Дәріс конспектісі пән атауы: Банк ісі


Несиені қайтару тәртібі және оған бақылау жасау



бет18/43
Дата29.09.2023
өлшемі1.03 Mb.
#479212
түріКонспект
1   ...   14   15   16   17   18   19   20   21   ...   43
Конспект лекций дисциплины Банк ісі каз

4. Несиені қайтару тәртібі және оған бақылау жасау

Несие беру сияқты оны қайтарудың бірыңғай үлгілері де жоқ. Тәжірибе ссудаларды қайтарудың алуан түрлі нұсқаларын туғызады. Солардың бірнешеуі мынадай:



  1. шұғыл міндеттемелер негізінде эпизодтармен қайтару;

  2. меншікті қаржылардың нақты жинағына және қарыз алушының банктің есеп шотынан алатын несиеге қажеттілігінің азаюына қарай қайтарылады;

  3. күні бұрын белгіленген сомалар (жоспарлы төлемдер) негізінде жүйелі түрде қайтару;

  4. төленбеген ссудалық қаржыларды азайту үшін, банк есеп шоттарына соқпай түсімдерді есепке алу;

  5. несиені қайтару мерзімін кейінге шегеру;

  6. төленбеген кешіктірілген қарыздарды «Кешіктірілген несиелер» айрықша шотына ауыстыру;

  7. төленбеген кешіктірілген қарыздарды банктің резервтері есебінен есептен шығару және т.б.

Негізінен, ссудалар бойынша төленбеген қарыздарды қайтарудың тәртібі, мерзімдері мен тәсілдері несие шартында қаралады. Қарыз алушының ссуданы қайтаруының нақты мерзімдері ссудаға деген қажеттілікке сәйкес шұғыл міндеттемелер арқылы ресімделеді.
Қарыз алушыларға тауар-материалдық құндылықтардың қорын кепілге қоя отырып, несие беру процесінде ссудалық есеп бойынша өнімдерді өткізуден түскен түсімдер мен өзге де ақша түсімдері клиенттің есеп шотына қабылданады, ал банктің есеп шотынан ссудаларды қайтару несие шартында ескертілген келесідей жолдар арқылы күнделікті немесе өзге де мерзімдерде қайтарылуы мүмкін:

  • банктің өз бетімен клиенттің есеп шотынан бірінші кезектегі (бюджетке төлемдер, әлеуметтік мұқтаждарға аударымдар жасау және т.б.) және өзге де төлемдерді төлеп болғаннан кейінгі қалған оның шотындағы ақша қаражаттарының қалдығын ссудалық есеп шотқа аудару жолымен;

  • ссудалар бойынша төленбеген қарыздарды қарыз алушының есеп шотынан міндетті түрде өндіру жолымен;

  • ссуда бойынша төленбеген қарыздардың анықталуы кезінде банктің өкімі бойынша мерзімінен бұрын өндіру жолымен.

Бір жолғы келісім жасау үшін қарыз алушыға берілетін қысқа мерзімді ссудалар мен кәсіпкерлерге берілетін ссудалар нақты қайтарылатын мерзімі көрсетіле отырып, оның берілетін күні шұғыл міндеттемелермен ресімделеді. Негізгі қарызды қайтару, сондай-ақ ол бойынша пайыздар төлеу қарыз алушының төлем тапсырмасы (платежное поручение) арқылы жүзеге асырылады. Қарыз алушы банкке ссудаларды қайтару мен банк пайыздарын төлеу тапсырмасын бермеген жағдайда банктің кепілдік берушінің есеп шотынан инкассо қою арқылы өндіруге құқығы бар.
Ссудаларды қайтару жағдайында несие шартында қарыз алушының ірі сомадан бір мезгілдік резерв жасау мүмкіндігін қарауы мүмкін, бұл әрине тараптардың келісімі бойынша жасалады.
Болжап білмеген жағдайларға байланысты қарыз алушы уақытша қаржылық қиындықтарға тап болған жекелеген жағдайларда оған жоғары пайыздармен 6 айдан аспайтын мерзімге ссуданы қайтаруға рұқсат берілуі мүмкін, бұл несие шартында қаралады. Ссуда бойынша төлем мерзімінің уақыты келгенде банк есеп шотында қаржы болмай қалса, онда ссудалар бойынша төленбеген қарыз «кешіктірілген ссудалар» есеп шотына жазылады.
Егер несие беруші – банк, алынған ссудаларды сақтау, оның есебін жүргізудегі тәртіп бұзушылықтарды және өз мақсатында пайдаланбау жайларын анықтаса, ссуданы мерзімінен бұрын қайтару туралы талап қоюы мүмкін.
Қарыз алушының ссудалар бойынша төленбеген қарыздар мен пайыздарды қайтаруға алдағы уақытта ешқандай мүмкіндігі болмаған жағдайда несие беруші-банк:

  • өзінің өнімімен даусыз тәртіпте, алдын ала хабардар етпестен, кепілдің немесе кепілдік берушінің есеп шотынан қарыз сомасын өндіруді талап етеді;

  • несие шартында анықталған тәртіпте қарыз алушының қойған мүлік құнынан қарыз сомасын қайтарады;

  • қарыз алушы банктің пайдасы үшін жол берген өзге қарыз алушының есебінен төлем жасауды талап етеді, сондай-ақ қарыз алушының есеп шотының есеп айырысу шотынан несие шартында көрсетілген айыппұлдарды өндіреді.

Ссуданы пайдаланғаны үшін төлейтін ақы мөлшері пайдалану мерзіміне немесе қарыз алушының төлем қабілетсіздігі тәуекеліне, несие ресурстары үшін ақыға, қамтамасыз етудің сипаты мен сенімділігіне, Ұлттық банкінің қайта қаржыландыру (рефинансирование) ставкаларына және т.б. қатысты белгіленеді.
Пайыздық ставкалар белгіленген немесе өзгермелі болуы мүмкін.
Белгіленген пайыздық ставкалар ссуданы пайдаланудың бүкіл мерзімі ішінде өзгеріссіз қалады. Өзгермелі пайыздық ставкалар несие ресурстарына, сұраныс пен ұсыныстың қалыптасуына, сондай-ақ қарыз алушының қаржылық, ақша нарығы жағдайына қарай несие немесе депозиттік шарттың бүкіл қолдану мерзімі ішінде банкпен өзгертілуі мүмкін. Ставкалардың өзгеру жағдайы тараптардың жасаған шартымен анықталады. Ссудалар бойынша пайыздар, негізінен, ай сайын есептеледі және өндіріледі.
Банк тәжірибесінде жай пайыздарды есептеу үшін мынадай формула қолданылады:



J =

I*P*n

360* 100%



мұнда І – пайыздардың бір рет қолданылатын ставкасы;
Р – төленбеген қарыздардың (депозит) қалдығы;
J – ссудалардың (депозиттердің) бүкіл мерзімі ішінде есептелген пайыздардың сомасы;
П – пайыз есептелетін кезеңдегі күндер саны.
Несиелер мен депозиттер бойынша пайыздық төлемдердің (күрделі пайыздар) сомаларын есептеп шығару үшін келесідей формула пайдаланылады:
J = P* [(I+I-)* n – 1]
мұнда: 1 – пайыздардың бір жолғы қолданатын ставкасы;
Р – ссудалардың (салымдардың) бастапқы сомасы;
J – ссудалардың бүкіл мерзіміндегі есептелген пайыздардың сомасы;
П – айлардағы ссудалардың (салымдардың) ұзақтығы.
Пайыздарды есептеу кезінде бір айдағы күндер санына шартты түрде 30 күн қабылданады, ал бір жылдағы күндер саны – 360-қа тең.
Мынаны ескеру көзделеді: ссудаларды беру кезінде пайыздарды аванспен есептеуге және өндіруге рұқсат етілмейді. Сондай-ақ жаңадан берілетін несиелер есебінен ссудаларды пайдаланғаны үшін пайыздарды өндіруге жол берілмейді.
Банктің несие бөлімі жасалған несие шарттарының орындалуына, қарыз алушылардың алынған ссудаларды тиімді пайдалануына, оларды уақытылы және толық қайтаруына, осыған орай қарыз алушымен ссудаларды пайдаланудың бүкіл мерзімі ішінде тығыз байланыс жасауына жүйелі түрді бақылау жасауды жүзеге асыруы тиіс.
Осы мақсатта қарыз алушының шаруашылық қызметі мен оның қаржылық жағдайына жүйелі түрде талдау жасалып отырады, жер-жерлерде ақша және есеп айырысу құжаттарына, бухгалтерлік жазуларға, бухгалтерлік және статистикалық есеп материалдарына тексерулер жүргізіледі. Осыған орай қарыз алушылардан, сол сияқты өзге де көздерден алынатын қаржылық және басқа ақпараттардың бүкіл түрлері пайдаланылады. Қажет болған жағдайда несие бөлімі келесі мәселелер бойынша жер-жердегі қарыз алушыларға тексерістер жүргізеді:

  • банктен алынған ссудаларды мақсатты пайдалану;

  • қойма есебінің мәліметтері бойынша ссудаларды қамтамасыз ету;

  • бухгалтерлік есептің жай-күйі;

  • тауар-материалдық құндылықтардың сақталу жағдайы;

  • несие берілетін тауар-материалдық құндылықтардың құрамы және оларды қайта өңдеудің немесе өткізудің болашағы;

  • қарыз алушылардың өз қаржыларын пайдалануы.

Осы және өзге де тексерулердің қажеттігі қарыз алушылардың қаржылық жағдайына, олардың лауазымды тұлғаларының құзырлылық деңгейлеріне қатысты несие шарттарында анықталады. Несие беру қызметкерлері ссудаларды ресімдеу және олардың қозғалысын бақылау кезінде алынған бүкіл ақпараттарды қарыз алушылардың арнайы несие істерінде жүйеге келтіреді, әртүрлі қаржылық және экономикалық көрсеткіштерді жинақтайды.
Несие шарттары бойынша өз міндеттемелерін орындамайтын қарыз алушылардың қатынасы ссудалардың төлемеген қарыздарын уақытылы және толық қайтаруға қауіп төндіретін болса, сондай-ақ есеп-қисапта сенімсіздік пайда болып немесе бухгалтерлік есептің бетімен жіберілгендігі анықталған жағдайларда, ықпал етудің мынадай шаралары қолданылады:

  • егер келісілген мерзімдерде банктің нұсқаулары орындалмайтын болса, одан әрі несие берудің тоқтатылатыны туралы қарыз алушыға ескертеді;

  • шартта қаралған ссудаларды одан әрі беруді тоқтатады;

  • ссудаларды қайтару үшін кезекті жарналарды төлемеу және оларды уақытында төлеудің болашағы жоқтығы жағдайында, одан әрі қарыз алушының алған ссудасының бүкіл сомасын өндіру талап етіледі;

  • ссудаларды өз мақсатында пайдаланбау фактілері анықталған кезде заңсыз пайдаланылған ссудаларды жоғары пайыздық ставкалармен өндіреді, ссуданың көлемін қысқартады немесе несие шартында көрсетілген шараларға одан әрі несие беруді тоқтатады;

  • ссудалар бойынша төленбеген кешіктірілген қарыздар болған кезде жаңа ссудалар берілмейді, ал қарыз алушыдан түскен түсімдер ссудалар бойынша кешіктірілген қарыздарды жабуға бағытталады. Алынған ссудаларды уақытылы қайтаруда өз міндеттемелерін орындамаған қарыз алушыға қатысты банк, Қазақстан Республикасының «Банкроттық туралы» Заңына сәйкес оны төлем қабілетсіз (банкрот) деп жариялау туралы іс қозғау үшін, өтінішпен сотқа жүгінуі мүмкін.

Қарыз алушылардың қайта құрылуы кезінде (қосылуы, бірігуі, бөлініп шығуы, бөлектенуі және қайта құрылуы) олардың құқығы мен міндеттері жаңадан пайда болған субъектіге өтеді.
Қарыз алушы таратылған жағдайда құқықты иеленушілік болмайды және банк Қазақстан Республикасының Азаматтық заңдылықтарына және «Банкроттық туралы» Заңға сәйкес банктің ссудалық қарыздарын өтеу туралы тарату комиссиясына талап білдіруге міндетті.
Біз қарастырған ссудалық қарыздарды қайтарудың нұсқалары бұл процесті бірқатар өлшемдерге қатысты жіктеуге мүмкіндік береді.
Несиені толық және бір жолғы қайтару басты түрде клиенттің есеп шотынан ақшаны есептен шығару оның төлемдік айналымы үшін ешқандай да қиындық тудырмайтын кезде, қарыздың сомасы онша көп емес болған жағдайда қолданылады.
Жартылай және бөліп-бөліп созып қайтару несиені жабу үшін жеткілікті ресурстардың босауы бірте-бірте болатын және банкпен толық есеп айырысу үшін уақыт талап етілетін жағдайда пайдаланылады.
Несиені жүйелі түрде қайтару төлемдік айналым ссудалық есепшоты пайдаланылатын кездегі клиенттің төлем айналымының интенсивті жағдайынан туындайды. Оған ссудалық есеп шотқа жоспарлы төлемдерді аудару жолымен немесе бүкіл түсімді ссудалық қарызды жабуға (соңғы әдіс қазіргі тәжірибеде сирек қолданылады) қабылдау жолымен қол жеткізіледі.
Эпизодтармен қайтару қалдық (сальдо) - өтемдік есеп шоттардан белгілі бір мақсатты мұқтаждарға берілген несиелерге тән болып саналады.
Шұғыл қайтаруды немесе белгілі мерзім күні бұрын келісілген несиені қайтаруды тәжірибеде кез келген несиелерден кездестіруге болады және бұл кездейсоқтық емес. Оны қайтару мерзімі келісілгенде ғана немесе ссудалық пайыз болғанда ғана ссуда пайда болады. Несие беру мерзімдері де әртүрлі болып келеді (бірнеше күнге, бір жылға дейін және бір жылдан жоғары), сонымен бірге несие шартында несие берудің жеделдігін жүзеге асырудың белгілі тәртібі де белгіленеді.
Тәжірибе сондай-ақ несиені қайтарудың өзге де нұсқаларын туғызуы мүмкін, ондай нұсқалардың қатарына кейінге шегерілген, кешіктірілген және несиені мерзімінен бұрын қайтаруды жатқызуға болады.
Қарыз алушының өз ақша қаражаты несиені қайтарудың неғұрлым кең таралған көзі болып саналады. Солай дегенмен оның өзі барлық уақытта жеткілікті бола бермейді. Сондықтан да мұндай жағдайларда жаңа несиелер беру, ескі ссудалардың күшін ұзарту, жаңа объектілерді кепілге қоя отырып, несие беру, басқадай қамтамасыз ету мен өзге кепілдер бұрын берілген ссудаларды өтеудің түп көзі болуы мүмкін.
Егер қарыз алушы ссуданы өз қаржысы есебінен немесе жаңа несие арқылы өтей алмайтын болса, онда банк кепіл есебінен (кепіл – банктен кепілдемелік міндеттемені несие келісімін дайындау сәтінде алады) несиені қайтару мүмкіндігін қарайтын несие шарты ережесін пайдалана алады.
Несиені қайтаруды кешіктіру клиентке қатысты жағдаяттарға емес, сатып алушылардың төлем қабілетсіздігінен де болуы мүмкін. Мұндай жағдайларда сот шешімі (арбитраж) бойынша тиісті ақша қаражаттарын кешіктірген дебиторлардың есеп шоттарынан басқа кәсіпорындарға түсуі мүмкін.
Несиенің өтелуін ресімдеуді арнайы құжаттар негізінде және онсыз жүргізуге болады. Борышты өтеу үшін негізгі құжаттар түрінде клиенттің жазбаша өтініші немесе бұрын банкке берілген шұғыл міндеттемелер, несие келісімі негізінде жазылатын банктің өз өнімі, төрелік сот, сот бұйырықтары қатысады. Өзінің банктік есеп шотынан ссудалық борышты өтеу үшін ақша қаражатын есептен шығару жөніндегі клиенттің өтініші (өкімі) тек жазбаша түрде ғана емес, сонымен бірге ауызша үлгіде де берілуі мүмкін. Несиені өтеу сондай-ақ қағазсыз технология базасында – байланыс арналары бойынша да жүзеге асырылуы мүмкін.




Достарыңызбен бөлісу:
1   ...   14   15   16   17   18   19   20   21   ...   43




©dereksiz.org 2024
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет