Белгілер мен қЫСҚартулар 5
Банктік тәуекелдерді жіктеу
жүктеу/скачать 0.66 Mb.
|
1.2 Банктік тәуекелдерді жіктеуКез – келген өндіріс белгілі бір тәуекелдермен байланысты-қаржылық, табиғи-табиғи, экологиялық, саяси, көлік, мүлік, өндіріс, сауда, коммерциялық, инвестициялық, ақшаны сатып алу қабілетіне, инфляциялық және дефляциялық, валюталық, өтімділік тәуекелдеріне, жоғалған пайдаға, кірістіліктің төмендеуіне байланысты тәуекелдер., тікелей қаржылық шығындар, пайыздық, несиелік, биржалық. Басқаша айтқанда, өндірісті басқару процесінде қалыптасатын ішкі тәуекелдермен және сыртқы, яғни.кәсіпорынның сыртқы ортасынан әсер етеді. Әрбір жеке кәсіпорын мен өндіруші үшін өзіндік тәуекелдердің осындай үлкен санының болуы оларды талдауды, есепке алуды және басқаруды қажет етеді. Тәуекелдерді жіктеудің күрделілігі олардың әртүрлілігінде жатыр. Кәсіпкерлік фирмалар әрқашан ағымдағы және ұзақ мерзімді міндеттерді шешуде тәуекелге тап болады. Барлық кәсіпкерлік ұйымдар әсер ететін тәуекелдердің белгілі бір түрлері бар. Бірақ жалпы тәуекелдермен қатар белгілі бір қызмет түрлеріне тән тәуекелдердің белгілі бір түрлері бар: мысалы, Банктік тәуекелдер сақтандыру қызметіндегі тәуекелдерден, ал соңғысы, өз кезегінде, өндірістік кәсіпкерліктегі тәуекелдерден ерекшеленеді. Тәуекелдердің түрлерінің әртүрлілігі өте үлкен – өрт пен табиғи апаттардан бастап ұлтаралық қақтығыстарға, кәсіпкерлік қызметті реттейтін заңнамадағы өзгерістерге және инфляциялық ауытқуларға дейін. Сонымен қатар, қазіргі әлемнің экономикалық және саяси дамуы тәуекелдердің жаңа түрлерін тудырады, оларды анықтау, есептеу өте қиын. Кәсіпкерлік ұйымдардың өндірістік-шаруашылық қызметін компьютерлендіру мен автоматтандырудың күшеюі компьютерлік жүйе мен есептеу техникасының істен шығуы нәтижесінде шығындар мүмкіндігіне әкеледі. Соңғы жылдары саяси факторларға байланысты тәуекелдер ерекше мәнге ие болды, өйткені олар кәсіпкерлікке үлкен шығын әкеледі. Кәсіпкерлік мәселелеріне арналған экономикалық әдебиеттерде экономикалық тәуекелдерді жіктеудің үйлесімді жүйесі жоқ. Тәуекелдерді жіктеудің көптеген тәсілдері мен әрекеттері бар. Профессорлар Б. Милнер мен Ф. Лиис ұсынған тәуекелдердің жіктелуі белгілі бір қызығушылық тудырады, олар тәуекелдердің барлық жиынтығын екі негізгі топқа бөледі 1) сыртқы: саяси, заңнамалық, табиғи, өңірлік, салалық, макроэкономикалық (инфляциялық, валюталық, пайыздық, құрылымдық); 2) ішкі: өндірістік (технологиялық, біліктілік, жеткізу тәуекелі, көлік), инвестициялық (іскерлік тәуекел, кірістіліктің төмендеу тәуекелі, селективті тәуекел, уақытша тәуекел), коммерциялық (сауда, бәсекеге қабілеттіліктің жоғалуы, бағаны кемсіту, есеп айырысу тәуекелі). Ю. Осипов кәсіпкерлік қызметпен байланысты тәуекелдің үш түрін ажыратады: инфляциялық, қаржылық және операциялық. Өз кезегінде С.Валдайцев барлық тәуекелдерді екі топқа бөледі: коммерциялық және техникалық. Кәсіпкерлік тәуекелдерді жіктеудің басқа тәсілдері бар, бірақ олар, әдетте, жоғарыда айтылғандарды қайталайды. Кәсіпкер өз қызметінің әртүрлі кезеңдерінде тәуекелге тап болады және, әрине, белгілі бір тәуекел жағдайының себептері көп болуы мүмкін. Әдетте, жағдайдың себебі жағдайдың нәтижесінің белгісіздігін тудыратын қандай да бір жағдайды білдіреді. Тәуекел үшін мұндай көздер: тікелей экономикалық қызмет, кәсіпкердің қызметі, Кәсіпкерлік қызметтің нәтижесіне әсер ететін сыртқы ортаның жай-күйі туралы ақпараттың болмауы. Серіктестер (сатып алушылар немесе жеткізушілер), әсіресе олардың іскерлік имиджі мен қаржылық жағдайы туралы ақпараттың жеткіліксіздігі кәсіпкерге қауіп төндіреді. Ресейде немесе шетелдік серіктес елде салық салу туралы ақпараттың жетіспеушілігі — бұл мемлекеттік органдардан кәсіпкерлік компаниядан айыппұлдарды өндіріп алу нәтижесінде шығындардың көзі. Бәсекелестер туралы ақпараттың болмауы кәсіпкер үшін шығын көзі болуы мүмкін. Пайда болу саласында кәсіпкерлік тәуекелдерді сыртқы және ішкі деп бөлуге болады. Сыртқы тәуекелдердің пайда болу көзі кәсіпорынға қатысты сыртқы орта болып табылады. Кәсіпкер оларға әсер ете алмайды, олар тек өз қызметінде оларды болжай және ескере алады. Осылайша, сыртқы тәуекелдерге кәсіпкердің қызметіне тікелей байланысты емес тәуекелдер жатады. Әңгіме кәсіпкерлік қызметті реттейтін заңнаманың күтпеген өзгерістері туралы; қызмет еліндегі саяси режимнің тұрақсыздығы және басқа да жағдайлар туралы, тиісінше, басталған соғыс, ұлттандыру, ереуілдер, эмбарго енгізу және т. б. нәтижесінде кәсіпкерлердің жоғалуы туралы болып отыр. Ішкі тәуекелдердің көзі-кәсіпкерлік компанияның өзі. Бұл тәуекелдер тиімсіз менеджмент, қате маркетингтік саясат, сондай-ақ ішкі теріс пайдалану нәтижесінде пайда болады. Негізгі арасында ішкі тәуекелдер болып табылады кадрлық тәуекелдер байланысты кәсіби деңгейі мен сипаты сипаттағы қызметкерлерінің кәсіпкерлік фирмалар . Уақыт ұзақтығы тұрғысынан тәуекелдерді қысқа мерзімді және тұрақты деп бөлуге болады. Қысқа мерзімді топқа кәсіпкерге белгілі белгілі бір уақыт ішінде қауіп төндіретін тәуекелдер, мысалы, жүк тасымалдау кезінде шығындар туындауы мүмкін көлік тәуекелі немесе нақты мәміле бойынша төлемеу қаупі жатады. Тұрақты тәуекелдерге белгілі бір географиялық аймақта немесе экономиканың белгілі бір саласында кәсіпкерлік қызметке үнемі қауіп төндіретіндер жатады, мысалы, жетілмеген құқықтық жүйесі бар елде төлем жасамау қаупі. Кәсіпкердің негізгі міндеті-компанияның банкроттыққа ұшырауы мүмкін сызықты кесіп өтпей-ақ тәуекелге бару болғандықтан, рұқсат етілген, сыни және Апатты тәуекелдерді бөліп көрсету керек. Рұқсат етілген тәуекел-бұл "белгілі бір жобаны іске асырудан немесе жалпы кәсіпкерлік қызметтен толық пайда жоғалту" қаупі. Тәуекелдің келесі деңгейі, рұқсат етілгендермен салыстырғанда қауіпті-бұл сыни тәуекел. Бұл тәуекел кәсіпкерлік қызметтің немесе жеке мәміленің осы түрін жүзеге асыруға жұмсалған шығындар мөлшеріндегі шығындар қаупімен байланысты. Сонымен қатар, бірінші дәрежелі сыни тәуекел нөлдік кіріс алу қаупімен байланысты, бірақ кәсіпкер жасаған материалдық шығындарды өтеу кезінде. Екінші дәрежелі сыни тәуекел осы кәсіпкерлік қызметті жүзеге асыру нәтижесінде толық шығындар мөлшерінде жоғалту мүмкіндігімен байланысты, яғни жоспарланған кірістің жоғалуы мүмкін және кәсіпкер шығындарды өз есебінен өтеуі керек. Катастрофиялық деп қауіп-қатермен, кәсіпкердің барлық мүліктік жағдайына тең немесе одан асатын мөлшерде жоғалту қаупімен сипатталатын тәуекел түсініледі. Апаттық тәуекел, әдетте, кәсіпкерлік фирманың банкроттығына әкеледі, өйткені бұл жағдайда кәсіпкер белгілі бір қызмет түріне немесе белгілі бір мәмілеге салған барлық қаражатты ғана емес, оның мүлкін де жоғалтуы мүмкін. Тәуекелдің заңдылығы дәрежесі бойынша: ақталған (заңды) және ақталмаған (заңсыз) тәуекелдер бөлінуі мүмкін. Барлық тәуекелдерді сақтандыру мүмкіндігіне сәйкес екі үлкен топқа бөлуге болады: сақтандырылатын және сақтандырылмайтын. Кәсіпкер тәуекелді экономиканың басқа субъектілеріне ішінара ауыстыра алады, атап айтқанда, белгілі бір шығындарды сақтандыру жарналары түрінде жүзеге асыра отырып, өзін қауіпсіздендіре алады. Осылайша, тәуекелдің кейбір түрлері, мысалы: мүліктің жойылу қаупі, өрт, апат қаупі және т.б., кәсіпкер сақтандыра алады. Алайда сақтандыру компанияларын сақтандыруға алынбайтын тәуекелдердің тағы бір тобы бар, бірақ бұл ретте сақтандырылмайтын тәуекелді өзіне алу кәсіпкер пайдасының әлеуетті көзі болып табылады. Кәсіпорынның қызметіне ішкі және сыртқы тәуекелдердің әсерін қарастыру кезінде егжей-тегжейлі талдау қажет: - Саяси тәуекел; - өндірістік тәуекел; - коммерциялық тәуекел; - қаржылық тәуекел; - техникалық тәуекел; - салалық тәуекел; - инновациялық тәуекел. Саяси тәуекел-бұл мемлекеттік саясаттың салдары болып табылатын шығындар немесе пайда мөлшерін азайту мүмкіндігі. Саяси тәуекелді шартты түрде елдік, аймақтық, халықаралық деп бөлуге болады. Негізгі банктік тәуекелдер: валюталық, пайыздық және кредиттік тәуекелдер болып табылады. Кесте-1. Банк тәуекелдерінің классификациясы
Валюталық тәуекелдер Халықаралық экономикалық қатынастарға қатысушылар ұшыраған коммерциялық тәуекелдердің бір бөлігі болып табылады. Валюталық тәуекел-бұл шетел валютасын әртүрлі бағамдар бойынша сатып алу-сату кезіндегі шығындар тәуекелі. Валюталық тәуекел немесе бағамдық шығындар тәуекелі банк операциялары нарығының интернационализациясымен, трансұлттық (бірлескен) кәсіпорындар мен банк мекемелерінің құрылуымен және олардың қызметін әртараптандырумен байланысты және валюта бағамдарының ауытқуы нәтижесінде ақшалай шығындардың болу мүмкіндігін білдіреді. [4, б. 66] Бұл ретте валюталардың бір-біріне қатысты бағамдарының өзгеруі көптеген факторларға байланысты болады, мысалы: валюталардың ішкі құнының өзгеруіне, елден елге ақша ағындарының тұрақты құйылуына, алыпсатарлыққа және т.б. байланысты кез келген валютаны сипаттайтын негізгі фактор резиденттер мен резидент еместердің валютасына сенім дәрежесі болып табылады. Валютаға сенім бірнеше көрсеткіштерден тұратын күрделі көп факторлы критерий, мысалы: елдің ашықтығы дәрежесінің саяси режиміне сенім көрсеткіші, экономиканы ырықтандыру және айырбас бағамы режимі, елдің экспорттық-импорттық теңгерімі, базалық макроэкономикалық көрсеткіштер және инвесторлардың болашақта елдің даму тұрақтылығына сенімі. Алайда, шын мәнінде, бұл мәлімдеме тек валюта бағамының белгілі бір түріне, атап айтқанда еркін өзгермелі бағамға қатысты. Бүгінгі таңда әлемдік тәжірибеде әр нақты елдің ерекшелігіне байланысты валюта бағамдарының бірнеше түрлері бар. Валюта бағамдарының күрт ауытқуы экономикалық және саяси, сондай-ақ таза алыпсатарлық себептерге байланысты болуы мүмкін. Нарық экономикалық көрсеткіштердің барлық өзгерістеріне, сарапшылардың болжамдарына, саяси дағдарыстарға және саяси қауесеттерге сезімтал әрекет етеді, алыпсатарларға жақсы табыс әкелетін алыпсатарлық ойынды бастауға ең аз себеп бар. Сонымен қатар, нақты өзгерістер болып жатқан елдер ғана емес, олардың валюталарының болжамды ауытқу қаупі бар деп айту керек, бірақ бұл дағдарыс елдерімен көршілес немесе олармен айтарлықтай экономикалық немесе саяси байланысы бар елдерге де қатысты. Валюта нарығы әрқашан өзінің тұрақсыздығымен және болжамсыздығымен сипатталады. Бұл валюта нарығына қатысушылардың әлемдегі саяси және экономикалық өзгерістерге өте тез реакциясымен түсіндіріледі, сонымен қатар көбінесе алыпсатарлықпен байланысты болуы мүмкін. Валюталық тәуекел-бұл оларды сатып алу-сату жөніндегі мәмілелерді жүзеге асыру барысында шетел валюталары бағамдарының қолайсыз өзгеруіне байланысты шығындар тәуекелі. Ол ашық позиция болған кезде ғана пайда болады. Валюталық операциялар әдетте "кассалық" және "шұғыл"болып бөлінеді. Кассалық операциялар нарығы келісімшарт жасалған күннен бастап екі жұмыс күні ішінде ақы төлеуді талап етеді, сондықтан міндеттемелерді орындамау ықтималдығы аз. Мұндай мәмілелерге мыналар жатады: СВОП мәмілесі, овернайт. Шұғыл мәмілелерге: форвард, СВОП, фьючерстер, опциондар жатады. [4, б. 69] Мерзімді валюталық мәмілелер бойынша төлемеу тәуекелі инвестордың кредит төлеуге қабілеттілігіне және келісімшарт мерзіміне байланысты болады. Бұл мерзім неғұрлым жоғары болса, бағамды өзгерту және төлемеу ықтималдығы соғұрлым жоғары болады. Мерзімді құралдарды банк клиенттері өздерінің валюталық (немесе қаржылық) тәуекелдерін сақтандырудың (хеджирлеудің) негізгі әдістері ретінде қолданады. Банктер бұл құралдарды клиенттерге қызмет көрсету ретінде қолдануға мәжбүр. Сонымен қатар шұғыл операциялардың тәуекелі айтарлықтай күрделі және банк өз кезегінде клиентпен жасалған мерзімді мәмілелерді өзі сақтандыруға мәжбүр. Мәмілелердің шұғыл түрлеріне форвардтық операциялар; СВОП; опциондар; фьючерстер жатады. 1) Алға. Форвардтық мәміле-бұл мәміле, онда бағам қазіргі уақытта белгіленеді, ал болашақта валюта айырбастау жүреді. Сипаттамалары: - валюталармен айырбастау (есеп айырысу) келісімшарт жасалғаннан кейін 2 жұмыс күнінен ерте болмайды; - болашақ валюта бағамы мәміле жасасу кезінде де белгіленеді; - төлем мерзімі келісім-шартта белгіленеді; - төлем мерзімі басталғанға дейін өтімділік туралы мәселе туындамайды. Егер болашақта валюталық тәуекелдің пайда болуының нақты мүмкіндігі болса, ол форвардтық мәмілемен жабылады. Егер клиент шетел валютасын форвард бойынша, яғни болашақ тіркелген күнге валюта айырбастай отырып сатса немесе сатып алса, сондай-ақ егер банктің өзі пайда табу мақсатында шетел валютасын форвард бойынша сатса немесе сатып алса, Банк форвардтық позицияны ашады. Алайда, бағаның өзгеру қаупі бар, бұл Банктің шығындарына әкелуі мүмкін. [5, 28 бет] 2) СВОП. СВОП мәмілесі белгілі бір уақыт кезеңіне бір валютаны екінші валютаға айырбастауды білдіреді. Бұл кассалық операция - СПОТ және жедел - Алға. Екі мәміле бір уақытта бір серіктеспен жасалады. СВОП пайыздық ставкалардың тәуекелін жою құралы ретінде, сондай-ақ валюта бағамдарының ауытқу тәуекелін жою құралы ретінде пайдаланылады. 3) опциондық операциялар. Опцион-сатып алушыға валютаны опцион сатушысынан сатып алу немесе оны сату құқығын (бірақ міндеттеме емес) білдіретін сатып алушы мен сатушы арасындағы келісім. Опцион валюталық тәуекелдерді толық жабу нұсқаларының бірі болып табылады. Оны курстың қолайсыз қозғалыстарында қолдана отырып, сақтандыру ретінде пайдалануға болады. Форвардпен салыстырғанда, опцион ықтимал тәуекелдерден жақсы қорғаныс береді, өйткені опционды сатып алушы мәмілені жүзеге асыруды немесе орындамауды таңдау құқығын өзіне қалдырады. 4) Фьючерстер. Фьючерстік келісімшарттар арнайы биржаларда жасалады және форвардтық келісім-шарттан айырмашылығы, фьючерстер валютаны нақты сатып алуды/сатуды қарастырмайды. Фьючерстің позициясы қарсы келісімшарттар арқылы жойылады. Фьючерстер бойынша тәуекел бірінші фьючерстік келісімшарт бойынша міндеттемені қарсы кері мәмілені жүзеге асыру жолымен жабу мүмкіндігі есебінен барынша азайтылады. Споттық және мерзімді сақтандырудың негізгі әдістерінің мәні бағамның қолайсыз өзгеруі басталғанға дейін валюта айырбастау операцияларын жүзеге асыру немесе бағамы қарама-қарсы бағытта өзгеретін валютамен параллель мәмілелер арқылы осындай өзгерістен болатын шығындарды өтеу болып табылады. [5, б. 30] Кең мағынада, несиелік тәуекел дегеніміз-контрагенттердің, ең алдымен, қарыз алушылардың міндеттемелерін орындамауына байланысты қаржылық шығындардың болуы. Кредиттік тәуекел контрагенттердің баланстық және баланстан тыс міндеттемелері бойынша туындайды. Несиелік тәуекел тек ресми емес, сонымен қатар серіктестің, қарыз алушының немесе эмитенттің бейресми міндеттемелерін бұзуды білдіруі мүмкін. Бұл нақты және таза номиналды шығындарға әкелуі мүмкін. Несиелік тәуекелдің маңызды құрамдас бөлігі салалық тәуекел болып табылады, ол қарыз алушының саласын дамыту перспективаларының қатынастарындағы белгісіздікпен және қарыз алушының орналасқан елінің тәуекелімен байланысты. Соңғысы шетелдік қарыз алушыларға несие беру кезінде орын алады және қарыз алушы орналасқан елге қатысты тәуекел факторының әсерінен болады. Кредиттік тәуекел кредит беру, Бағалы қағаздар портфелін қалыптастыру, банкаралық операциялар, валюталық операциялар, кепілдіктермен және кепілгерліктермен, туынды бағалы қағаздармен жұмыс істеу және дилерлік қызмет кезінде айқын түрде болады. Несиелік тәуекелді банктік қызметке тән ең үлкен тәуекелдердің бірі ретінде қарастыруға болады. Кредит беру көлемі мен рентабельділігінің төмен өсу қарқыны банктерді кредиттік тәуекелдерді басқару әдіснамасын жүйелі және жоспарлы түрде әзірлеуге және жетілдіруге және оны күнделікті банктік практикада іске асыру үшін ұйымдық құрылымдар құруға мәжбүр етеді. Кредиттік тәуекел оны бағалау және болжау кезінде ескерілуі қажет көптеген факторлардың әсеріне байланысты: макроэкономикалық факторлар; қарыз алушы кәсіпорындармен байланысты факторлар; банкпен байланысты факторлар. [6, 146 б.] Макроэкономикалық факторлар: 1. Экономиканың дағдарыстық жағдайы, өндірістің жалпы құлдырауы, елдегі жалпы экономикалық алғышарттарға байланысты өнім шығару мен сатудың қысқаруы; 2. Банк жұмыс істейтін аумақтағы экономикалық проблемаларға байланысты банк үшін экономикалық қиындықтардың туындау ықтималдығы; 3. Инфляция нәтижесінде негізгі қарызды өтеу кезінде қарыз алушы төлеген сомалардың құнсыздануы пайда болады, активтер нақты бастапқы құнын жоғалтады; 4. Төлемеу дағдарысы, қолма-қол ақшасыз төлемдерді қолма-қол ақшамен немесе бартерлік мәмілелермен алмастыру, нәтижесінде сатудан түскен түсім кәсіпорынның есеп айырысу шотына түспейді; 5. Заңнамалық базаның жетілмегендігі немесе болмауы, несиелік мәміле тараптарының экономикалық қатынастары мен мүліктік жауапкершілігін қанағаттанарлықсыз құқықтық реттеу, тұтастай алғанда банк қызметі, Нормативтік базадағы күрт өзгерістер, менеджерлерде еркін кәсіпкерліктің жеткілікті тәжірибесінің болмауы; 6. Банк жүйесін қалыптастырудың аяқталмауы, оның жүйелік тәуекелдерге ұшырауы және банкаралық есеп айырысудың кідіріс жағдайларының туындауы; 7. Келісілген мемлекеттік саясаттың және экономиканың нақты секторы салаларын дамытуды қолдаудың болмауы, инвестициялардың барлық түрлерінің күрт төмендеуі; 8. Елде дамыған сақтандыру жүйесінің, оның ішінде дүлей зілзалалардың тәуекелдерін, кредиттік тәуекелдерді сақтандыру жүйесінің болмауы, сақтандыру қызметтерінің жоғары құны; 9. Сенімді ақпарат алу мәселелері. Әлеуетті сатып алушылар (оның ішінде банктер) үшін ақпаратты жинау, бағалау және жеткізу саласында мамандандырылған ұйымдар жоқ, банктердің арасында клиенттердің қаржылық жай-күйі, төлем қабілетсіздігі факторлары, кепілге берілген мүліктің көлемі туралы ақпараттық алмасу дамымаған; 10.Нақты кірістер мен төлем қабілетті сұраныстың азаюы, іскерлік белсенділіктің төмен деңгейі. Қарыз алушы кәсіпорындармен байланысты факторлар: 1. Қарыз алушы кәсіпорынның заңды мәртебесінің белгісіздігі, қызметті лицензиялаудың және патенттеудің болмауы немесе олардың қолданылу мерзімінің аяқталуы, бұл мәміле субъектісінің қабілетсіздігі мен қабілетсіздігіне және оның нарықтағы қызметін заңсыз деп тануға әкеледі; 2. Қарыз алушы кәсіпорынның әлсіз қаржылық жай-күйі, оның төмен төлем қабілеттілігі және қаржылық орнықтылығы, шығындылық салдарынан өз капиталының жоғалуы, бұрын алынған міндеттемелер бойынша есеп айырысуға қабілетсіздігі, ақша ағындарының тұрақсыздығы, ақша қаражаты ағымының олардың ағынынан асып кетуі; 3. Негізгі өндірістік қорлардың айтарлықтай физикалық және моральдық тозуы, ескірген технологиялар, бұл жабдықтың істен шығуы, авариялар, өндірістік ақаулардың салдарынан өндірістің тоқтап қалу ықтималдығын тудырады; 4. Қарыз алушы кәсіпорынның мүлікке, оның ішінде кепілге берілетін мүлікке меншік құқығының болмауы; 5. Шығарылатын өнімнің бәсекеге қабілеттілігінің төмендігі, нарықта ұқсас тауарлардың болуы, бұл оны сатудағы қиындықтарды айқындайды; әлсіз коммерциялық жұмыс, өзінің өткізу желісінің және өткізудің тұрақты арналарының болмауы; 6. Жұмыстың қанағаттанарлықсыз ұйымдастырылуы, ұжымдағы әлеуметтік проблемалар, жалақы бойынша жинақталған қарыз, кадрлардың жоғары ауысуы, бұл ереуілдер мен жұмыстан босату салдарынан өндірісті тоқтату ықтималдығын тудырады; 7. Есеп және есептілік деректерін бұрмалау, есептілікті талдау және бағалау үшін ұсынылатын мәліметтердің анық еместігі, баланста нақты өтімді айналым қаражатының болуы; 8. Кәсіпорын басшылығының өндірісті дамытуға мүдделілігінің болмауы, қарыз алушы кәсіпорынның бірінші тұлғаларында қажетті басқарушылық Біліктіліктің болмауы; 9. Кәсіпорынды басқарушылар тарапынан теріс пайдалану мүмкіндігі; 10.Қаржылық талдау мен жоспарлаудың әлсіздігі, кредиттелетін іс-шараның экономикалық негіздемесінің жеткіліксіздігі; 11.Өнімді төлеуге қабілетті сатып алушылардың жетіспеушілігі, берешекті қайтару бойынша дебиторлармен тиімсіз жұмыс; Банкке байланысты факторлар: 1. Ішкі Нұсқаулық базасының жеткіліксіздігі: кредит берудің нақты стандарттары мен әдістемелік қамтамасыз етілуі жазбаша түрде жоқ; нұсқаулықтар; кредиттік операцияны жүргізу жөніндегі регламенттер; кредиттік құжаттама; кәсіпорынның қаржылық жай-күйіне, өндірісті дамытудың инвестициялық жобаларына талдау жүргізуді нормативтік-әдістемелік қамтамасыз ету; бизнес-жоспарларды сапалы бағалау; Нақты қалыптастырылған кредиттік саясат жоқ. 2. Қарыз алушының кредит төлеу қабілеттілігін мұқият бағалау жүргізілмейді: қарыз алушының төлем қабілеттілігі мен сенімділік деңгейіне қойылатын талаптар төмендетіледі; қарыз алушы туралы ақпарат жеткіліксіз немесе дұрыс емес, оның кредиттік тарихы жоқ; алынған кредиттердің пайдаланылуын бақылау жоқ, бұл кредит пен пайыздарды өтемеу жағдайын болдырмау үшін алдын алу шараларын әзірлеуге мүмкіндік бермейді; кредит бойынша нақты қамтамасыз ету жоқ немесе кепіл ретінде нарықта іске асырылуы қиын құндылықтар; кепіл құны асыра бағаланған, оның бар-жоғы, жай-күйі, қарыз алушының құқық қабілеттілігі нақты тексерілмеген. 3. Банк қызметкерлерінің құқықтық дайындығының жеткіліксіздігі, соның нәтижесінде кредиттік шартты, кепіл шартын және басқа да кредиттік құжаттарды ресімдеу жөніндегі азаматтық заңнаманың нормалары орындалмайды. 4. Банктің лауазымды тұлғаларының қызмет бабын теріс пайдалануы: кредит беру туралы шешім қабылдау кезінде бір адамның шамадан тыс өкілеттіктерін шоғырландыру нәтижесінде; "достық", негізсіз кредиттер беру; тәуекелдер мен шығындар туралы нақты мәліметтерді жасыру; басқарушылық шешімдердің қателіктері; кредит беруді басқарудың ұйымдық құрылымының жетілмегендігі. 5. Кредиттік портфельді нашар басқару: жеке дара немесе өзара байланысты қарыз алушыларға үлкен көлемде кредиттер беру; экономикадағы өзгерістерге сезімтал қандай да бір салада банктің кредиттік қызметі шоғырлануының жоғары дәрежесі; сапасы төмен кредиттердің үлкен үлесі; Банктің клиенттері болып табылмайтын қарыз алушыларға, сондай – ақ банкке байланысты тұлғаларға берілетін кредиттердің үлкен үлесі. 6. Берілген кредиттер бойынша есепке алу деректерін бұрмалау: активтерді жоғалту фактілерін бақылаушы органдардан жасыру; үмітсіз кредиттерді негізгі борыш пен пайыздар бойынша мерзімі өткен берешек шоттарына ауыстырудың және несиелер бойынша ықтимал шығындарға резервтерді уақтылы қалыптастырудың орнына олардың мерзімін ұзарту; мерзімі өткен кредиттерді және пайыздарды жаңадан берілетін кредиттер есебінен өтеу. 7. Өндірістегі, кредиттелетін саладағы, өңір экономикасындағы ахуалды талдау мен болжамның дәл еместігі немесе болмауы. 8. Есеп айырысу шотының жай-күйі туралы ақпараттың жеткіліксіздігі: мерзімінде өтелмеген құжаттар картотекасының мөлшері мен құрамы; қарыз алушы басқа банктерде ашқан шоттар және олар бойынша айналым сомалары; басқа кредиттер бойынша мерзімі өткен берешек. [6, 150 б.] Пайыздық тәуекел - банк маржасының қысқаруына, нөлге немесе теріс шамасына әкеп соқтыратын банк үшін күтпеген қолайсыз пайыздық мөлшерлемелердің өзгеруіне байланысты шығындар мүмкіндігі. Пайыздық тәуекел банктің талаптары мен міндеттемелері көлемінің бірдей орындау мерзімі бар белгіленген пайыздық мөлшерлемемен сәйкес келмеуінен туындайды. Нарықтық пайыздық мөлшерлемелердің қолайсыз өзгеруі салдарынан банк шеккен шығындар екі есе болатыны белгілі: бір жағынан-пайыздық маржаның күрт төмендеуі (және мүмкін теріс аймаққа өту) түрінде; екінші жағынан, экономикалық жағдайдың қолайсыз өзгеруі түрінде, бұл, сайып келгенде, Банктің капиталдандыру деңгейіне теріс әсер етеді. Пайыздық тәуекел, барлық басқа тәуекелдер сияқты, белгісіздікке байланысты. Пайыздық тәуекел формуласы "Фишер моделі" деп аталады және келесі түрге ие: I= R + P, мұндағы I-нарықтық пайыздық мөлшерлеме, R - нақты пайыздық мөлшерлеме, P-инфляцияның күтілетін қарқыны. Номиналды және нақты пайыздық мөлшерлемелерді ажырату керек. Номиналды пайыздық мөлшерлеме тең: күтілетін, нақты, тәуекелсіз пайыздық мөлшерлеме плюс күтілетін инфляция деңгейі плюс тәуекел минус мерзімді сақтамау тәуекелі, өтемеу тәуекелі. Нақты пайыздық мөлшерлеме-бұл тұтынушының табысының бір бөлігін қорғауға қызығушылық таныту үшін қажет пайыздық мөлшерлеме деңгейі. Пайыздық мөлшерлеме деңгейі байланысты: 1. Кредиттер мен инвестициялар, тіркелген және құбылмалы ставкасы бар активтер шамаларының арақатынасын, олардың нарықтағы бағасының серпінін қоса алғанда, активтер портфеліндегі (құрылымындағы) өзгерістер; 2. Пайыздық мөлшерлеме динамикасы. Пайыздық тәуекел деңгейін бақылау және басқару үшін нақты жағдайларға байланысты банк қызметінің нақты стратегиялары әзірленеді. Пайыздық мөлшерлемелердің өзгеру қаупі-бұл пайыздық мөлшерлемелердің жалпы деңгейіндегі күтпеген өзгерістер банктің пайдасына теріс әсер ету қаупі. Пайыздық мөлшерлемелердің өзгеру қаупі олардың тұрақсыздығының нәтижесінде пайда болады және әрқашан нарықтық экономикада болатын құбылыс болып табылады. [5, б. 49] Жоғарыда қарастырылған негізгі тәуекелдерден басқа, банк қызметінде нарықтық тәуекел де кездеседі – ықтимал шығындар, активтер мен пассивтердің нарықтық құнының өзгеруінен күтпеген шығыстар, олардың өтімділік дәрежесінің өзгеруі; депозиттерді (ресурстық базаны) қалыптастыру тәуекелі; капитал құрылымының тәуекелі; теңгерімсіз өтімділік тәуекелі; банктік теріс пайдалану тәуекелі; технологиялық және басқа да тәуекелдер. жүктеу/скачать 0.66 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|