Кодексі анықтамалығы тәуелсіздіктің халықаралық Стандарттарын қоса алғанда
жүктеу/скачать 2.52 Mb. Pdf көрінісі
|
- Бұл бет үшін навигация:
- Талаптар және қолданбалы материал Жалпы
| Қолданбалы материалдар
Жалпы 907.3 A1 Клиенттің басшылығы мен топ мүшелері арасындағы сенім білдіру тапсырмасы бойынша қарым-қатынас клиенттің барлық аспектілері туралы ақпараттың толық ашықтық және толық ашылуымен сипатталуы керек. Қарама-қайшылықты ұстанымдар нақты сот ісін жүргізу немесе клиент пен фирма немесе сенім білдіру жөніндегі топ мүшесі арасындағы сот ісін жүргізу қаупі нәтижесінде туындауы мүмкін. Мұндай дұшпандық ұстанымдар басшылықтың ақпаратты толығымен ашуға дайын болуына әсер етуі мүмкін және жеке мүдде мен қорқыту қаупін тудыруы мүмкін. 907.3 A2 Мұндай қауіптердің деңгейін бағалауға қатысы бар факторларға мыналар жатады: • Сот талқылауының маңыздылығы. • Сот ісінің сенімділікті қамтамасыз ететін алдыңғы тапсырмаға қатысының болуы. 907.3 A3 Егер сенім білдіру тапсырмасы бойынша топ мүшесі сот үрдісіне қатысса, жеке мүдде мен қорқытудың осындай қауіптерін жоя алатын іс-әрекеттің мысалы-бұл адамды сенім білдіру тапсырмасы бойынша топтан шығару. 907.3 A4 Жеке мүдде мен қорқытудың осындай қауіп-қатерлерінен қорғайтын іс-әрекеттің мысалы-орындалған жұмысты тексеру үшін тиісті тексерушінің болуы. 301 910 БӨЛІМ ҚАРЖЫЛЫҚ МҮДДЕЛЕР Кіріспе 910.1 Фирмалардан тәуелсіздік қауіптерін анықтау, бағалау және жою үшін іргелі қағидаларды сақтау, тәуелсіз болу және 120-бөлімде көрсетілген тұжырымдамалық негізді қолдану талап етіледі. 910.2 Клиентке сенім білдіру үшін қаржылық мүдденің болуы жеке мүдделілік қаупін тудыруы мүмкін. Бұл бөлімде осындай жағдайларда тұжырымдамалық негізді қолдануға қатысты нақты талаптар мен қолданбалы материалдар баяндалған. Талаптар және қолданбалы материал Жалпы 910.3 A1 Қаржылық мүдде тікелей немесе жанама түрде ұжымдық инвестициялау тетігі, жылжымайтын мүлік немесе сенім сияқты делдал арқылы болуы мүмкін. Бенефициарлық меншік иесі делдалды бақылаған кезде немесе оның инвестициялық шешімдеріне ықпал ету мүмкіндігі болған кезде, Кодекс мұндай қаржылық мүддені тікелей деп анықтайды. Керісінше, бенефициарлық меншік иесі делдалды басқармаса немесе оның инвестициялық шешімдеріне ықпал ете алмаса, Кодекс мұндай қаржылық мүддені жанама деп анықтайды. 910.3 A2 Бұл бөлімде қаржылық мүдденің «маңыздылығына» сілтемелер жасаған. Мұндай мүдденің адам үшін маңызды екенін анықтаған кезде, осы адамның және оның жақын мүшелерінің жиынтық қаржылық жағдайы ескерілуі мүмкін. 910.3 A3 Клиентке сенімділік білдіру бойынша қаржылық мүддені сақтаумен туындайтын жеке мүдделілік қаупінің деңгейін бағалауға қатысы бар факторларға мыналар жатады: • Қаржылық мүддесі бар адамның рөлі. • Қаржылық мүдденің тікелей немесе жанама екендігі. • Қаржылық мүдденің маңыздылығы. жүктеу/скачать 2.52 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|