«гнпф» жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамы Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі
жүктеу/скачать 0.59 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- (Тәуелсіз аудитордың есебімен)
- Тәуелсіз аудиторлардың есебі «ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ Директорлар кеңесіне Қаржылық есептілік жөніндегі есеп
- Инвестициялық кірістер жиынтығы 9,027,536 4,819,403
- 5,568,769 3,370,106
- ТАЗА АКТИВТЕРДЕГІ БАСҚА ӨЗГЕРІСТЕР
- Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер 37,479,414 20,498,206
- Жыл соңындағы таза зейнетақы қаражаты 163,695,040 126,215,626
- 1,045,964 7,571,471
- Активтер жиынтығы 165,132,720 126,436,606
- Міндеттемелер жиынтығы 1,437,680 220,980
- ТАЗА ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІНІҢ ЖИЫНТЫҒЫ 163,695,040 126,215,626
- Операциялық қызметтегі ақшаның қозғалысы 38,591,233 20,478,579
- ИНВЕСТИЦИЯЛЫҚ ҚЫЗМЕТТЕГІ АҚШАНЫҢ ҚОЗҒАЛЫСЫ
- Инвестициялық қызметтегі ақшаны пайдалану (39,268,883) (19,529,936)
- 31 желтоқсандағы ақша (ескертпе 13) 490,311 1,167,961
- 1. Бизнесті ұйымдастыру а) Негізгі қызмет
| «ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамы
Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2006 жылғы 31 желтоқсанмен аяқталатын жыл үшін қаржы есептілігі (Тәуелсіз аудитордың есебімен) «ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ
Тәуелсіз аудиторлардың есебі «ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ Директорлар кеңесіне Қаржылық есептілік жөніндегі есеп Біз 2006 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша таза зейнетақы активтері туралы есептен, таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістері туралы есептен және көрсетілген датаға аяқталатын жылғы ақша қозғалысы туралы есептен және есеп саясатының негізгі ережелерінің қысқаша мазмұнынан және басқа түсініктеме береуші ескертпелерден тұратын, «ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ жарналарының белгіленген мөлшері бар тәсімінің бірге тіркеліп отырған қаржылық есептілігіне аудит жүргіздік. Тәсім басшылығының қаржылықты есептілікті дайындауға жауапкершілігі Аталған қаржылық есептіліктің Қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарына сәйкес дайындалуына және шынайы ұсынылуына Тәсімнің басшылығы жауап береді. аталған жауапкершілік алақол әрекеттердің немесе қателердің салдарынан орын алатын ерекше бұрмалаушылықтарға жол бермейтін, қаржылық есептілікті дайындауға және оны шынайы ұсынуға қажетті ішкі бақылау жүйесін әзірлеуден, енгізуден және қолдаудан; керекті есеп саясатын таңдаудан және оны қолданысқа енгізуден; тікелей жағдайларға қатысты қолданылатын негізделген бағамдарды пайдаланудан тұрады. Аудитордың жауапкершілігі Біздің жауапкершілігіміз өзіміз жүргізген аудиттің негізінде көзделген қаржылық есептемесі туралы пікірімізді білдіруде топтасады. Біз аудитті Аудиттің халықаралық стандарттарына сай жүргіздік. Аталған стандарттар қолданыстағы этикалық нормаларды сақтауды, сондай-ақ аудитті қаржылық есептілікте ерекше бұрмалаушылықтар орын алмағанына көз жеткізерліктей сапада жүргізуді талап етеді. Аудит қаржылық есептілікте мазмұндалған есептік көрсеткіштер мен ашып көрсетулерді растайтын аудиторлық дәлелдемелерді алуға бағытталған рәсімдерді жүргізуден тұрады. Рәсімдерді таңдау алақол әрекеттердің немесе қателердің салдарынан орын алатын ерекше бұрмалаушылықтар тәуекелдігін бағалауға негізделетін біздің пікіріміздің мәні болып табылады. Аталған тәуекелдікті бағалау барысында аудитор қаржылық есептілікті дайындауды және оны шынайы ұсынуды қамтамасыз ететін ішкі бақылау жүйесін есепке алады. Аталған бағам ішкі бақылау жүйесінің тиімділігі туралы пікірді білдіру мақсатында емес, керісінше тиісті аудиторлық рәсімдерді таңдау мақсатында жүргізіледі. Аудит сонымен қатар пайдаланылған бухгалтерлік қағидаттардың дұрыстығына және басшылық есептеп көрсеткен бағам көрсеткіштерінің негізділігіне баға беруге, сондай-ақ тұтастай алғандағы қаржылық есептілікке баға беруден тұрады. Біз аудит жүргізу барысында алынған дәлелдемелер аталған қаржылық есептілік туралы пікір қалыптастыру үшін жеткілікті негіздеме береді деп ойлаймыз.
Біздің ойымызша бірге тіркеліп отырған қаржылық есептілік 2006 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша Тәсімнің барлық қаржылық ережелерін, сондай-ақ таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістерді және аталған датаға аяқталған жылдағы ақша қозғалысын Қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарына сәйкес шынайы мазмұндайды. Бердалина Ж.К. Сертификатталған аудитор Митчелл Вилсон Аудит жөніндегі серіктес «КПМГ Аудит» ЖШС аудиторлық қызметпен айналысу жөніндегі 2006 жылғы 6 желтоқсандағы №0000021 мемлекеттік лицензия 2007 жылғы 20 ақпан «ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп
А.С.Секенов Р.А.Еспенбетова Бас директор Бас бухгалтер Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістерді аталған қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпелермен бірге оқыған жөн. «ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістерді аталған қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпелермен бірге оқыған жөн. «ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін ақша қозғалысы туралы есеп
«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе 1. Бизнесті ұйымдастыру а) Негізгі қызмет «ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ (бұдан әрі – Қор) басқаратын жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі (бұдан әрі – Тәсім) Қазақстан Республикасының зейнетақы заңнамасымен реттеледі. Тәсім зейнетақы жарналары шоғырланатын және зейнетақы төлемдері төленетін жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімін құрайды. Қор зейнетақы активтері үшін жауап береді. Оның басқаруындағы тәсімдер бұдан төменірек мазмұндалған. Зейнетақы жарналары мемлекеттік бағалы қағаздардан, халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарынан, корпоративтік бағалы қағаздардан, банктердің депозиттерінен және басқаларынан тұратын түрлі активтерге инвестицияланады. Міндетті зейнетақы жарналарын жұмыс беруші өзінің зейнетақы қоры ретінде Тәсімді таңдаған, қызметкердің пайдасына заңнамада белгіленген лимит шегінде қызметкердің еңбекақысынан 10 пайыз мөлшерінде аударады. Басқа мемлекетке көшуіне немесе қайтыс болуына байланысты қызмет көрсету тоқтатылған жағдайда, салымшы (қайтыс болған кезде – мұрагер) жинақталған зейнетақы қаражатының барлық сомасын бір жолы алуға құқылы. Салымшы зейнетақы заңнамасына сәйкес зейнеткерлік жасқа келген сәтте ол өз қалауы бойынша жинақталған зейнетақы қаражатын зейнетақы аннуитеті келісім-шартының негізінде сақтандыру ұйымына аудара алады немесе зейнетақы қаражатын жинақтаушы зейнетақы қорынан ала алады. Жинақталған зейнетақы қорларынан төленетін жинақталған зейнетақы қаражатының төлемі зейнетақы заңнамасына сәйкес Қормен жыл сайын келісілетін кестеге сәйкес жүзеге асырылады. Әрбір салымшының жеке зейнетақы шоты бар, ол шотқа салымшының келіп түсетін зейнетақы жарналарының сомасы және зейнетақы активтерін басқарудан бөлінетін инвестициялық кіріс есепке алынады, ал комиссиялық сыйақы шегеріліп отырады. Есепке алынатын инвестициялық кірістің және ұсталынып қалатын комиссиялық сыйақылардың сомалары жинақталған зейнетақы қаражатының мөлшеріне және оның сақталуы мерзіміне қарай анықталады. Салымшы өзінің жеке зейнетақы шотында жинақталған зейнетақы қаражатының барлық сомасын алуға құқылы. «ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе жүктеу/скачать 0.59 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|