«гнпф» жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамы Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

з) Сыйақы түрінде есептелген кірістер

жүктеу/скачать 0.59 Mb.

бет	3/6
Дата	24.02.2016
өлшемі	0.59 Mb.
	#17625

1 2 3 4 5 6

з) Сыйақы түрінде есептелген кірістер

Сыйақы түрінде есептелген кірістер, оның ішінде есептелген купонды кіріс және амортизациялық дисконт таза зейнетақы активтері туралы есептің тиісті бабындағы баланстық құнына енгізіледі.

и) Комиссиялық шығындар

Комиссиялық шығындар есепке алу тәсілі бойынша қызметтерді ұсыну кезеңі бойына мазмұндалады. Комиссиялық шығындарды есептеп шығару тәртібі егжей-тегжейлі 9-ескертуде берілген.

к) Салымшылардың жарналары, зейнетақы аударымдары және жинақталған зейнетақы қаржатының төлемдері

Салымшылардың жарналары және басқа қорлардан түскен жинақталған зейнетақы қаражатының аударымдары Тәсімнің настодиандық шотына жарналар мен аударымдар келіп түскен кезде есепке алынады. Жинақталған зейнетақы қаржатын төлеу және басқа қорлардан аударылған зейнетақы қаражаты Тәсімге зейнетақы заңнамасына сәйкес салымшының таблабы бойынша жинақталған зейнетақы қаражатын төлеу немесе оларды аудару талабы қойылған сәтте бейнеленеді.

л) Әзірге енгізілмеген жаңа стандарттар мен интерпретациялар

2006 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша кейбір жаңа стандарттар, стандарттарға түзетулер және интерпретациялар күшіне енген жоқ, сондықтан осы қаржылық есептілікті жасау кезінде қолданылған жоқ. Стандарттар мен интерпретациялардың деректерінің арасында төмендегілер Тәсімнің қызметіне ықтимал әсер етуі мүмкін. Тәсім аталған стандарттар мен интерпретацияларды олар күшіне енген сәттен бастап қабылдауды жоспарлайды. Тәсім бұл жаңа стандарттардың қаржы есептілігіне болжалды әсерінің қандай боларына талдау жасаған жоқ.

МСФО 7 Қаржы құралдары: ашылымдар, 2007 жылғы 1 қаңтардан бастапқы кезеңдер үшін әрекет етеді. Стандарт Тәсімнің қаржы құралдарына қатысты үлкен ашылымдарды талап етеді.

ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе
4. Сыйақы түріндегі кірістер

	2006 мың теңге	2005 мың теңге
Қазақстандық эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	3,186,430	1,817,175
Банктегі мерзімді салымдар	1,959,832	1,116,863
Қазақстан Республикасының бағалы қағаздары	1,149,543	1,844,212
Ипотекалық облигациялар	498,727	53,475
Шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	423,839	83,367
Шет мемлекеттердің бағалы қағаздары	259,018	320,386
Кері РЕПО келісім-шарттары	104,499	39,666
Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары	70,715	137,770
	7,652,603	5,412,914

5. Инвестициялық қағаздардың әділ құнының өзгерістерінен таза кірістер

	2006 мың теңге	2005 мың теңге
Қазақстандық эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	9,325,326	315,160
Шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	632,289	282,026
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары	(684,767)	(143,503)
Ипотекалық облигациялар	(265,594)	81,481
Шет мемлекеттердің бағалы қағаздары	(30,239)	(176,760)
Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары	(2,274)	719
	8,974,741	359,123

ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе

6. Инвестициялық қағаздарды сатып алудаға таза залалдар/кірістер

	2006 мың теңге	2005 мың теңге
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары	548,253	(23,265)
Ипотекалық облигациялар	217,849	-
Шет мемлекеттердің бағалы қағаздары	167,943	(110,359)
Қазақстандық эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	140,051	(4,331)
Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары	2,868	97,236
Шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	(868,542)	213,451
	208,422	172,732

7. Акциялар бойынша дивидендтер түріндегі кіріс

	2006 мың теңге	2005 мың теңге
«Халық Банкі» АҚ-тың артықшылықты акциялары	444,825	-
«АТФ Банк» АҚ-тың артықшылықты акциялары	61,800	-
Wal-Mart Stores Inc. акциялары	9,417	10,711
Intel Corporation акциялары	8,010	10,299
ELILILLY акциялары	6,444	13,721
PFIZER Inc. акциялары	1,528	2,993
Alcoa Inc. акциялары	1,165	4,742
Allianz AG Holding акциялары	-	18,668
Microsoft Corporation акциялары	-	12356
Morgan Stanley акциялары	-	10,980
Volkswagen акциялары	-	3,814
General Electric Co. акциялары	-	1,919
Freddie Mac акциялары	-	1,470
Deutsche Bank AG акциялары	-	1,417
Coca-Cola Company акциялары	-	946
FANNIE MAE акциялары	-	728
Schlumberger LTD. акциялары	-	561
Colgate-Palmolive Co. акциялары	-	533
	533,189	95,858

ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе
8. Шетелдік валютаны қайта бағалаудан таза кірістер/(шығыстар)

	2006 мың теңге	2005 мың теңге
Шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	1,803,132	55,814
Ақша	21,622	55,052
Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары	12,419	(301,572)
Кредиторлық берешек	(315)	(28)
Дебиторлық берешек	(2,017)	(12,608)
Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары	(46,930)	66,041
Қазақстандық эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары	(238,581)	14,635
Шет мемлекеттердің бағалы қағаздары	(788,600)	(718,993)
	760,730	(841,659)

9. Комиссиялық сыйақы

	2006 мың теңге	2005 мың теңге
Таза инвестициялық кірістің комиссиялық сыйақылары	(2,700,336)	(776,764)
Зейнетақы активтері және алынған зейнетақы жарнлары бойынша комиссиялық сыйақылар	(758,431)	(672,533)
	(3,458,767)	(1,449,297)

«Қазақстан Республикасында зейнетақымен қамсыздандыру туралы» 1997 жылғы 20 маусымдағы №136 Заңға және «ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Директорлар кеңесінің шешіміне (Директорлар кеңесінің 2005 жылғы 1 желтоқсандағы №7 мәжіліс хаттамасы) сәйкес Тәсім 2006 жылы зейнетақы активтерін басқарудан алынған зейнетақы кірісінің 15 пайызы (2005: 15%) мөлшерінде және әрбір есеп беретін айдың басына жинақтаушы зейнетақы қорының инвестициялық қоржынындағы қаржы құралдарының сатып алу құнынан шыға отырып, мөлшері анықталатын зейнетақы активтерінен 0.0475 (2005: 0.05%) пайыз мөлшерінде комиссиялық сыйақы төледі.

ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе
10. Жинақталған зейнетақы қаражатын басқа зейнетақы қорларынан аудару

	2006 мың теңге	2005 мың теңге
«Валют Транзит қоры» ЖЗҚ	1,139,991	72,251
«Халық Банкі» ЖЗҚ	284,244	101,991
«ҰларҮміт» ЖЗҚ	238,324	71,272
«Қорғау» ЖЗҚ	134,432	35,298
«Грантум» ЖЗҚ	113,235	36,261
«БТА Қазақстан» ЖЗҚ	102,544	46,454
«НефтеГазДем» МеЖЗҚ	75,113	33,522
«Атамекен» ЖЗҚ	62,575	13,519
«Қазақмыс» ЖЗҚ	48,399	10,333
«Капитал» ЖЗҚ	45,612	14,828
«Сенім» ЖЗҚ	22,323	16,580
«Отан» ЖЗҚ	21,323	9,082
«Қонаев атындағы ЖЗҚ»	17,497	5,539
	2,306,282	446,930

Зейнетақы қаражатын төлеу

	2006 мың теңге	2005 мың теңге
Зейнетақы жасына жеткен кездегі зейнетақы төлемі	(1,528,018)	(1,379,909)
Мұрагерлерге төлентін зейнетақы төлемі	(406,623)	(315,382)
Қазақстан Республикасынан тыс жерлерге тұрақты тұруға кетуіне байланысты зейнетақы төлемдері	(354,192)	(305,261)
Жерлеуге берілетін зейнетақы төлемі	(42,443)	(39,943)
Мүгедектігіне байланысты зейнетақы төлемдері	(27,991)	(8,142)
	(2,359,267)	(2,048,638)

ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе
12. Жинақталған зейнетақы қаражатын басқа зейнетақы қорларына аудару

	2006 мың теңге	2005 мың теңге
«Халық Банкі» ЖЗҚ	(2,137,575)	(981,224)
«ҰларҮміт» ЖЗҚ	(1,416,720)	(1,272,177)
«Құрмет-Қазақстан» АЖЗҚ	(963,804)	(188,582)
«Валют Транзит қоры» ЖЗҚ	(715,415)	(1,032,528)
«Капитал» ЖЗҚ	(572,641)	(682,748)
«Атамекен» ЖЗҚ	(347,635)	(195,651)
«Отан» ЖЗҚ	(189,825)	(115,675)
«Грантум» ЖЗҚ	(181,964)	(200,358)
«НефтеГазДем» МеЖЗҚ	(132,221)	(51,789)
«Сенім» ЖЗҚ	(120,743)	(38,853)
«Қорғау» ЖЗҚ	(97,041)	(38,028)
«Қонаев атындағы ЖЗҚ»	(77,385)	(79,013)
«Қазақмыс» ЖЗҚ	(38,274)	(6,016)
	(6,991,243)	(4,882,662)

13. Ақша

	2006 мың теңге	2005 мың теңге
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіндегі ақша	490,311	1,167,961

жүктеу/скачать 0.59 Mb.

Достарыңызбен бөлісу:

1 2 3 4 5 6