Обвинительное заключение по уголовному делу №18/432766-07 Том №1 «утвержда ю»
жүктеу/скачать 1.95 Mb.
|
| нефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз», непосредственно сам осуществлял
действия и руководил действиями членов организованной группы и других лиц по присвоению и распределению в пользу участников организованной группы денежных средств, поступивших в качестве выручки от реализации нефти на счета российских и иностранных компаний;
организовывал совершение финансовых операций с денежными средствами, приобретенными преступным путем, обеспечивая их движение через счета подставных российских и иностранных компаний в российских и зарубеж- ных банках; - Брудно, являясь одним из основных акционеров и руководителей ОАО «НК «ЮКОС» и его дочерних управляющих организаций, для оформ- ления фиктивных документов о реализации по заниженным ценам продукции нефтедобывающих акционерных обществ «Юганскнефтегаз», «Томскнефть» ВНК и «Самаранефтегаз» специально учрежденным для этих целей подстав- ным организациям при фактической отгрузке нефти напрямую конечным по- требителям по рыночной цене, организовал менеджерскую группу и в даль- нейшем, используя свое служебное положение, руководил действиями этой группы, обеспечивая продолжаемое хищение вверенной им чужой продукции и легализацию денежных средств, полученных в результате хищения, опре- деляя способы совершения финансовых операций и других сделок;
Устойчивость этой организованной группы, заранее объединившейся для совершения преступлений, была обусловлена длительным знакомством и постоянной связью между ее участниками, общностью корыстной цели, чет- ким распределением ролей и функций, тщательной проработкой и периоди- ческим обновлением планов хищения и легализации похищенного. В 1998 году Ходорковский и другие члены организованной группы, со- вершив хищение путем присвоения 32 972 909,411 тонн принадлежащей ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК на общую сумму 25 645 695 514,90 руб. с целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению похищенной нефтью Ходорковский и другие члены организованной группы оформили от имени ОАО «НК «ЮКОС» фиктивные договоры купли-продажи её с контрагентами на внут- реннем и внешнем рынке, т.е. совершили легализацию имущества, добытого преступным путем. При этом виды совершенных фиктивных сделок с похищенной нефтью подразделялись следующим образом: - сделки по реализации нефти за рубеж, причем сделки оформлялись, как правило, по сложной схеме с целью запутывания их противоправного ха- рактера; - сделки по реализации нефти на внутреннем рынке, в основном, под- контрольным нефтеперерабатывающим заводам. Причём в 1997-1998 гг. организацию подготовки и непосредственного исполнения хищения и одновременно легализации похищенного с целью со- крытия совершенного хищения под видом различных сделок купли-продажи Ходорковский возложил на Лебедева, который в 1996-1999 гг. работал замес- тителем председателя правления ЗАО «Роспром», где председателем правле- ния был Ходорковский. С 14 июля 1998 г. Лебедев занимал должность пред- седателя правления ЗАО «ЮКОС-РМ», а с 12 августа 1998г. стал работать генеральным директором (президентом) ЗАО «ЮКОС-РМ». С 14 апреля 1998 г. по 30 сентября 1999 г. Лебедев последовательно занимал должности замес- тителя председателя Правления сначала ООО «ЮКСИ», затем ООО «ЮКОС» и ООО «ЮКОС-Москва». Как наиболее приближенному лицу Хо- дорковский определил Лебедеву основные функции: финансовое и админи- стративное управление российскими и оффшорными компаниями, исполь- зуемыми для оформления торговых и финансовых операций ОАО «НК «ЮКОС» (его дочерних производственных и сбытовых предприятий). При этом в Российской Федерации использовались компании, созданные по ука- занию Лебедева и Ходорковского в ЗАТО г. Лесной Свердловской области и г. Трехгорный Челябинской области. Так, во исполнение указаний Ходорковского, Лебедева и других членов организованной группы руководитель дирекции налогового планирования ООО «ЮКОС-Москва» Смирнов А.А. и работник этого общества Чернышева Н.В. через сотрудников подконтрольного членам организованной группы СП «РТТ» Анилиониса Т.П. и Крайнева А.В. зарегистрировали в 1997-1998 гг. в ЗАТО г. Лесной коммерческие организации ООО «Митра», ООО «Фо- рест-Ойл», ООО «Вальд-Ойл», ООО «Бизнес-Ойл» и в ЗАТО г. Трехгорный - ООО «Мускрон», ООО «Нортекс», ООО «Кверкус», ООО «Колрейн», ООО «Грейс», ООО «Виртус», ООО «Алебра», ООО «Фландер». Данные органи- зации по своей сути являлись подставными юридическими лицами и исполь- зовались для оформления через них движения нефти, нефтепродуктов, цен- ных бумаг и денежных средств с целью обеспечения возможности беспре- пятственного распоряжения похищенным имуществом. Кроме того, в этих же целях по указанию Ходорковского участник организованной группы Лебедев обеспечил приобретение в 1997 году во владение через подконтрольных ему сотрудников СП «РТТ» и подконтрольных им организаций подставных зару- бежных компаний. Для чего Лебедев, действуя по указанию Ходорковского, в 1997г. пригласил к себе в служебный кабинет по адресу: г. Москва, Кол- пачный переулок, д.5/4, работников подконтрольного ему СП «РТТ» Ани- лиониса Т.П., Гулина В.Б. и работников управления по сбыту нефтепродук- тов ЗАО «ЮКОС-ЭП» и дал им указание организовать оформление сбыта за рубеж нефти и нефтепродуктов по схеме: ОАО «НК «ЮКОС» (или подстав- ная компания, зарегистрированная в России в зоне льготного налогообложе- ния) - подконтрольная иностранная компания, зарегистрированная в Швей- царии - подконтрольная иностранная компания, зарегистрированная в офф- шорной зоне - реальный покупатель у нефтедобывающих предприятий в ли- це иностранной компании. При этом Ходорковский, Лебедев и другие члены организованной группы преследовали цель введения в заблуждение контро- лирующих органов и зарубежных бизнесменов, включив в данную схему подконтрольную им иностранную компанию, зарегистрированную в Швей- царии, что само по себе создавало сделкам ОАО «НК «ЮКОС» по экспорту нефти и нефтепродуктов имидж солидности и добросовестности. Организуя оформление реализации нефти или нефтепродуктов от швейцарской компа- нии в иностранную компанию, зарегистрированную в оффшорной зоне, Хо- дорковский, Лебедев и другие члены организованной группы, включая в оформляемую схему сбыта такую компанию, преследовали цель аккумули- ровать на ее счетах часть легализуемых денежных средств от реализации по- хищенной нефти, чтобы существенно снизить налоговое бремя. Во исполне- ние указаний Лебедева, действующего по согласованному с Ходорковским и другими членами организованной группы плану, работники СП «РТТ» дого- ворились с Питером Бондом, проживающим на острове Мэн, о том, что он ' предоставит возможность использовать для оформления фиктивной реализа- ции нефти и нефтепродуктов принадлежащие ему компании: «Behles Petro- leum S.A.» (Белес Петролеум С.А.) (Швейцария), «South Petroleum Limited» (Саус Петролеум Лтд) (о. Гибралтар), «Baltic Petroleum Trading Limited» (Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед) и другие. Безвозмездно получив от имени ОАО «НК «ЮКОС» в свое распоряжение нефть от нефтедобывающих предприятий, т.е. похитив её путем присвоения, Ходорковский, Лебедев и другие члены организованной группы, распоряжаясь похищенным, организо- вали следующее движение похищенного имущества: 1. Оформленная в собственность ОАО «НК «ЮКОС» часть похищен- ной нефти от имени данного акционерного общества якобы передавалась под видом сделок купли-продажи российским компаниям, зарегистрированным в оффшорных зонах ЗАТО. При этом члены организованной группы осуществ- ляли учёт нефти по более высоким ценам. От компаний, зарегистрированных в ЗАТО, членами организованной группы часть нефти передавалась по да- вальческой схеме нефтеперерабатывающим заводам, после чего участники организованной группы от имени этих компаний по документам становились собственниками нефтепродуктов, произведенных из похищенной нефти, ко- торые реализовывались в России или за рубежом через компанию «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед» и ряд других компаний. Так, по подложному договору купли-продажи нефти № Ю8-4-01/619 от 16 марта 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию подставной, под- контрольной Ходорковскому и другим участникам организованной группы, компании ООО «Мускрон», зарегистрированной в ЗАТО г. Трехгорный Че- лябинской области, 13 681 473,41 тонн нефти на общую сумму 4 910 281 263,26 руб., которая в дальнейшем была направлена на перераба- тывающие заводы, а затем по фиктивному агентскому договору № Ю8-4- 01/16 от 25 ноября 1998 г. изготовленные из похищенной нефти нефтепро- ■дукты на общую сумму 222 115 358,07 руб. были реализованы ООО «Муск- рон» на внутреннем рынке. Кроме того, ОАО «НК «ЮКОС» с использованием ООО «Мускрон» под видом договора комиссии № Ю8-4-01/731 от 20 марта 1998 г. оформило поставку на экспорт нефтепродуктов на общую сумму 2 977 188 424, 49 руб. подконтрольной Ходорковскому и другим членам организованной группы компании «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед», которая уже по рыноч- ным ценам реализовывала нефтепродукты конечным потребителям. Используя подставное, подконтрольное Ходорковскому и другим уча- стникам организованной группы, ООО «Митра», зарегистрированное в ЗАТО г. Лесной Свердловской области, ОАО «НК «ЮКОС» под видом договора комиссии № Ю8-4-01/446 от 25 декабря 1997 г. оформило реализацию на экспорт нефтепродуктов на общую сумму 167 472 024,15 руб. подконтроль- ной Ходорковскому и другим членам группы компании «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед», а на внутреннем рынке по подложному агентскому до- говору № Ю8-4-01/332 от 1 января 1998 г. - нефтепродуктов на общую сумму 84 790 252,99 рублей. Также, используя подставные подконтрольные Ходорковскому и дру- гим участникам организованной группы ООО «Колрейн» и ООО «Нортэкс», зарегистрированные в ЗАТО г. Трехгорный Челябинской области, ОАО «НК «ЮКОС» соответственно под видом агентских договоров № Ю-4-01/1982 от 25 декабря 1997 г. и № Ю-4-01/1981 от 29 декабря 1997 г. оформило реализа- цию на внутреннем рынке нефтепродуктов на общую сумму 1 014 147 611,55 руб. и 1 279 320 667,32 руб. Под видом договоров купли-продажи нефти № Ю-4-01/1060 от 24.07.1997, № Ю-4-01/1061 от 25.07.1997 и № Ю-4-01/1101 от 25.07.1997 в период с 9 января по 25 февраля 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реа- лизацию подставной компании ООО «Виртус», зарегистрированной в ЗАТО г. Трехгорный Челябинской области, 1 120 344 тонн нефти на общую сумму 531 711 765 руб. Денежные средства, поступившие на счета российских оффшорных компаний, являлись выручкой от реализации похищенной нефти и от реали- зации нефтепродуктов, произведенных из похищенной нефти. Ходорковский и другие члены организованной группы, заведомо зная, что это выручка от похищенной нефти, с целью сокрытия совершенного хищения и обеспечения продолжения совершения преступления учитывали ее на счетах российских компаний, чтобы за счет этих денежных средств обеспечить возмещение се- бестоимости затрат предприятиям и организациям и уплату налогов от их имени, имея при этом цель обеспечить воспроизводство добычи нефти для дальнейшего ее хищения. Учет движения средств по счетам оффшорных рос- сийских компаний позволял участникам организованной группы минимизи- ровать свои затраты на уплату налогов государству с организаций, посредст- вом которых они обеспечивали хищение нефти. Кроме того, распоряжаясь похищенным, Ходорковский и другие члены "организованной группы в период 1998 года оформляли реализацию товарной нефти на экспорт посредством заключения договоров комиссии и контрактов с зарубежными компаниями. Так, согласно заключенному договору комиссии №1333-3/98-5 от 4 де- кабря 1997 г. ОАО «НК «ЮКОС» поручил ОАО «Нафта Москва» за возна- граждение реализовывать от своего имени за счет комитента в 1998 году на внешнем рынке нефть в количестве до 2 млн. тонн с поставкой через морские порты. В результате ОАО «НК «ЮКОС» в период с января по сентябрь 1998 года оформило передачу акционерному обществу «Нафта-Москва» 1 357 078,526 тонн похищенной нефти на общую сумму 790 932 196,20 руб. По договору комиссии №ТН-90/98 от 4 ноября 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» поручил ЗАО «Транс Нафта» за вознаграждение реализовывать от своего имени за счет комитента в 1998 году на внешнем рынке нефть в коли- честве до 60 тыс. тонн в направлении Польша с оплатой в свободно конвер- тируемой валюте. В результате ОАО «НК «ЮКОС» в ноябре-декабре 1998 года оформило передачу на реализацию закрытому акционерному обществу «Транс Нафта» 60 322 тонн похищенной нефти на общую сумму 64 943 505,93 руб. через компании «Трик Ориентал С.А.» и «Саус Петролеум Лтд» для конечного потребителя «Джей Энд Эс Сервис Энд Инвестмент Лтд». Под видом долгосрочного соглашения № 643/00044440/97041 от 6 но- ября 1997 г. и контракта № 643/00044440/97046 от 3 декабря 1997 г. со швей- царской компанией «Elf Trading S.A» (Эльф Трейдинг С.А.) в период с 13 января по 21 декабря 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию ука- занной иностранной компании 1 223 369 тонн похищенной нефти на общую сумму 914 126 376, 86 руб. или 95 329 705 долларов США. Под видом долгосрочного соглашения № 643/00044440/97040 от 6 но- ября 1997 г. и контракта № 643/00044440/97049 от 3 декабря 1997 г. с ком- панией «Total International Ltd» (Тоталь Интернешнл Лтд), Бермуды в пери- од с 26 января по 19 декабря 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализа- цию указанной иностранной компании 1 188 336,14 тонн похищенной нефти на общую сумму 891 832 549,91 руб. или 92 049 250 долларов США. 2. Другая (основная) часть похищенной нефти, оформленной в собст- венность ОАО НК «ЮКОС» членами организованной группы в 1998-1999 г.г. под видом сделок купли-продажи, передавалась иностранным компани- ям, в основном швейцарской фирме «Белес Петролеум С.А.». Причем по до- кументам оформлялась сделка купли-продажи нефти по ценам, которые сложились среди российских компаний, реализующих нефть за рубеж. Фак- тически Ходорковскому, Лебедеву и другим членам организованной группы было достоверно известно, что компания «Белес Петролеум С.А.» реальным покупателем не является и используется ими для того, чтобы покупателем экспортируемой нефти числилась солидная швейцарская компания. Кроме этого на счетах этой швейцарской компании, которые полностью контроли- ровались Лебедевым, Ходорковским и другими участниками организованной группы, ими оставлялась незначительная часть средств от оборота похищен- ной нефти. Так, в период 1998 года ОАО «НК «ЮКОС» по заведомо подложным контрактам № 643/00044440/97003 от 21.03.1997, № 643/00044440/97015 от 28.07.1997, № 643/00044440/97044 от 19.11.1997 № 643/00044440/97052 от
Распоряжаясь похищенной нефтью, под руководством Лебедева Гуса- ров, являясь лицом, подконтрольным организованной группе, обеспечивал оформление её реализации с незначительной наценкой от компании «Белес Петролеум С.А.» также подконтрольной членам организованной группы компании «Саус Петролеум Лтд» (о. Гибралтар), которая уже по реальной рыночной цене оформляла продажу похищенной нефти конечным потреби- телям. Кроме того, Ходорковский, Лебедев и другие участники организован- ной группы при оформлении поставок похищенной нефти на экспорт конеч- ному потребителю в целях сокрытия совершенного хищения использовали помимо компании «Белес Петролеум С.А.» и другие посреднические зару- бежные компании, в частности «ПФХ Атлантик Петролеум ЛТД». Так, в период 1998 года ОАО «НК «ЮКОС» по заведомо подложным контрактам № 643/00044440/98034 от 30.06.1998, № 643/00044440/98036 от 14.07.1998, № 643/00044440/98038 от 06.08.1998 оформило реализацию на экспорт 220 372 тонн похищенной сырой нефти на общую сумму 75 309 434,93 руб. подконтрольной Ходорковскому и членам организованной груп- пы компании «ПФХ Атлантик Петролеум ЛТД» (Кипр), которая оформила реализацию этой нефти также подконтрольной членам организованной груп- пы компании «Саус Петролеум Лтд». В свою очередь, «Саус Петролеум Лтд» оформило продажу похищенной нефти конечному потребителю - «Росби Ойл Корпоратион С.А.» по мировым ценам, в результате чего выручка от реализации похищенной нефти осталась на счетах подконтрольной членам организованной группы фирмы «Саус Петролеум Лтд» и обращена в даль- нейшем ими в свою пользу. Под видом договора поручения № 0902/4 от 5 января 1998 г., согласно которому ОАО «НК «ЮКОС» обязалось от имени ОАО «Томскнефть» ВНК совершать необходимые действия, связанные с продажей нефти на экспорт в рамках соглашения по продаже продукции от 1 сентября 1995 г. и договора о продаже продукции от 30 сентября 1997 г., заключенных между ОАО «Том- скнефть» ВНК и швейцарской компанией «Роско С.А.», в период 1998 года ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию 531 ООО тонн похищенной нефти фирме «Роско С.А.» для подконтрольной членам организованной группы компании «Саус Петролеум Лтд». В свою очередь, «Саус Петролеум Лтд» оформило продажу похищенной нефти конечным потребителям по мировым ценам. Согласно дополнения № 3 от 29 июня 1998 г. к указанному выше дого- вору поручения № 0902/4 от 5 января 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» в период 1998 года оформило поставку 51 ООО тонн похищенной нефти компании «То- таль Интернешнл Лтд» для подконтрольной Ходорковскому и членам орга- низованной группы компании «Саус Петролеум Лтд» в счет заключенного 15 мая 1998 г. между ОАО «Томскнефть» ВНК и «Тоталь Интернешнл Лтд» срочного договора купли-продажи нефти в целях обеспечения кредитного со- глашения на 55 млн. долларов США, предоставленного ОАО «Томскнефть» ВНК Банком АБН АМРО (Голландия). В свою очередь, «Саус Петролеум Лтд» оформило продажу похищенной нефти конечному потребителю - вен- герскому нефтеперерабытывающему предприятию АО «МОЛ» по мировым ценам. Согласно дополнению № 1 от 13 марта 1998 г. к договору поручения № 0902/4 от 5 января 1998 г. ОАО «НК «ЮКОС» в период 1998 года офор- мило от имени ОАО «Томскнефть» ВНК поставку 60 000 тонн похищенной нефти подконтрольной Ходорковскому и членам организованной группы компании «Белес Петролеум С.А.» в счет заключенного 4 февраля 1998 г. между ОАО «Томскнефть» ВНК и «Белес Петролеум С.А.» договора о по- ставках продукции. В свою очередь, компания «Белес Петролеум С.А.» оформила продажу похищенной нефти с незначительной наценкой другой подконтрольной членам организованной группы фирме «Саус Петролеум Лтд», а последняя оформила реализацию этой нефти конечному потребителю по мировым ценам, в результате чего выручка от реализации похищенной нефти осталась на счетах подконтрольной членам организованной группы фирмы «Саус Петролеум Лтд» и обращена в дальнейшем ими в свою пользу. Всего в 1998 году ОАО «НК «ЮКОС» оформило реализацию похи- щенной нефти в количестве 30 910 985, 256 тонн, в том числе на экспорт - 15 310 000 тонн и подставной компании «Белес Петролеум С.А.» - 10 821 000 тонн. В результате оформления ОАО «НК «ЮКОС» в период 1998 года по- ставок нефти и нефтепродуктов на экспорт через подконтрольные Ходорков- скому и членам организованной группы подставные компании «Белес Петро- _ леум С.А.» и «Саус Петролеум Лтд» прибыль последней после учета прямых издержек составила 75,5 млн. долларов США, а прибыль подставной компа- нии «Балтик Петролеум Трейдинг Лимитед» - 21,6 млн. долларов США. В 1999 году Ходорковский, Лебедев и другие члены организованной группы совершив хищение путем присвоения 62 826 527,274 тонн принадле- жащей ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томск- нефть» ВНК на общую сумму 191 120 861 145,56 руб. с целью придания пра- вомерного вида владению, пользованию и распоряжению похищенной нефти • Ходорковский и другие члены организованной группы оформили от имени ОАО «НК «ЮКОС» фиктивные договоры купли-продажи её с контрагентами на внутреннем и внешнем рынке, т.е. совершили легализацию имущества, добытого преступным путем. При этом, как и в предшествующий год, продолжили оформление реа- лизации похищенной нефти на экспорт как самостоятельно, так и по догово- рам комиссии, а также на внутренний рынок подставным подконтрольным им компаниям, зарегистрированным в ЗАТО с льготным налогообложением. Так, в 1999 году по заведомо подложным контрактам № 643/00044440/97003 от 21.03.1997, № 643/00044440/97015 от 28.07.1997, № 643/00044440/97044 от 19.11.1997, № 643/00044440/97046 и № 643/00044440/97049 от 03.12.1997, № 643/00044440/97052 от 25.11.1997, № 643/00044440/97053 от 03.12.1997, № 643/00044440/97047 от 04.12.199, № 643/00044440/98001 от 06.01.1998, № 643/00044440/98004 от 20.01.1998, № жүктеу/скачать 1.95 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|