«гнпф» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ


«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ



жүктеу/скачать 0.78 Mb.
бет6/7
Дата23.02.2016
өлшемі0.78 Mb.
#4488
1   2   3   4   5   6   7



«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ

2008 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есеп беруге ескертпе

23. Тараптармен байланысты операциялар, жалғасы,

(в) Басқа да тараптармен байланысты операциялар

2008 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша шот бойынша қалдықтар және орташа пайыздық мөлшерлемелер (қолданылған), сондай-ақ пайда мен шығындар туралы есепке кірген сомалар, 2008 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін басқа да тараптармен байланысты опреациялар бойынша сомалар мынадай үлгімен берілді. Басқа да байланысты тараптарға Қазақстан Республикасының басқа да мемлекеттік компаниялары кіреді.




Қамқорлық компания

Қазақстан Республикасының

Қаржы министрлігі
Қамқорлық компанияның басқа да еншілес компаниялары

Схема және мемлекетпен бақыланатын басқа да кәсіпорындар

Жиынтығы



мың теңге
Орташа пайыздық мөлшерлеме

мың теңге
Орташа пайыздық мөлшерлеме

мың теңге
Орташа пайыздық мөлшерлеме

мың теңге
Орташа пайыздық мөлшерлеме

мың теңге

Бухгалтерлік баланс




























Активтер




























Сатуға арналған қолда бар активтер

7,569

6,04%

215.072

7.48%

-

-

-

-

7.784.784

Алуға комиссиялық кіріс

-

-

-

-

-

-

360.008

-

360.008


Табыс салығы бойынша төлемдер

-

-

89.552

-

-

-

-

-

89.552


Өтеуге дейін ұсталатын инвестиция

-

-

925.686

7.65%

-

-

-

-

925.686


Мерзімі ұзартылған салық активтері

-

-

1.134

-

-

-

-

-

1.134


Міндеттемелер




























Төлемге салық

-

-

22.330

-

-

-

-

-

22.330

Пайда мен шығындар туралы есеп




























Комиссиялық кірістер

-

-

-

-

-

-

2.767.970




2.767.970

Пайыздық кірістер

234.451




97.906




-




-




332.357

Операциялық шығыс

(104,327)




(157,021)




(2,167)




(5,605)




(269,120)

Табыс салығы бойынша шығыстар

-




(350,183)

-




-




(350,183)

«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ

2008 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есеп беруге ескертпе

23. Тараптармен байланысты операциялар, жалғасы,

(в) Басқа да тараптармен байланысты операциялар

2008 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша шот бойынша қалдықтар және орташа пайыздық мөлшерлемелер (қолданылған), сондай-ақ пайда мен шығындар туралы есепке кірген сомалар, 2008 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін басқа да тараптармен байланысты опреациялар бойынша сомалар мынадай үлгімен берілді. Басқа да байланысты тараптарға Қазақстан Республикасының басқа да мемлекеттік компаниялары кіреді.




Қамқорлық компания

Қазақстан Республикасының

Қаржы министрлігі
Қамқорлық компанияның басқа да еншілес компаниялары

Схема және мемлекетпен бақыланатын басқа да кәсіпорындар

Жиынтығы



мың теңге
Орташа пайыздық мөлшерлеме

мың теңге
Орташа пайыздық мөлшерлеме

мың теңге
Орташа пайыздық мөлшерлеме

мың теңге
Орташа пайыздық мөлшерлеме

мың теңге

Бухгалтерлік баланс




























Активтер




























Сатуға арналған қолда бар активтер

3,615,858

13,96%

717,652

15,42%

-

-

-

-

4,333,510


Алуға комиссиялық кіріс

-

-

-

-

-

-

400,887

-

400,887


Табыс салығы бойынша төлемдер

-

-

125,644

-

-

-

-

-

125,644


Мерзімі ұзартылған салық активтері

-

-

18,580

-

-

-

-

-

18,580


Міндеттемелер




























Төлемге салықтар

-

-

38,303

-

-

-

-

-

38,303

Пайда мен шығындар туралы есеп




























Комиссиялық кірістер

-

-

-

-

-

-

3,095,222

-

3,095,222

Пайыздық кірістер

149,890

-

23,864

-

-

-

-




173,754

Операциялық шығыс

(92,637)

-

(76,011)

-

-

-

-

-

(168,648)

Табыс салығы бойынша шығыстар

-

-

(578,915)

-

-

-

-

-

(578,915)


«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ

2008 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есеп беруге ескертпе
24. Қаржылық құралдардың әділ құны
Қордың активтер мен міндеттемелерінің беріліп отырған әділ құны «Қаржылық құралдар: ақпараттарды ашу» 7 ҚЕХС (IFRS) талаптарына сәйкес мынадай үлгімен берілген болуы мүмкін:

Ақшалай қаражаттардың және олардың баламаларының беріліп отырған әділ құны олардың баланстық құнына сәйкес келеді.

Сатуға арналған қолда бар активтердің және өтеуге дейін ұсталатын инвестициялардың беріліп отырған әділ құны мәмілелер бойынша шығындарды шегерусіз есептік күндегі жағдай бойынша нарықтық бағалауларға негізделеді.

Ақшалай қаражаттардың және олардың баламаларының, банктердегі салымдардың, сатуға арналған қолда бар активтердің, алуға комиссиялық кірістің, табыс салығы бойынша алдын ала төлемдердің, төлемге салықтар мен басқа да кредиторлық берешектердің беріліп отырған әділ құны шамамен олардың баланстық құнына сәйкес келеді. Өтеуге дейін ұсталатын инвестициялардың беріліп отырған әділ құны тиімді пайыздық мөлшерлеме әдісін пайдалана отырып, амортизованды құны бойынша есептеледі, және төмендегідей берілді:






Активтер

2008 ж.

мың теңге

Әділ құны

2008 ж

мың теңге

Баланстық құны

2007 ж.

мың теңге

Әділ құны

2007 ж

мың теңге

Баланстық құны

Өтеуге дейін ұсталатын инвестиция

924,715

925,686

-

-

Әділді құнды бағалау құнды тура анықтауға бағдарланған, ол бойынша қаржылық құралдар жақсы хабардарлар арасында алмасқан болуы мүмкін, шын қалаушылар тартаптардың бір бірінен тәуелсіз осындай мәмілені жасайды.


25. Орташа тиімді пайыздық мөлшерлеме
Төменде келтірілген таблица 2008 және 2007 жылғы 31 желтоқсандағы жағдайлар бойынша Қордың пайыздық активтерін және орташа тиімді пайыздық мөлшерлемелерін қамтиды. Осы орташа тиімді пайыздық мөлшерлеме тиісті активтердің кірістілігін қамтиды.



Баланстық құн

мың теңге

2008 ж

Орташа тиімді пайыздық мөлшерлеме

Баланстық құн

мың теңге

2008 ж

Орташа тиімді пайыздық мөлшерлеме

Пайыздық активтер













Банктегі салымдар













- теңге

835,781

13,26 %

802,303 %

9,95%

Сатуға арналған қолда бар активтер













- теңге

7,786,948

6,08 %

4,335,710

14,20 %

Өтеуге дейін ұсталатын инвестиция













- теңге

925,686

7,65 %

-

-


«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ

2008 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есеп беруге ескертпе

26 Активтер міндеттемелердің шығу мерзімдерін талдау

Төменде келтірілген таблица 2008 эылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша қордың активтері мен міндеттемелерінің шартты өтеу мерзімдерін қамтиды.



Активтер

1 айдан аз

мың теңге
1 айдан 3 айға дейін

мың теңге
3 айдан 1 жылға дейін

мың теңге
1 жылдан 5 жылға дейін

мың теңге
5 жылдан көп

мың теңге
Мерзімсіз өтеу

мың теңге
Жиынтығы

мың теңге

Ақшалай қаражат және олардың баламалары

160,371

-

-

-

-

-

160,371


Банктегі салымдар

-

-

835,781

-

-

-

835,781

Сатуға арналған қолда бар активтер

7,569,676

215,072

-

-

-

2,200

7,786,948

Алуға комиссиялық кіріс

360,008

-

-

-

-

-

360,008

Табыс салығы бойынша төлемдер

89,552

-

-

-

-

-

89,552

Өтеуге дейін ұсталатын инвестиция

-

-

296,225

629,461

-

-

925,686

Негізгі қаражат

-

-

-

-

-

319,678

319,678

Материалдық емес активтер

-

-

-

-

-

171,324

171,324

Мерзімі ұзартылған салық активтері

-

-

-

-

-

1,134

1,134

Басқа да активтер

224,542

-

-

-

-

-

224,542

Активтер жиынтығы

8,404,149

215,072

1,132,006

629,461

-

494,336

10,875,024

Міндеттемелер






















Төлемге салықтар

22,330

-

-

-

-

-

22,330

Басқа да міндеттемелер

63,825

-

-

-

-

-

63,825

Міндеттемелер жиынтығы

86,155

-

-

-

-

-

86,155

2008 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша таза позиция

8,317,994

215,072

1,132,006

629,461

-

494,336

10,875,024


2007 жылғы 31 желтоқсандағы жағдай бойынша таза позиция

4,678,353

-

1,175,831

-

182,518

2,200

6,038,902

Осыған орай, Қордың қаржылық құралдарының көпшілігінің белгіленген пайыздық мөлшерлемесі бар, көп жағдайда активтер мен міндеттемелер бойынша пайыздық мөлшерлемелерді қайта қарау мерзімі осы активтер мен міндеттемелердің өтеу мерзімімен сәйкес келеді.


Таблицада қамтылған сомалар есептік күндегі жағдай бойынша активтер мен міндеттемелердің баланстық құнын көрсетеді және пайыздардың болашақ сомаларына қосылмайды.

«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ

2008 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есеп беруге ескертпе

жүктеу/скачать 0.78 Mb.

Достарыңызбен бөлісу:
1   2   3   4   5   6   7



©dereksiz.org 2024
әкімшілігінің қараңыз
    Басты бет