіліктен туындайтын ерекше белгісіздік, ол өзінің табиғаты бойынша сақтандырыла да, капиталдандыра да, жалақымен де төленбейді. Пайда оқиғалар ағымының органикалық, абсолютті болжанбайтындығынан, кейде адам қызметінің нәтижелерін алдын-ала көру мүмкін емес, бірақ олар туралы ықтимал есептеулер мүмкін емес және мағынасы жоқ өрескел қарапайым фактіден туындайды". Соған қарамастан, ол кәсіпкер қызметінің басты факторы-менеджердің тиісті сыйақы үшін тиімді жұмыс істеуге ынталандыру қабілеті арқылы басқарушылардың пікірлері мен қабілеттерін қалыптастыру арқылы белгісіздікті өлшенетін ықтималдылыққа айналдыруға деген ұмтылыс екенін атап өтті. Оның талдауының нәтижесі: "бір жағынан, пайда шынымен экономикалық өзгерістермен тығыз байланысты (бірақ бұл өзгеріс белгісіздіктің қажетті шарты болып табылады), ал екінші жағынан, бұл қауіптің нәтижесі (дәлірек айтқанда, дұрыс қолданылған кезде тәуекел деп аталатын), бірақ тек ерекше өлшеуге келмейтін тәуекел түрі". Зерттеуді аяқтай отырып, Ф.Х. Найт пайда әкелетін немесе шығындарға әкелетін тәуекелдер көбінесе пайымдау қатесінің ықтималдығымен байланысты, сондықтан олар өлшенбейді, өйткені оларды жіктеуге тым ерекше. Мүмкін, осы себепті Ғалым қауіптің мөлшерін бағалау мәселелерімен айналыспаған шығар. "Егер тәуекел мүмкіндік немесе теориялық ықтималдық тұрғысынан біржақты көрсетілсе, онда оны қабылдау үшін ешқандай сыйақы берілмейтін еді; тәуекел фактісі кірісті бөлуге ешқандай әсер ете алмайды. Өйткені егер жүргізді шені жол беретін сақтандыру ықтималдығы ұтыс немесе жоғалту кезінде, кез-келген трансакция дәл анықтауға арқылы не априорных есеп айырысу, не қоса статистикалық әдістерін осы өткен тәжірибесі, онда кішігірім тіркелген шығындар шегінде басқарушылық шығыстар қамтамасыз ету үшін сақтандыру мүмкіндік береді, алып тастау ауыртпалығы атқару тәуекел". Ф.Х.Найттың тәуекелдерді сандық бағалау саласындағы көзқарастарының дамуы Дж-ны ұтымды таңдау теориясында өз жалғасын тапты. фон Нейман мен О. Моргенштерн және К. Эрроу күйлерінің артықшылығын бағалау теориясында. Олардың көзқарастарының ортақтығы-бұл белгісіздікті ықтималдылықты бөлудің кез-келген әдісінің болмауымен байланыстырады және ол объективті немесе субъективті өлшемге берілмейді. Алайда, мұндай тұжырымдардың шарттылығы мен кейбір қарама-қайшылықтарына қарамастан, олар тәуекелдерді сандық өлшеу және модельдеу бойынша математикалық базаның, атап айтқанда ықтималдық теориясының алғышарттарын жасады. Осы ғалымдардан айырмашылығы, нематематикалық экономистер Дж.д. атап өткен "ықтималдық" терминінен аулақ болады.Көптеген ғалымдар (нематематиктер) үшін ықтималдық "астрология немесе алхимияның дәмі бар"деп мәлімдеген М.Кейнс. Ф. Найттың пікірінше, тәуекел-бұл өлшенетін белгісіздік: кәсіпкер болашақта кейбір негізгі параметрлерді, нәтижелерді, өз ісін күтуді болжай немесе болжай алады. Бұл позицияны басқа американдық экономист Дж.Ф. Синки " тәуекел-болашақтың белгісіздігінің нәтижесі ...тәуекел көзі тек күтпеген өзгерістер болып табылады". Оның пікірінше, дәл анықтауға болмайтын нәрсені өлшеу қиын. Аталған экономистердің жекелеген ұстанымдарын келісе немесе қабылдамай, біз Ықтималдық теориясы 100 жылдан астам уақыт бойы математикалық пән, ал ықтималдық - математикалық тұжырымдама, берілген учаскеде кездейсоқ шаманың объективті сандық өлшемсіз сипаттамасы екенін айтамыз. Бұл ереже тәуекелдің тек жоғалу ықтималдығы бола алмайтындығына негізделген түсінік береді. Кез келген экономист инвестициялар көлемінің өсуі тәуекелдің өсуімен және қосымша табыс алу мүмкіндігімен бірге жүретінін растайды. 1970 жылдары компаниялардың басым көпшілігі олардың қызметінің нәтижелері қандай да бір дәрежеде шаруашылық және қаржылық тәуекелдермен байланысты екенін түсінді, бұл кәсіпкерлер мен банкирлерге тәуекелдерден қорғаудың пәрменді жүйесін ұйымдастыруға көмектесетін тәуекелдерді басқару стратегияларын белсенді әзірлеуге алып келді. Бұл, өз кезегінде, экономикалық және қаржы нарығының сегменттерінің күрт өсуіне әкелді, онда тәуекелді есептеу мүмкін еместігінен шығындар ықтималдығы азайтылды. Алайда, бұл жетістік менеджерлердің тәуекелдерді шектеуге, болдырмауға бағытталған дұрыс басқару шешімдерінің арқасында мүмкін болғанын атап өткен жөн, бірақ тәуекелдерді нақты бағалау жүргізілмегендіктен емес. Тәуекел факторы терең зерттеулер саласына айналғанына қарамастан, тәуекел операцияларына қатысты басқару шешімдерінің нәтижесінің ықтималдығын қалай анықтау керектігі туралы ғылыми ұсыныстар жоқ. Ресейлік профессор В. А. Швандардың айтуынша: "отандық экономика ғылымында кәсіпкерлік тәуекел, белгілі бір өндірістік жағдайлар мен кәсіпкерлік қызмет түрлеріне қатысты тәуекелдерді бағалау әдістері туралы жалпы қабылданған теориялық ережелер жоқ...". Осыған ұқсас жағдайды басқа экономистер де атап өтті: "тәуекелдерді басқару оларды өзгертуден, танудан және бағалаудан басталады. Анықталған және танылған тәуекелді басқару үшін оны дұрыс бағалау қажет. Банк тәуекелдерін бағалаудың жалпыға бірдей қабылданған әдістемесі әлі жоқ". Банк саласындағы несиелік және пайыздық тәуекелдер, сондай-ақ инфляциялық шығындар тәуекелі осы уақытқа дейін нақты есептелмейді, дегенмен бұл тақырып бойынша ғылыми пікірталастар, Пікірлер, Жарияланымдар жеткілікті. Өкінішке орай, олар көбінесе белгілі бір шындықты белгілі бір банкке қатысты қайталаумен шектеледі. Олар әдістемелік құндылықты білдірмейді. Сонымен қатар, қазіргі ғылыми жарияланымдарда авторлар пайыздық тәуекелді қалай өлшеуге болатындығы туралы нақты сандық мысалдар келтірмейді, дегенмен олар оны басқару тұрғысынан ерекше маңызды деп санайды. Дегенмен, мұндай жағдай, біздің ойымызша, кез-келген тәуекелді, оның ішінде пайызды математикалық өлшеу немесе бағалау мүмкін еместігі туралы түсінік бар. Мұнда басқа тәсілдер болуы мүмкін:" + Банк активтері мен міндеттемелерін басқаратын адамдар тарапынан пайыздық тәуекелдің экономикалық мәні мен ерекшеліктерін түсіну тәуекелді өлшеудің нақты және жалпыға бірдей танылған әдістері мен нұсқаулық белгіленген нормативтерге қарағанда осы тәуекелді басқарудың маңызды факторы болып табылады". Тәуекелдің мөлшерін бағалауға қатысты ғылыми еңбектерді жалпылау әртүрлі ғалым экономистердің көзқарастарына тән бірқатар заңдылықтарды анықтауға мүмкіндік береді. Біріншісі-тәуекелді бағалау процесін сипаттау (сандық есептеулерсіз мүмкін емес), Питер с. Роуз проблемалар бар екенін айтады қарыз ми банкирлерді тәуекелдерді бағалауға ерекше назар аударуға мәжбүр етеді және Банктің банкроттық тәуекелін капиталдың, активтердің, міндеттемелердің, құнды операциялардың арақатынасына қатысты төрт индикатормен шамамен бағалауға болады қағаздармен. Іс жүзінде ол тәуекелді бағалауға қатысты ешқандай есептеулер жүргізбейді. В. А. Швандар экономикадағы тәуекелдерді зерттей отырып," тәуекелдерді талдау және бағалау " бөлімінде тәуекелдерді талдаудың жалпы принциптерін, тәуекел аймақтарын тізімдейді, пайда мен тәуекелдің ықтималдық қисықтарын жүргізеді, бірақ тәуекелдің мөлшерін математикалық түрде қалай бағалау керектігін сипаттамайды. Атап айтқанда, ол: "коммерциялық тәуекелді бағалаудағы ең бастысы - тәуекел қисығының құрылымы және рұқсат етілген, сыни және Апатты тәуекелдердің аймақтары мен көрсеткіштерін анықтау мүмкіндігі", - дейді. Сонымен қатар, ол мұндай қисықтың құрылысы пайда кездейсоқ шама деген болжамға негізделгенін айтады, яғни. соңғы сөз менеджерде қалады, ол өз қалауы бойынша болжамдарды белгілейді. В. В. Глущенко тек техникалық жүйелердегі тәуекелді бағалауға тоқтайды және тәуекелді бағалау үшін пайда алу ықтималдығын бағалауға болатын кейбір сандық сипаттамаларды (ол атамайды) пайдалану қажет екенін айтады. Әрі қарай, ол тәуекелді бағалау кезінде ұсынылған бірқатар параметрлерді, соның ішінде: апаттар мен авариялардың ықтималдығы, қорғаныс құрылғыларының жұмыс уақыты, оқшаулаудың электрлік беріктігі. Ю. А. Соколов пен Н.А. Амосова орталық банктің экономикалық нормативтерді сақтау жөніндегі талаптарын сақтай отырып, қаржы құралдарын пайдалана отырып, банктік тәуекелдердің нақты түрлерін және олардың өзара арақатынасын бағалауды ұсынады. В. В. Глухов кешенді тәуекелді бағалауға тоқтайды, ол үшін құрамы бағаланатын оқиғалардың әрқайсысы үшін ерекше және нормативтік нұсқаулықтармен регламенттелетін әсер етуші факторлардың жиынтығын ескеру қажет деп санайды. Шын мәнінде, автор тәуекелді бағалау әдістемесін ұсынудан бас тартады, дегенмен нарықтық тәуекел қаржы құралының құнындағы ең жоғары ықтимал шығындармен бағаланады және абсолютті және салыстырмалы шамада көрсетілуі мүмкін. В. М. Гранатуров белгісіздікті бағалау және тәуекел дәрежесін сандық анықтау процесінде ықтималды есептеулер жиі қолданылатынын айтады, мұнда статистикалық әдіс ең көп таралған. Ол осы әдіске және оның негізгі құралдарына егжей-тегжейлі сипаттама береді: орташа, дисперсия, стандартты ауытқу, вариация коэффициенті және ықтималдылықтың таралуы. Әрі қарай, ол пайдаға әсер ететін факторларға назар аударады, мысалы, Олар Еңбек өнімділігі мен пайдаға тәуелділікті қарастырады (бірақ өнімді сұранысқа ие емес жоғары өнімді еңбекті қолдана отырып шығаруға болады және компания шығынға ұшырайды). Дж. К. Ван Хорн тәуекелді бағалауды инвестициялық жобалардың тәуекелділігін осы жоба үшін ақша ағымының күтілгеннен ауытқуы ретінде анықтаумен шектейді. Банктер инвестициялық қызметті белсенді түрде жүзеге асыратындығын ескере отырып, осы экономистің ұсыныстары пайдалы болуы мүмкін, бірақ олар оқиғаның болу ықтималдығын бағалау үшін стандартты ауытқуды белгілеуге дейін азаяды, яғни жоғары стандартты ауытқуы бар инвестициялық жоба барлық басқа нұсқалардың ішінде қауіпті. Екіншісі-п.с. Роуздан басқа барлық ғалымдар және есімдері мен еңбектері аталмаған бірқатар авторлар зерттелетін кездейсоқ шаманың орташа мәндерін (кез-келген әрекеттің салдары), дисперсияны, стандартты ауытқуды, өзгеру коэффициентін және зерттелетін кездейсоқ шаманың ықтималдығының таралуын қолдана отырып, тәуекелді бағалауды ұсынады. Әдетте, инвестициялық шаралар сияқты қызметтің ықтимал нәтижесін бағалауға баса назар аударылады, яғни.күтілетін пайда мөлшері, бірақ мүмкін болатын шығындар қаупінің мөлшері емес. Үшіншіден, ғалымдар өздерінің ғылыми еңбектерінде қауіпті есептеудің әр түрлі формулаларын келтіреді: қарапайымнан (Ю.А.Соколов пен Н.А. Амосова, Л. г. Батракова), барлық бар қауіптерді қосу қажет болған кезде, дифференциалдық функцияларды қолдана отырып, өте күрделі (В. М. Гранатуров). Осы көптеген формулаларды келтірместен және техникалық бөлшектерге тоқтамай, біз олардағы жалпы нәрсені, яғни тәуекелді есептеу үшін ұсынылған формулаларға кіретін шамаларды атап өтеміз: - нөлден шексіздікке дейін өзгеруі мүмкін тәуекел коэффициенті; - елдің, әрбір жеке қарыз алушының тәуекел коэффициенті, мәміленің, операцияның және т. б. түрі мен ұзақтығы.; - тәуекелді оқиғаның басталу ықтималдығы; - мәмілені жүзеге асыру кезінде тәуекелдердің әрбір түрінен ең жоғары ықтимал шығындар; - тәуекелдің әр түріндегі әр факторды бағалау. Банктік тәуекелдерді бағалаудың бірнеше негізгі әдістері бар: статистикалық, сараптамалық бағалау және аналитикалық. Статистикалық әдіс - статистикалық материалдар негізінде жылдар заряды белгілі бір оқиғаның болу ықтималдығын анықтайды; Сараптамалық бағалау әдісі сарапшылар жүргізген бағаларды зерттеу базасына негізделеді және жалпы сараптамалық бағаларды құруды қамтиды. Бұл әдіс банк клиенттерінің несиелік қабілеттілігінің рейтингтік бағасын, банк жүйесінің экономикалық стандарттарын сақтау әдісін, коммерциялық банктің несие портфелі бойынша тәуекел мөлшерін есептеуді және несиелік тәуекелдерден ықтимал шығындарды жабу үшін банкке қажетті резервтің мөлшерін, тәуекел дәрежесіне байланысты несиелерді жіктеуді қамтуы мүмкін. Аналитикалық әдіс-жеке және жалпы тәуекел деңгейін анықтау үшін тәуекел аймақтарын талдау және жоғарыда аталғандарды қоса, барлық әдістерді қолдану. Банк жеке тәуекелді ғана емес, яғни жеке алынған банк операциясы бойынша тәуекелді де, сондай-ақ Қызметтің барлық шеңбері бойынша жалпы немесе жиынтық банк тәуекелін де бағалауы тиіс. Тәуекелді азайту жүйесі стратегиялық басқару деңгейінде, ұйымдық бөлімшелер деңгейінде немесе белгілі бір күрделі операция кезінде тәуекелді бақылау үшін бірқатар бөлімшелердің өзара әрекеттесуі аясында жүзеге асырылатын нақты шаралар арқылы жүзеге асырылады. Тәуекелді азайтуға бағытталған банк қызметінің тәуекелін басқарудың бірнеше әдісін қарастырыңыз. Оларға мыналар жатады: Банктердің өздері, олардың клиенттері, контрагенттер, делдалдар, бәсекелестер туралы ақпараттың статистикалық және динамикалық сенімділігін талдаудың болжамды әдістерін қолдана отырып, ықтимал шығындарды алдын-ала бағалау. Осы мақсатта банктер тәуекел деңгейін талдаумен айналысатын бөлімдер құрып, оларды маркетинг жүйесінде басқару шараларын жасауы керек; Тәуекел дәрежесі жоғарылаған кезде пайыздық мөлшерлемелердің динамикасы және керісінше, яғни еркін айналыстағы құралдар бойынша мөлшерлемелер шектеулі айналымдағы құралдар бойынша мөлшерлемелерден төмен; пассивті операциялар мен банкаралық нарықтағы операциялар бойынша мөлшерлемелер, әдетте, белсенді операциялар мен клиенттермен кредиттік операциялар бойынша мөлшерлемелерден төмен; қарыз алушы неғұрлым тұрақты болса, пайыздық мөлшерлеме соғұрлым төмен болады; ұзақ мерзімді қысқа мерзімдіге қарағанда біртіндеп өзгереді; қамтамасыз етілмеген несиелер мен қысқа мерзімді операциялар бойынша мөлшерлемелер қамтамасыз етілмеген мөлшерлемелерден; Несиені сақтандыру қолайсыз жағдайларға кепілдік ретінде; Хеджирлеу (тәуекелді сақтандыру); Тәуекел тым үлкен болған кезде Қарыз алушының ұсыныстарынан бас тарту; Негізінен шағын қарыздар мен жеке Кредиттеу жағдайларында қолданылатын кредит шарттарын есептеу; Тәуекелді әртараптандыру, бұл оның таралуы. Ол әртүрлі түрлерде көрінуі мүмкін: а) кредиттеудің жалпы көлемін сақтай отырып, клиенттердің көп санына неғұрлым аз сомалармен кредиттер беру; б) көп мөлшерде несие беру үшін бірнеше банк біріктіріліп, консорциум құрған кезде консорциум негізінде несие беру; в) салымшылардың көп санынан неғұрлым аз сомалармен депозиттік салымдарды, бағалы қағаздарды тарту; г) берілген кредиттер бойынша жеткілікті қамтамасыз етуді алу. Соңғы талапты іске асырудың маңызды шарттары кепіл құқығының болуы; қарыз алушылардың төлем қабілеттілігін дұрыс талдай және бағалай білу; борышты жедел өндіріп алу бойынша дұрыс бағдарлай білу; белсенді және пассивті операциялар бойынша нормативтер жүйесін қолдану болып табылады. Оларды Ұлттық Банк белгілейді және орындауға міндетті. Банк өзінің өмір сүруінің бастапқы кезеңінен өткеннен кейін, банк қызметінің барлық маңызды бағыттары бойынша бөлімдерді қамтитын стратегиялық жоспарды әзірлеу қажет. Өз кезегінде стратегиялық жоспар банк қызметінің жекелеген бағыттары бойынша жедел жоспар және стратегиялық және жедел басқару функцияларын іске асыратын басқа да құжаттар арқылы іске асырылуы тиіс. Құжаттардың Бұл жиынтығы банк қызметкерлері қызметінің әдістемелік негізін құрайды және олар нақты операцияларды жүзеге асыру үшін қажетті бақылау мен лимиттердің жалпы жүйесін қалайды. Мұндай жүйе қызметкерлерді басшылық жоспарлаған тәуекелдің қажетті деңгейіне бағыттаған кезде жақсы. Осылайша, банктердің операцияларына арналған лимиттер жүйесін әзірлеу оларды төмендетуге әкелетін тәуекелдерді басқарудың маңызды әдістерінің бірі болып табылады. Капиталды инвестициялау әрқашан нұсқаларды таңдау және тәуекел дәрежесін бағалаумен бірге жүреді. Ол үшін балама нұсқалардағы қаржылық тәуекелдің мөлшерін анықтап, оны салыстыру қажет. Қаржылық тәуекел, кез-келген басқа сияқты, статистикалық мәліметтерге сүйенетін және өте жоғары дәлдікпен есептелуі мүмкін шығындардың пайда болу ықтималдығымен анықталады. Қаржылық тәуекелдің мөлшерін анықтау үшін кез-келген жеке әрекеттің (операцияның) барлық ықтимал салдарын және салдардың ықтималдығын білу қажет. Экономикалық есептерге қатысты ықтималдық теориясының әдістері оқиғалардың басталу ықтималдығының мәндерін анықтауға және математикалық күтудің ең үлкен шамасына сүйене отырып, мүмкін болатын оқиғалардың ішінен ең қолайлы оқиғаларды таңдауға дейін азаяды. Басқаша айтқанда, кез-келген оқиғаның математикалық күтуі оның басталу ықтималдығына көбейтілген осы оқиғаның абсолютті шамасына тең. Қатаң айтқанда, тәуекелді жан-жақты бағалау кезінде мүмкін болатын шығындар шамасының әрбір абсолютті немесе салыстырмалы мәні үшін осындай шаманың пайда болу ықтималдығы белгіленуі керек. Бұл жағдайда бағалаудың бастапқы кезеңі белгілі бір пайда(шығын) деңгейін алу ықтималдығы кестесін құру болуы керек. Бірақ коммерциялық банктердің қызметіне қатысты бұл көбінесе өте қиын міндет. Сондықтан, іс жүзінде олар тәуекелді қабылдау туралы қорытынды жасау үшін маңызды жалпыланған сипаттамаларды білдіретін бір немесе бірнеше көрсеткіштер бойынша тәуекелді бағалай отырып, жеңілдетілген тәсілдермен шектеледі. Тәуекелді анықтау және өлшеу. Жеке операциялар, банктік қызмет бағыттары, ұйымдастырушылық бағыттар, сондай-ақ тұтастай алғанда бүкіл қаржы мекемесі үшін рұқсат етілген тәуекел деңгейін сандық анықтау өте маңызды рәсім болып табылады. Бұл ретте бар тәуекелді өлшеумен шектелмей, жаңа нарықтарды, операциялар мен банк қызметінің бағыттарын игеру тәуекелдерін бағалау маңызды. Бұл міндет маркетингтік зерттеулермен тығыз байланысты. Тәуекелді өлшеу жүйелері оның үш компонентін анықтауы керек: мөлшері, әсер ету кезеңінің ұзақтығы, теріс оқиғаның болу ықтималдығы. Қазіргі уақытта тәуекелдің белгілі бір түрін басқарудың нақты әдістерінің кең спектрі қалыптасты. Басқарудың ең көп таралған әдістері: әртараптандыру; таңдау және нәтижелер туралы қосымша ақпарат алу; лимиттеу; өзін өзі сақтандыру; сақтандыру; хеджирлеу; сапаны басқару. Салымдарды әртараптандырудың мәні банктің бір немесе бірнеше қолайсыз факторларға барынша аз тәуелді болуы болып табылады. Банк секторындағы әртараптандыру мынадай негізгі бағыттар бойынша іске асырылады: - пайдаланылатын немесе пайдалануға дайын банктік технологиялар санын ұлғайту ретінде түсінілетін қызмет түрлерін әртараптандыру; көрсетілетін қызметтер спектрін кеңейту; тұтынушылардың әртүрлі топтарына бағдарланған басым өнімді таңдау және т. б. - шаруашылық жүргізу аймақтарын және клиентураны әртараптандыру, яғни бір мезгілде бірнеше нарықтарда жұмыс істеу және әртүрлі объектілерге қаражат салу (әртүрлі көздерден қаражат тарту) Қазіргі жағдайда коммерциялық банктер іс жүзінде барлық нарықтық секторларда: өндіріс құралдары мен өндірістік қызметтер нарығында, тұтыну нарығында, жылжымайтын мүлік нарығында, қаржы нарықтарында және т.б. сатушылар, сатып алушылар және қаржылық делдалдар ретінде жұмыс істеуге қабілетті, бұл банктерге бір немесе бірнеше секторда сәтсіздікке ұшыраудың орнын басқалардағы табыстармен толтыруға мүмкіндік береді; бұл ретте барлық секторларда қызмет көлемдерін және әрбір контрагенттің сол немесе өзге сектордағы үлестерін тең бөлген жөн. Таңдау және нәтижелер туралы қосымша ақпарат алу келесі шаралар арқылы жүзеге асырылады: - банк құрылымында аналитикалық бөлімшенің, заң бөлімінің және банк операцияларын зерттеу, болжау және жоспарлау үшін маркетингтік зерттеулер қызметінің болуы; - банк клиенттері бойынша, банк қауіпсіздігі бөлімінің материалдары және мерзімді баспасөз бойынша ақпаратты қадағалау; Лимиттеу-банк операцияларының тәуекелдерін шектеу мақсатында банк операцияларының көлемі, құралдары, серіктестері және т.б. бойынша пайдаланылуын шектеу. Лимиттердің ең көп таралған түрлері: әрбір қарсы әріптеспен жеке операцияға арналған лимиттер; әрбір құралға, актив түріне, нақты бөлімшеге немесе дилерге арналған лимиттер; бір қарыз алушы үшін несиенің ең жоғары мөлшері; күні бойы сауда үшін сауда лимитін; баланстан тыс міндеттемелердің ең жоғары мөлшерін; келесі күнге ауыстыру үшін мүмкін болатын ашық позициялардың ең жоғары ықтимал мөлшері; банктің әрбір бөлімшесі, әрбір құрал, әрбір позиция бойынша пайда мен шығындар лимиті. Тәуекел дәрежесін төмендету үшін өзін-өзі сақтандыру әдісі банк үшін ерекше қызығушылық тудырады. Бұл жағдайда сақтандырушы сақтанушының мүдделерінен өзгеше өз мүдделерімен дербес бірлік ретінде болмайды. Банк өз тәуекелдерін төмендетуді қалап, ішкі ресурстар есебінен (атап айтқанда, пайдадан аударымдардан) өзінің жеке сақтандыру қорын құрады, оны пайдалану коммерциялық қызметтегі уақытша қиындықтарды жедел еңсеруге мүмкіндік береді. Банк қызметі барысында туындайтын тәуекелден қорғаудың бір тәсілі сақтандыру болып табылады. Несиені сақтандыру несие тәуекелін азайтуға немесе жоюға мүмкіндік береді. Несиені сақтандыру объектілері, әдетте, коммерциялық несиелер, Жеткізушіге немесе сатып алушыға банктік несиелер, несие бойынша міндеттемелер мен кепілдемелер, ұзақ мерзімді инвестициялар және т.б. сатушының немесе несие беруші банктің мүдделерін қорғау борышкердің төлем қабілетсіздігі немесе басқа себептермен қарызды төлемеген жағдайда, сақтандыру ұйымы қарызды өтеуді өз мойнына алады. Сақтандыру ерікті негізде екі нысанда жүзеге асырылады: қарыз алушылардың кредиттерді өтемегені үшін жауапкершілігін сақтандыру; кредитті өтемеу тәуекелдерін сақтандыру. Бірінші жағдайда Сақтанушы қарыз алушы болып табылады, сақтандыру объектісі оның кредитті пайдаланғаны үшін пайыздарды қоса алғанда, кредитті уақтылы және толық өтегені үшін кредит берген банк алдындағы жауапкершілігі болып табылады. Екінші жағдайда Сақтанушы - банк, ал сақтандыру объектісі - барлық немесе жекелеген қарыз алушылардың несиені уақтылы және толық өтегені үшін және несиелерді пайдаланғаны үшін банк алдындағы жауапкершілігі. Сақтандырудағы ең маңызды сәттер: сақтандырушы қабылдайтын жауапкершілік мөлшері; сақтандыру жағдайын анықтау; залалдарды өтеу тәртібі; сақтандыру тарифі мен сыйлықақының мөлшері. Сақтандыру және өзін-өзі сақтандыру тәуекелдің теріс көріністерінен сенімді қорғау ғана емес. Сондай-ақ, олар банк басшылығының жауапкершілігін арттырады, оны шешімдерді әзірлеу мен қабылдауға байыпты қарауға мәжбүр етеді. Хеджирлеу осы немесе басқа оқиғаның олардың құнына жалпы әсері нөлге тең болатындай активтерді бөлуге негізделген. Әдетте, хеджирлеу дегеніміз белгілі бір тәуекелден қорғау үшін арнайы жасалған қаржы құралдарын сатып алу деп түсініледі. Сапаны басқару-тәуекелдерді басқарудың ең заманауи тәсілдерінің бірі. Бұл жоғары деңгейдегі банк менеджерлерінің туындаған мәселелерді олар банк үшін елеулі қиындықтарға айналғанға дейін шешу қабілетінен тұрады. Басқаша айтқанда, Сапа менеджментінің негізі сынып менеджерлерінің болуы болып табылады. Тәуекелдерді азайту әдістері негізінен инновациялық жобаларды енгізуде, коммерциялық табысы кепілдендірілмеген банк өнімдерінің жаңа түрлерін игеруде қолданылады. Әдетте, бұл банк саласында тексерілмеген қызмет түрлері. Тәуекелді сәйкестендіру тәуекел облыстарын (аймақтарын) анықтауды білдіреді. Соңғылары әртүрлі тәуекел түрлеріне тән. Тәуекелді сәйкестендіру тәуекел аймақтарын анықтауды ғана емес, сонымен қатар осы аймақтарға байланысты банк үшін практикалық пайда мен ықтимал теріс салдарды да қамтиды. Тәуекелді анықтау үшін, оны басқару жүйесінің басқа элементтері сияқты, тиісті ақпаратты жинау мен өңдеуден тұратын жақсы ақпараттық база үлкен маңызға ие. Өйткені, тиісті ақпараттың болмауы кез-келген қауіптің маңызды факторы болып табылады. Тәуекел дәрежесін бағалау үшін сапалық және сандық талдау қолданылады. Сапалық талдау дегеніміз-оның факторларымен анықталған тәуекелдердің көздері мен ықтимал аймақтарын талдау. Сондықтан сапалы талдау банктік тәуекелдің әр түріне тән факторларды нақты анықтауға негізделген. Кейінгі бөлімдерде бұл факторларға көп көңіл бөлінеді. Сапалы талдау моделі банктің несие портфелін талдау мысалында көрсетіледі. Тәуекелді сандық талдау мақсатты сандық түрде анықтауға, яғни тәуекел дәрежесін рәсімдеуге бағытталған. Сандық талдауда шартты түрде бірнеше блокты бөлуге болады: * тәуекел дәрежесін бағалау критерийлерін таңдау; * банк үшін тәуекелдің жекелеген түрлерінің рұқсат етілген деңгейін анықтау; * жеке әдістер негізінде тәуекелдің нақты дәрежесін анықтау; * бұдан әрі тәуекелді ұлғайту немесе азайту мүмкіндігін бағалау. Тәуекел дәрежесін бағалау критерийлері Жалпы да, тәуекелдің жекелеген түрлеріне де тән болуы мүмкін. Экономикалық әдебиеттерде "си" ережелері ретінде белгілі несиелік тәуекелді бағалау критерийлері ең дамыған: қарыз алушының беделі, қарыз алу мүмкіндігі, ағымдағы қызмет барысында қарызды өтеу үшін қаражат табу мүмкіндігі, қарыз алушының капиталы, несиені қамтамасыз ету, несиелік операцияның шарттары, бақылау (операцияның заңнамалық база мен стандарттарға сәйкестігі). Тәуекелді өлшеу жүйесінің күрделілік дәрежесі банк жұмыс істейтін ортаның тәуекелдік дәрежесіне сәйкес келуі тиіс. Екінші жағынан, жүйені алдын-ала жасау керек. Тәуекелді анықтау және өлшеу жүйесінің болмауынан болатын шығындар оны құру мен енгізуден асып түсуі мүмкін. Тәуекелдердің барлық түрлері өзара байланысты және Банктің қызметіне әсер етеді. Тәуекелдің бір түрінің өзгеруі барлық дерлік түрлердің өзгеруіне әкеледі. Әрине, мұның бәрі белгілі бір тәуекел деңгейін талдау әдісін таңдауды және оны оңтайландыру туралы шешім қабылдауды қиындатады, көптеген басқа қауіп факторларын терең талдауға әкеледі. Осылайша, тәуекелдердің барлық түрлері өзара байланысты және Банктің қызметіне әсер етеді. Тәуекелдің бір түрінің өзгеруі барлық дерлік түрлердің өзгеруіне әкеледі. Әрине, мұның бәрі белгілі бір тәуекел деңгейін талдау әдісін таңдауды және оны оңтайландыру туралы шешім қабылдауды қиындатады, көптеген басқа қауіп факторларын терең талдауға әкеледі. Сондықтан олардың деңгейінің нақты әдісін таңдау, оңтайлы факторларды таңдау өте маңызды. жүктеу/скачать 0.66 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|