компанияның табысы: түсім (әдеттегі қызметтен түскен кірістер); басқа да кірістер (басқа қызметтен түсетін біржолғы кірістер); компанияның шығыстары: өзіндік құны; әкімшілік шығыстар; басқа шығыстар; табысқа салынатын салық бойынша шығыс.
Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп немесе АҚҚЕ, ағылшынша cash flow statement, CF. Бұл есеп компанияның кезеңдегі айналымы (қаражат ағындары, түсімдер / төлемдер) және құрастырылған күнгі компанияның қаражат қалдықтары көрсетілген.
Бұл есептің мағынасы– кезеңнің басындағы және соңындағы қаражат қалдықтарын (қанша болды және қаншаға айналды) салыстырып, өзгерістерге не себеп болғанын көрсету.
Ақшалай қаражаттың қозғалысы туралы есеп не үшін пайдаланылады:
қаражат бизнесте қанша екенін білу үшін, кассалық алшақтықтарды және қаржыландыру қажеттілігін болжау;
компанияның қаражат ағындарын талдау үшін;
қаражат ағыны мен табыстың өзара байланысын қадағалау үшін.
Осы есепте компаниядағы қаражаттың барлық ағындары (түсімдер мен төлемдер) үш қызмет түріне топтастырылған: операциялық, инвестициялық және қаржылық.
Бұл бөлу сізге қаржылық қызметке қанша қаражат жұмсағаныңызды, олар қайдан, қайда кеткендерін көруге мүмкіндік береді.
Инвестициялық тартымдылық көрсеткіштері
Жобаны инвестициялау туралы шешім қабылдау кезінде инвесторлар ескеретін инвестициялық тартымдылық көрсеткіштері:
өтімділік кезеңі – РВ, ай;
дисконтталған өтемділік кезеңі – DPB, ай;
NPV (net present value);
IRR (internal rate of return);
Pay back period.
Достарыңызбен бөлісу: |
