Табела 36 – Текућа имовина /без АВР/ (у КМ)

Највећи дио залиха односи се на залихе резервних дијелова.

Залихе робе на дан 31.12.2014.године нису исказане, јер су уништене у мајским поплавама и искњижене по годишњем обрачуну на основу књиговодственог стања. Наведена роба се налазила у кантини.

Бруто вриједност Датих аванса за залихе материјала на дан 31.12.2014. године исказана је у износу од 2.847.809 КМ, уз исправку вриједности у износу од 2.804.647 КМ и садашњу вриједност 43.162 КМ.

Највећи дио аванса односи се на дати аванс 2007. године фирми ''On-track'' Чешка, према Уговору број 7935/06 од 13.06.2006. године о извршењу услуга генералне оправке са модернизацијом шест диодних локомотива серије 441.

Највећи износ краткорочних потраживања односи се на потраживања од купаца у земљи и иностранству, која ће бити детаљно образложена у посебном поглављу Извјештаја.

Позиција Потраживања од државних органа и организација у оквиру краткорочних потраживања у износу од 4.166.667 КМ односи се на неисплаћена средства субвенција од стране Владе РС за новембар и децембар 2014. године. Треба напоменути да је ово утицало на исказани биланс стања Жељезница РС, будући да би се средства субвенција, да су уплаћена прије 31.12.2014. год, искористила до краја 2014. год. у сврхе за које су намијењена, што би смањило износ обавеза приказаних у пасиви биланса стања на дан 31.12.2014. год. Влада РС је измирила своју обавезу по основу наведених средстава субвенција почетком 2015. године – дана 16.01.2015. године уплаћен је износ припадајућег дијела субвенција за новембар 2014. године, а за децембар 2014. године 25.02. 2015. године.

Краткорочни финансијски пласмани односе се на дио дугорочних финансијских пласмана који доспијева за наплату у периоду до годину дана, а односе се на већ споменути репрограм одобрен Алумини д.о.о. Зворник и представља његов дио који доспијева за наплату у 2015. години.

Стање и структура позиције Готовина приказани су табелом 37.

Порез на додату вриједност на дан 31.12.2014.године исказан је у бруто износу од 222.189 КМ и односи се на ПДВ по улазним рачунима.

Конто 2817 Обрачунати приходи периода по основу РИВ-а и РИЦ-а односи се на процијењене приходе РИВ-а за задња три мјесеца 2014. године и процјену прихода од РИЦ-а за 2014. годину. Књижење је извршено у складу са чланом 102. Правилника о рачуноводственим политикама. Стање на дан 31.12.2014.године износи 862.521 КМ.

Конто 2819 Резервисања се односи на резервисане приходе по основу тужби за изгубљену добит по основу бесправног кориштења земљишта Жељезница РС у износу од 166.250 КМ.

Конто 2893 УИО-ПДВ из кредита ЕИБ-2 и ЕБРД-2 се односи на плаћени и наплаћени ПДВ при увозу.

Према структури власништва, у основном капиталу, 65% редовних акција је у власништву Републике Српске, 10% припада Пензионом фонду, а 5% Фонду реституције РС, док је 20% приватно власништво акционара који су то право стекли ваучер понудом или накнадним трговањем на берзи што је евидентирано по Извјештају Централног регистра.

Капитал Друштва на дан 31.12.2014. години износи 286.121.373 КМ и састоји се од акционарског капитала - обичне акције (245.305.786 КМ), ревалоризационих резерви (304.148.349 КМ) и кумулираног губитка до висине капитала (263.332.762 КМ), као одбитне ставке, од чега је губитак ранијих година 229.530.835 КМ и губитак текуће године 33.801.927 КМ. Ревалоризационе резерве су повећане за износ од 15.741.678 КМ по ревизорском извјештају Главне службе за ревизију јавног сектора Републике Српске за 2012.годину, а смањене за 52.228 КМ.

Структура капитала исказаног у Билансу стања дата је у наредној табели

Резервисања за накнаде и бенефиције запослених извршена су на основу актуарског обрачуна за 2014. годину и износе 1.726.969 КМ. На позицији Остала дугорочна резервисања исказан је износ од 9.933.846 КМ који има сљедећу структуру: