3.Есептеу бөлімі. Шоғырландырылған қаржылық есеп жасау
4-кесте.«Үлбі металлургия зауыты» АҚ тобының ҚЕХС-ға сәйкес әзірленген
2008 жылдың аралығындағы пайда мен залал туралы біріктірілген есеп беруі.
|
КӨРСЕТКІШТЕРДІҢ АТАУЫ
|
НК
|
ЕК
|
Түзетуге дейін
|
Түзетуден кейін
|
1
|
|
|
4
|
5
|
1.Өнімді сату мен қызмет ұсынудан түскен табыс
|
75 222 520
|
64 421 060
|
75 222 520 + 64 421060
|
391 648 580
|
2. Топ ішіндегі өнімді сату мен қызмет ұсынудан түскен табыс
|
|
60 000
|
|
|
3.Жалпы табыс
|
75 222 520
|
64 481 060
|
|
139 648 580
|
4. Сатылған өнім мен ұсынылған қызметтердің өзіндік құны
|
40 224 597
|
38 292 831
|
40 224 597 + 38 292 831
|
78 517 428
|
5. Топ ішіндегі сатылған өнім мен ұсынылған қызметтердің өзіндік құны
|
|
50 000
|
|
|
6. Жалпы табыс
|
34 997 923
|
26 112 8229
|
|
61 131 152
|
7. Кезең шығындары
|
668 957
|
809 308
|
668 957 + 809 308
|
1 478 265
|
8. Салық салуға дейінгі пайда (залал)
|
34 328 966
|
25 318 921
|
34 328 966+25 318 921
|
32 969 256
|
9. Корпоративтік табыс салығы бойынша шығындар
|
68 657
|
50 637
|
|
65 938
|
10.Салық салуға кейін пайда (залал)
|
34 260 309
|
2 526 884
|
|
32 903 318
|
Есептеу жолдары:
-
Сатылған өнім мен ұсынылған қызметтердің өзіндік құны жалпы табысы = өнімді сату мен қызмет ұсынудан түскен табыс жалпы табысы - Сатылған өнім мен ұсынылған қызметтердің өзіндік құны
негізгі компания
Негізгі компания:
75 222 520- 40 224 597 = 34 997 923
Еншілес компания:
64 421 060 – (38292631+ 50 000) = 260 782 29
Түзетуден кейін:
139 648 580 – 78 517 428 = 61 131 152
-
Салық салуға дейінгі пайда (залал) = Сатылған өнім мен ұсынылған қызметтердің өзіндік құны жалпы табысы - Кезең шығындары
Негізгі компания:
34 997 923 – 668 957 = 34 328 966
Еншілес компания:
26 128 229 -809 308 = 25 318 921
Түзетуден кейін:
33 730 872 - 761 616 = 32 969 256
-
Корпоративтік табыс салығы бойынша шығындар = Салық салуға дейінгі пайда (залал) * 20%
Негізгі компания:
34 328 966 * 20% = 68 657
Еншілес компания:
25 318 921 * 20% =50 637
Түзетуден кейін:
32 969 256 * 20% = 65 938
-
Салық салуға кейін пайда (залал) = Салық салуға дейінгі пайда (залал) - Корпоративтік табыс салығы бойынша шығындар
Негізгі компания:
34 328 966- 68 657 = 34 260 309
Еншілес компания:
318 921- 50637= 25 268 284
Түзетуден кейін:
32 969 256 -65938 = 32 903 31
5-кесте. «Үлбі металлургия зауыты» АҚ тобының ҚЕХС-ға сәйкес әзірленген
2008 жылға қатысты біріктірілген
БУХГАЛТЕРЛІК БАЛАНСЫ
АКТИВТЕР
|
НК
|
ЕК
|
Түзетілгенге дейін
|
Түзетілгеннен кейін
|
І. ҚЫСҚАМЕЗІМДІ АКТИВТЕР:
|
|
|
|
|
Ақшалай қаражаттар
|
22 573 424
|
14 409 368
|
22 573 424 + 14 409368
|
36 982 792
|
Қысқамерзімді қаржылық инвестициялар
|
2 869 086
|
33 878 600
|
2 8690862
+ 33 878 600
|
36 747 686
|
Қысқамерзімді дебиторлық берешек
|
1 045 665
|
3 791 437
|
1 045 665 + 3 791437
|
48 371 02
|
Қорлар
|
3 265 760
|
6 320 884
|
3 265 760 + 6 320 884
|
9 586 644
|
Топ ішіндегі қорлар
|
10 222 410
|
8 236 850
|
10 222 410 + 8 236 850
|
18 459 260
|
Ағымдағы салықтық активтер
|
4 738 283
|
233 145
|
4 738 283 + 233 145
|
4 971 428
|
Өзге түрдег қысқамерзімді активтер
|
4 602 532
|
4 761 471
|
4 602 532 + 4761 471
|
9 364 003
|
Қысқамерзімді активтердің жиыны
|
49 317 160
|
71 631 755
|
|
120 948 915
|
ІІ. ҰЗАҚМЕРЗІМДІ АКТИВТЕР
|
|
|
|
|
Ұзақмерзімді дебиторлық берешек
|
99 920
|
2 799 920
|
99 920 + 2 799 920
|
2 899 840
|
Үлестік қатысу әдісімен есепке алынып отыратын инвестициялар
|
3 656 562
|
6 169 748
|
3 656 562 + 6 169 748
|
9 826 310
|
Негізгі құралдар
|
|
1 440 671
|
|
1 440 671
|
Материалдық емес активтер
|
|
45 049 585
|
|
45 049 585
|
Өзге түрдегі ұзақмерзімді активтер
|
209 435 532
|
158 932 271
|
209 435 532 + 158 932 271
|
368 367 794
|
Ұзақмерзімді активтердің жиыны
|
225 494 585
|
214 392 795
|
225 494 585 + 214 392 795
|
3 844 426 856
|
Баланс (100-жол + 200-жол)
|
274 811 745
|
286 024 550
|
|
560 836 293
|
МІНДЕТТЕМЕЛЕР МЕН КАПИТАЛ
|
|
|
|
|
ІІІ.ҚЫСҚАМЕЗІМДІ МІНДЕТТЕМЕЛЕР
|
|
|
|
|
Қысқамерзімді қаржылық міндеттемелер
|
2 449 276
|
23 232 245
|
2 449 276 + 23 232 245
|
25 681 521
|
Салықтар бойынша міндеттемелер
|
1 205 903
|
561 922
|
1 205 903 + 561 922
|
1 767 825
|
Топ ішіндегі бойынша міндеттемелер
|
256 148
|
90 353
|
256 148 + 90 353
|
346 501
|
Қысқамерзімді несиегерлік берешек
|
7 673 838
|
8 505 904
|
7 673 838 + 8 505 904
|
16 179 742
|
Қысқамерзімді бағалау міндеттемелері
|
1 667 194
|
2 333 048
|
1 667 194 + 2 333 048
|
4 000 242
|
Өзге түрдегі қысқамерзімді міндеттемелер
|
13 999 116
|
12 589 393
|
13 999 116 + 12 589 393
|
26 588 509
|
Қысқамерзімді міндеттемелердің жиыны
|
27 251 475
|
47 312 865
|
|
74 564 340
|
ІV. ҰЗАҚМЕРЗІМДІ МІНДЕТТЕМЕЛЕР
|
|
|
|
|
Ұзақмерзімді қаржылық міндеттемелер
|
48 984 283
|
52 660 901
|
48 984 283 + 52 660 901
|
101 645 184
|
Ұзақмерзімді несиегерлік берешек
|
427 728
|
11 017 903
|
427 728 + 11 017 903
|
11 445 631
|
Ұзақмерзімді баға беру міндеттемелері
|
14 477 507
|
230 695
|
14 477 507 + 230 695
|
14 708 202
|
Ұзақмерзімді міндеттемелердің жиыны
|
63 889 518
|
63 909 499
|
|
127 799 017
|
V. КАПИТАЛ
|
|
|
|
|
Капитал
|
32 916 055
|
32 916 055
|
32 916 055 + 32 916 055
|
65 832 110
|
Резервтер
|
75 560 190
|
78 330 506
|
75 560 190 + 78 330 506
|
154 390 696
|
Үлестірілмеген пайда (өтелмеген залал)
|
75 194 507
|
63 055 625
|
75 194 507 + 63 055 625
|
138 250 132
|
Азшылықтың үлесі
|
|
|
|
|
КАПИТАЛДЫҢ ЖИЫНЫ
|
183 670 752
|
174 802 186
|
|
358 472 938
|
Баланс (300-жол + 400-жол + 500-жол)
|
274 811 745
|
286 024 550
|
|
560 836 295
|
6-кесте. Негізгі компания мен еншілес компаниялардың алынып тасталған түзету жазбалары
АКТИВТЕР
|
НК
|
ЕК
|
Түзету жазбалары
|
Түзетілгеннен кейін
|
ДТ
|
КТ
|
І.ҚЫСҚАМЕЗІМДІ АКТИВТЕР:
|
|
|
|
|
|
Ақшалай қаражаттар
|
22 573 424
|
14 409 368
|
|
|
36 982 792
|
Қысқамерзімді қаржылық инвестициялар
|
2 869 086
|
33 878 600
|
|
|
36 747 686
|
Қысқамерзімді дебиторлық берешек
|
1 045 665
|
3 791 437
|
|
|
4 837 102
|
Қорлар
|
3 265 760
|
6 320 884
|
|
|
9 586 644
|
Топ ішіндегі қорлар
|
|
|
|
60 000 000
|
|
Ағымдағы салықтық активтер
|
4 738 283
|
233 145
|
|
|
4 971 428
|
Өзге түрдег қысқамерзімді активтер
|
4 602 532
|
4 761 471
|
|
|
9 364 003
|
Қысқамерзімді активтердің жиыны
|
49 317 160
|
71 631 755
|
|
|
120 948 915
|
ІІ. ҰЗАҚМЕРЗІМДІ АКТИВТЕР
|
|
|
|
|
|
Ұзақмерзімді дебиторлық берешек
|
99 920
|
2 799 920
|
|
|
2 899 840
|
Үлестік қатысу әдісімен есепке алынып отыратын инвестициялар
|
3 656 562
|
6 169 748
|
|
|
9 826 310
|
Негізгі құралдар
|
|
1 440 671
|
|
|
1 440 671
|
Материалдық емес активтер
|
45 049 595
|
|
|
|
45 049 595
|
Өзге түрдегі ұзақмерзімді активтер
|
209 435 523
|
158 932 271
|
|
|
368 367 794
|
Ұзақмерзімді активтердің жиыны
|
225 494 585
|
214 392 795
|
|
|
3 844 426 856
|
Баланс (100-жол + 200-жол)
|
274 811 745
|
286 024 550
|
|
|
560 836 295
|
МІНДЕТТЕМЕЛЕР МЕН КАПИТАЛ
|
|
|
|
|
|
ІІІ. ҚЫСҚАМЕЗІМДІ МІНДЕТТЕМЕЛЕР
|
|
|
|
|
|
Қысқамерзімді қаржылық міндеттемелер
|
2 449 276
|
23 232 245
|
|
|
25 681 521
|
Салықтар бойынша міндеттемелер
|
1 205 903
|
561 922
|
|
|
1 767 825
|
Топ ішіндегі бойынша міндеттемелер
|
256 148
|
90 353
|
|
|
346 501
|
Қысқамерзімді несиегерлік берешек
|
7 673 838
|
8 505 904
|
|
|
16 179 742
|
Қысқамерзімді бағалау міндеттемелері
|
1 667194
|
2 333 048
|
|
|
4 000 242
|
Өзге түрдегі қысқамерзімді міндеттемелер
|
13 999 116
|
12 589 393
|
|
|
26 588 509
|
Қысқамерзімді міндеттемелердің жиыны
|
27 251 475
|
47 312 865
|
|
|
74 564 340
|
ІV.ҰЗАҚМЕРЗІМДІ МІНДЕТТЕМЕЛЕР
|
|
|
|
|
|
Ұзақмерзімді қаржылық міндеттемелер
|
48 984 283
|
52 660 901
|
|
|
101 645 184
|
Ұзақмерзімді несиегерлік берешек
|
427 728
|
11 017 903
|
|
|
11 445 631
|
Ұзақмерзімді баға беру міндеттемелері
|
14 477 507
|
230 695
|
|
|
14 708 202
|
Ұзақ мерзімді міндеттемелердің жиыны
|
63 889 518
|
63 909 499
|
|
|
127 799 017
|
V. КАПИТАЛ
|
|
|
|
|
|
Капитал
|
32 916 055
|
32 916 055
|
|
|
65 832 110
|
Резервтер
|
75 560 190
|
78 830 506
|
|
|
154 390 696
|
Үлестірілмеген пайда
|
75 194 507
|
63 055 025
|
|
|
138 250 132
|
Азшылықтың үлесі
|
|
|
|
|
|
КАПИТАЛДЫҢ ЖИЫНЫ
|
183 670 752
|
174 802 186
|
|
|
358 472 938
|
Баланс (300-жол + 400-жол + 500-жол)
|
274 811 745
|
286 024 550
|
|
|
560 836 295
|
Достарыңызбен бөлісу: | 
