6-қосымша – Аудиторлық тапсырманы (тапсырманың атауы) орындау жөніндегі ішкі аудит жұмысының жұмыс сапасын бағалау
Ішкі аудитордың Ф.А.Ә., бағалау жүзеге асырылатын күн:
Балдың деңгейі: О = өте жақсы (5), Х = жақсы (4), У = қанағаттанарлық (3), ТУ = жақсартуды талап етеді (2), НП = қолдануға келмейді (1).
|
ОХ
|
Х
|
У
|
ТУ
|
НП
|
5
|
4
|
3
|
2
|
1
|
№
|
Негізгі сапасы
|
|
|
|
|
|
1
|
Жұмыс уақытын пайдалану
|
|
|
|
|
|
2
|
Өз бетінше ұйымдастыру
|
|
|
|
|
|
3
|
Жұмыс қағаздарына тексеру материалдарын баяндап жазу
|
|
|
|
|
|
4
|
Ауызша келіссөздерді жүргізу
|
|
|
|
|
|
5
|
Бастамашылдығы
|
|
|
|
|
|
6
|
Алға қойылған міндеттерды орындауға шығармашылық көзқараспен қарау
|
|
|
|
|
|
7
|
Жаңа, әлі үйрене қоймаған талаптарға тез бейімделу қабілеттілігі
|
|
|
|
|
|
8
|
Ұқыптылық
|
|
|
|
|
|
9
|
Аудит объектісінің қызметін білу
|
|
|
|
|
|
|
Аудитті ұйымдастыру
|
|
|
|
|
|
|
Аудитті жоспарлау
|
|
|
|
|
|
10
|
1. Тапсырманы толығымен әрі негізділігімен қамтамасыз ету үшін қажетті құжаттар мен ақпарат көздерін дұрыс анықтап алу қабілеттілігі
|
|
|
|
|
|
11
|
2. Тапсырманың мақсатын дұрып анықтап алу қабілеттілігі
|
|
|
|
|
|
12
|
3. Бақылау жасаудың негізгі нүктелерін дұрыс анықтап алу қабілеттілігі
|
|
|
|
|
|
13
|
4. Тәуекелге тән белгілерді дұрыс анықтап алу қабілеттілігі
|
|
|
|
|
|
14
|
5. Тапсырманы жоспарлау жөніндегі ресімделген құжаттардың сапасы
|
|
|
|
|
|
15
|
6. Жұмыс уақыты 7 бюджетін дұрыс анықтап алу қабілеттілігі
|
|
|
|
|
|
|
Аудиторлық тапсырманы жүргізу
|
|
|
|
|
|
16
|
1. Тапсырманың мақсаттарына қол жеткізу
|
|
|
|
|
|
17
|
2. Тапсырманың белгіленген көлемін, мерзімдері мен кезеңдерін сақтау
|
|
|
|
|
|
18
|
3. Жұмыстағы сәйкессіздіктерді, оның ішінде аудиторлық анықтаманы пысықтаудың уақытылығы мен сапасы
|
|
|
|
|
|
19
|
4. Аудиторлық дәлелдемелердің жеткіліктігі
|
|
|
|
|
|
20
|
5. Дайындалған жұмыс құжаттарының сапасы
|
|
|
|
|
|
|
Кәсіби құзыреттілік
|
|
|
|
|
|
21
|
1. Нормативтік құқықтық актілерді меңгеруі
|
|
|
|
|
|
22
|
2. Өзекті мәселелер бойынша жағдайларды түсінуі
|
|
|
|
|
|
23
|
3. Өзекті мәселелерді талқылау, сондай-ақ аудиторлық анықтамалықты келісу кезінде ішкі аудитордың әдеп сақтауы
|
|
|
|
|
|
24
|
4. Ішкі аудитор берген қорытындылардың негізділігі
|
|
|
|
|
|
25
|
4. Елеулі өзекті мәселелерді кіші-гірімдерінен ажырата білуі
|
|
|
|
|
|
26
|
5. Анықтамада көрсетілген өзекті мәселелерді шешу жөніндегі ұсыныстардың орындылығы
|
|
|
|
|
|
27
|
6. Ішкі аудитор аудиторлық тапсырманы жүзеге асыру кезінде өзінің іс-әрекеттерін басшысымен келісуі
|
|
|
|
|
|
28
|
7. Ішкі аудитордың тапсырманың нәтижелері бойынша ұйғарымдамаларының дұрыстығы мен орындылығы
|
|
|
|
|
|
29
|
8. Ішкі аудитордың қандай болсын мәселелер бойынша күдік туындаған жағдайда әріптестерімен, тапсырманың жетекшісімен және құзыретті адамдарммен кеңес алуы
|
|
|
|
|
|
|
Барлығы:
|
|
|
|
|
|
Балмен есептегендегі қорытынды баға = өлшемдер бойынша балл сомасы/тәуекел өлшемдерінің саны (29).
Күшті жақтары мен маңызды қол жеткізулер:
|
_____________________________________________________________________
|
Жұмысты жақсарту және одан әрі дамыту жөніндегі ұйғарымдамалар:
|
_____________________________________________________________________
|
Ішкі аудитордың түсініктемесі:
|
_____________________________________________________________________
|
Басқа түсініктемелер:
|
_____________________________________________________________________
|
Тапсырма жетекшісі
|
____________
|
|
|
(қолы)
|
|
Ішкі аудит қызметінің басшысы
|
____________
|
|
|
(қолы)
|
|
Таныстым
|
|
|
Ішкі аудитор
|
____________
|
|
|
(қолы)
|
|
Достарыңызбен бөлісу: |
