Обвинительное заключение по уголовному делу №18/432766-07 Том №1 «утвержда ю»
жүктеу/скачать 1.95 Mb.
|
| -Н от 19.09.2002, № 106-н от 19.09.2002, № 107-н от 19.09.2002,
согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 2040 рублей, то- гда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural's (Med)» и «Ural's (R'dam)» составляла 6 187,00 рублей и 6 260,57 рублей, ми- нимальной средней из данных котировок являлась- 6 197,34 рублей; № 115-н от 18.10.2002, № 116-н от 18.10.2002, № 117-н от 18.10.2002, согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 2220 рублей, то- гда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural's (Med)» и «Ural's (R'dam)» составляла 6 141,71 рублей и 6 196,98 рублей, ми- нимальной средней из данных котировок являлась - 6 152,07 рублей; № 125-н от 19.11.2002, №> 126-я от 19.11.2002, № 127-н от 19.11.2002, согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 1950 рублей, то- гда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural's (Med)» и «Ural's (R'dam)» составляла 5 152,25 рублей и 5 186,96 рублей, минимальной средней изданных котировок являлась - 5 161,51 рублей. Таким образом, к 31 декабря 2002 г. при активном участии Елфимова, который достоверно знал, что действует в ущерб интересам нефтедобываю- щих организаций ОАО «НК «ЮКОС», из их собственности были изъяты и фиктивно зачислены в собственность ООО «Эвойл» 24 512 893 тонны нефти, в том числе принадлежащие ОАО «Юганскнефтегаз» - 15 405 080 тонн, ОАО «Самаранефтегаз» - 3 853 234 тонн и ОАО «Томскнефть» ВНК - 5 254 579 тонн. При изъятии нефти производителям от имени ООО «Эвойл» было пе- речислено 48 636 878 082 руб., что по-прежнему не превышало 20-25 % ре- альных цен за соответствующие месяцы. В дальнейшем эта нефть в соответствии с разработанной Ходорков- ским и другими участниками организованной группы схемой хищения на 2002 год немедленно переходила на баланс ООО «Фаргойл». Обеспечивая выполнение соответствующих указаний Брудно, действовавшего во исполне- ние отведенной ему Ходорковским ролью, Вальдес-Гарсия, заведомо созна- вая незаконность своих действий, 19.08.2002 заблаговременно подписал в г. Москве от имени подставного общества «Фаргойл» фиктивные договоры ку- пли-продажи нефти с ООО «Эвойл»: договор № 02/08-0071, создавший юри- дическое прикрытие для перевода на баланс ООО «Фаргойл» той части угле- водородного сырья, которая отгружалась добывающими предприятиями неф- теперерабатывающим заводам ОАО «НК «ЮКОС»; договор № 02/08-0072э на нефть, требовавшуюся ОАО «НК «ЮКОС» для выполнения своих экс- портных контрактов. В результате к 31.12.2002 подложными бухгалтерскими и юридически- ми документами, изготовленными в управленческих подразделениях ОАО «НК «ЮКОС» по указанию членов организованной группы и подписанными Вальдесом-Гарсией в г. Москве, была оформлена фиктивная продажа обще- ством «Эвойл» обществу «Фаргойл» 23 909 794,9 тонн нефти по средней це- не 2100 рублей за тонну на общую сумму 50 326 408 270,57 рублей. Всего же в течение 2002 года на баланс подставного ООО «Фаргойл» во исполнение разработанного под руководством Ходорковского и его со- общников плана хищения имущества дочерних нефтедобывающих предпри- ятий было переведено 67 275 679 тонн нефти (с учетом дополнительной фик- тивной передачи на баланс общества «Фаргойл» нефти от ООО «Террен» в количестве 224 275 тонн на сумму 923 413 055, 46 руб., от ОАО «НК «ЮКОС» в количестве 51 565 тонн на сумму 126 220 260 руб. по средней це- не 2 448 рублей за тонну, от ООО «Сибирская транспортная компания» в ко- личестве 18 566, 063 тонн на сумму 63 161 746,33 руб.). При этом поставщи- кам, в качестве которых выступали включенные в разработанную Ходорков- ским, Лебедевым, Шахновским и Брудно схему искусственного сбыта про- дукции ОАО «НК «ЮКОС» другие подставные компании-посредники, под видом оплаты за поступившую нефть общество «Фаргойл» перевело в 2002 году 108 141 514 493, 91 рублей. По мере зачисления похищенной у добывающих предприятий нефти на баланс ООО «Фаргойл» на половину ее объемов под прикрытием подписан- ного участниками организованной группы Елфимовым и Вальдесом-Гарсией вышеуказанного фиктивного договора №ЮФ/1-01 от 20.11.2001 оформля- лись приемо-сдаточные и иные бухгалтерские документы о передаче этого углеводородного сырья ОАО «НК «ЮКОС» для комиссионной реализации на внешнем рынке. В качестве основного иностранного покупателя похищенной нефти в 2002 году по-прежнему выступала возглавляемая участником организован- ной группы Переверзиным кипрская компания «Рутенхолд Холдинге Лими- тед», с которой ОАО «НК «ЮКОС» по инициативе Ходорковского, Брудно и их сообщников заключило 26 контрактов на поставку нефти в количестве 29 644 826 тонн, что составило 92 % от общего объема реализованной на экс- порт нефти. Всего же ОАО «НК «ЮКОС» экспортировало в 2002 году в качестве мнимого комиссионера общества «Фаргойл» 31 316 437 тонн нефти, за кото- рые комитент перечислил своим подставным поставщикам 39 693 650 801,31 руб. по средней цене 1267,50 руб. за тонну. Экспортная же выручка, посту- пившая в 2002 году на счета ООО «Фаргойл» от ОАО «НК «ЮКОС», достиг- ла 144 546 628 965,38 руб. при средней цене реализации (без учета экспорт- ной пошлины) 4615,68 рубля, что более чем в 2,6 раза превышало себестои- мость. Таким образом, полученная в результате согласованных действий чле- нов организованной группы, руководство которой осуществлял Ходорков- ский, разница между ценой покупки и продажи нефти в сумме 104 852 978 164 руб., составляющая основную часть доходов от экспорта в 2002 году сырья, принадлежащего добывающим акционерным обществам ОАО «НК «ЮКОС», оказалась сконцентрированной на счетах подставного ООО «Фар- гойл». Остальная часть фиктивно переведенной в 2002 году на баланс ООО «Фаргойл» нефти в количестве 30 114 696 тонн, за которую обществам «Ра- тибор» и «Эвойл» под прикрытием договоров №№ 018-н и 02/08-0071 было перечислено от имени ООО «Фаргойл» 42 683 063 798,68 руб., представляла собой углеводородное сырье, отгруженное добывающими предприятиями для переработки в соответствии с предусмотренным в нефтяной компании порядком загрузки нефтеперерабатывающих и нефтехимических заводов. Кроме того, в 2002 году общество «Фаргойл» в связи с продлением Вальдесом-Гарсией договоров от 30.05.2001 с нефтеперерабатывающими за- • водами в разработанной Ходорковским, Лебедевым, Шахновским и Брудно искусственной схеме по-прежнему продолжало числиться подставным собст- венником нефтепродуктов, выработанных из похищенной нефти. Треть этих нефтепродуктов в объеме 10 321 356 тонн себестоимостью 30 126 657 829,49 руб. совместными действиями участников организованной группы была к 31.12.2002 поставлена за рубеж по экспортным контрактам, заключенным специализированной экспортно-сбытовой дочерней организа- цией ОАО «НК «ЮКОС» - ООО «ЮКОС Экспорт Трейд». Как и в 2001 году в качестве основного зарубежного контрагента последнего выступала воз- главляемая членом организованной группы Переверзиным кипрская компа- ния «Пронет Холдинге Лимитед», в номинальную собственность которой пе- решло 9 702 888 тонн нефтепродуктов, реализованных по средней цене 4204 рубля (155,68 долларов США) за тонну, то есть 94 % экспорта нефтепродук- тов. Данное подставное юридическое лицо, занимавшее в искусственной схеме сбыта продукции положение заключительного звена в цепочке фик- тивных собственников экспортируемых нефтепродуктов, в соответствии с планами Ходорковского, Лебедева, Шахновского, Брудно и других членов организованной группы заранее было зарегистрировано в Республике Кипр и осуществляло функцию центра транзитных расчетов за изготовленную из по- хищенной нефти продукцию, обеспечивало аккумулирование экспортной выручки, полученной от реализации зарубежным контрагентам и ее даль- нейшее перечисление на счета подставных подконтрольных участникам ор- ганизованной группы компаний. Участник организованной группы Переверзин в качестве директора компании «Пронет Холдинге Лимитед» в 2002 году продолжил умышленные действия, направленные на дальнейшее исполнение указанной компанией ранее заключенных им и подчиненным ему главой московского представи- тельства Воробьевым Н.И. контрактов с ООО «ЮКОС Экспорт Трейд», а также заключение новых. В рамках роли, отведенной ему Ходорковским, Шахновским, Лебеде- вым и Брудно в организованной группе, Переверзин на своем рабочем месте в г. Лимассол (Кипр), а также путем дачи указаний руководителю российско- го представительства компании «Пронет Холдинге Лимитед», в том числе в ходе командировок в московские офисы представительства (г. Москва, Кос- модамианская наб., д.52, стр.5) и управляющих организаций нефтяной ком- пании (г.Москва, Уланский пер., д.26) продолжал обеспечивать оформление фиктивных контрактов, а также приложений и дополнений к ним, которые в совокупности с фиктивным договором комиссии № ЮЭТ-д/003 от 01.06.2001 между ООО «Фаргойл» и ООО «ЮКОС Экспорт Трейд,» должны были ими- тировать переход к «Пронет Холдинге Лимитед» права собственности на нефтепродукты, полученные из похищенной у ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК нефти и создавать тем самым видимость наличия юридических оснований для последующего перечисле- ния экспортной выручки не на счета законных собственников углеводород- ного сырья, а на счета подставного общества «Фаргойл». Поскольку номинальным собственником вывозимых за рубеж нефте- продуктов являлось возглавляемое Вальдесом-Гарсией ООО «Фаргойл», вы- ручка от их экспорта в размере 1 605 442 716 долларов США (43 393 590 105,26 руб. без учета экспортной пошлины), в соответствии с фиктивным договором комиссии № ЮЭТ-д/003 от 01.06.2001 была сконцен- трирована на счетах названного подставного общества в коммерческих бан- ках «ДИБ» (г.Москва, Колпачный пер., 4, 4/4) и «Менатеп СПб» (г.Москва, Уланский пер., д.22, стр.1 и 2), что изначально предусматривалось планом хищения, разработанным Ходорковским, Лебедевым, Шахновским, Брудно и привело к получению ООО «Фаргойл» денежных средств в размере 13 266 932 275,8 руб., которые поступили в распоряжение участников орга- низованной группы. Указанные денежные средства представляли собой результат согласо- ванных действий Вальдеса-Гарсии, Переверзина и остальных участников ор- ганизованной группы, сумевших благодаря использованию Ходорковским, Лебедевым, Шахновским, Брудно и Елфимовым и другими своего служебно- го положения оформить фиктивную покупку указанным обществом нефти по 1400-1500 руб. за тонну, после чего при средней стоимости нефтепереработ- ки 1500 руб. за тонну и себестоимости 1 тонны нефтепродуктов для ООО «Фаргойл» 2 918,8 рубля, реализовать продукцию на внешнем рынке по мировым ценам - по цене 4204 руб. за тонну. Большая же часть нефтепродуктов, фиктивно зачисленных в 2002 году на баланс ООО «Фаргойл» под видом выработанных из принадлежащего этому обществу давальческого сырья, т.е. остальные две трети годовой про- дукции сибирских и самарских заводов ОАО «НК «ЮКОС» в количестве 20 323 051 тонн, будучи отгруженной с заводов в филиальную сеть специализи- рованной дочерней организации ОАО «НК «ЮКОС» - ООО «Торговый Дом «ЮКОС-М», была реализована на внутреннем рынке, а выручка от продаж в размере 75 627 685 010,33 руб. поступила под прикрытием пролонгирован- ных Вальдесом-Гарсией договоров № Т-01/58 и № Т-01/58КП на счета ООО «Фаргойл». Поскольку себестоимость этих нефтепродуктов составляла 50 463 556 717,01 руб., то в распоряжение организованной группы в 2002 го- ду поступило 25 164 128 293,3 руб., сосредоточенных на счетах подставного общества «Фаргойл» в банках АКБ «ДИБ» (г.Москва) и московском филиале АКБ «Менатеп СПб». Таким образом, Вальдес-Гарсия, продолжая выполнять свою роль в рамках разработанного плана присвоения чужого имущества, следуя указа- ниям Брудно, действовавшего во исполнение отведенной ему Ходорковским роли, документально оформил в качестве руководителя подставного ООО «Фаргойл» переработку похищенной нефти по давальческой схеме с целью обеспечить названному обществу номинальное право собственности на про- дукцию, изготовленную из данной нефти. Благодаря этому дальнейшая реа- лизация нефтепродуктов представляла собой одну из форм сбыта похищен- ной нефти и извлечения при этом членами организованной группы необосно- ванного дохода от умышленного занижения цены скупки сырья у нефтедо- бывающих организаций. В результате использования общества «Фаргойл» в качестве подстав- ного перекупщика, на баланс которого переводилась по заниженным ценам вся нефтедобыча дочерних компаний ОАО «НК «ЮКОС», и, соответственно, в качестве подставного собственника этой нефти и выработанных из нее неф- тепродуктов при дальнейшей реализации их по рыночным ценам на внутрен- нем и внешнем рынках, Ходорковский и члены организованной группы, бла- годаря использованию своего служебного положения, обеспечили в 2002 го- ду аккумулирование на счетах указанного общества выручки в сумме 273 056 535 000 руб., чем причинили особо крупный ущерб добывающим предприятиям ОАО «НК «ЮКОС». Таким образом, Ходорковский и члены организованной группы в 2002 г. совершили хищение путем присвоения нефти ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК в количестве 67 817 575 тонн на общую сумму 273 056 535 000,00 руб. Из этой суммы, в результате направления части похищенных денежных средств на финансирование функционирования предприятий и организаций, обеспечивающих дальнейшую добычу нефти, т.е. для обеспечения условий для дальнейшего хищения, в распоряжение членов организованной группы было получено 143 284 038 733,00 руб. В течение 2003 года общества «Фаргойл» и «Эвойл» по-прежнему про- должали выполнять определенные для них Ходорковским и его сообщниками функции основных подставных собственников продукции дочерних органи- заций ОАО «НК «ЮКОС». Частичные изменения, которые члены организо- ванной группы произвели в искусственной схеме сбыта данной продукции, были направлены на совершенствование механизма присвоения и легализа- ции выручки от экспорта похищенной нефти. Так, весной 2003 года, в связи с расширением функций, ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» в дополнение к экспорту нефтепродуктов ста- ло заключать с иностранными покупателями контракты на поставку нефти (в объеме 13-14 % от общего количества углеводородного сырья, отгружаемого на внешний рынок добывающими предприятиями ОАО «НК «ЮКОС»). По- скольку подставным собственником всей экспортируемой нефти продолжало числиться общество «Фаргойл», его руководитель Вальдес-Гарсия в соответ- ствии с указаниями, полученными от Брудно, который получал такие указа- ния от Ходорковского, подписал 10.04.2003 в г. Москве с ООО «ЮКОС Экс- порт Трейд» фиктивный договор комиссии № ЮЭТФ/01-03. Вместе с тем, основная часть выручки от экспорта похищенной нефти, как и ранее, направ- лялась на счета ООО «Фаргойл» под прикрытием фиктивного договора ко- миссии с ОАО «НК «ЮКОС» № ЮФ/1-01 от 20.11.2001. Кроме того, руководители организованной группы произвели измене- ния и в искусственной схеме хищения продукции дочерних предприятий ОАО «НК «ЮКОС», приняв решение в июле-августе 2003 года включить в схему еще одно подставное юридическое лицо - ООО «Энерготрейд», заре- гистрированное вновь в г. Саранске (Республика Мордовия), возглавить ко- торое с 02.09.2002 было поручено члену организованной группы Малахов- скому, который ранее числился руководителем ООО «Ратибор», а в роли ру- ководителя последнего общества в тот же день его заменил другой участник организованной группы - Карташов. В соответствии с этим замыслом руководителей организованной груп- пы с августа 2003 года большая часть документооборота и денежных потоков от экспорта похищенной нефти были переведены с общества «Фаргойл» на общество «Энерготрейд», для чего Малаховский, выполняя отведенную ему Ходорковским и Брудно в организованной группе роль, подписал в г.Москве фиктивный договор № 02/08-0125 от 21.07.2003 на закупку нефти у ООО • «Эвойл» и фиктивные договоры комиссии с ОАО «НК «ЮКОС» № ЭНТЮ- 01/03 от 21.07.2003, № ЭНТЮ-02/03 от 24.08.2003, № ЭНТЮ-03/03 от 15.08.2003. Кроме того, члены организованной группы продолжали исполь- зовать для накопления выручки от экспорта нефти и счета ООО «Фаргойл» под прикрытием фиктивных договоров комиссии № ЮФ/1 -01 от 20.11.2001 с ОАО «НК «ЮКОС» и № ЮЭТФ/01-03 от 10.04.2003. Таким образом, руководимая Ходорковским, Лебедевым, Шахновским, Брудно и другими соучастниками организованная группа, в которую входи- ли Елфимов, Вальдес-Гарсия, Малаховский и другие лица, продолжила в 2003 году присваивать чужое имущество тем же способом - посредством ис- пользования специально созданных подставных коммерческих организаций и тех же собственников: ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефтегаз», что и ранее, а также легализовывать денежные сред- ства и иное имущество, приобретенные в результате совершения данных пре- ступных действий. Всего в течение 2003 года члены организованной группы присвоили 79 502 753 тонны нефти, вверенной Ходорковскому, Брудно и другим членам организованной группы ОАО «НК «ЮКОС» дочерними нефтедобывающими организациями, обеспечив передачу этого имущества на баланс подставного ООО «Эвойл» общей стоимостью в 132 689 052 561,72 руб., то есть по искус- ственно заниженной до 1669 руб. средней цене за тонну, в том числе 49 445 844 тоннами нефти, принадлежавшей ОАО «Юганскнефтегаз», 15 994 064 тоннами нефти ОАО «Томскнефть» ВНК и 12 233 567 тоннами нефти ОАО «Самаранефтегаз». Юридическим прикрытием такого завладения имуществом добываю- щих предприятий вновь послужили фиктивные документы: протоколы о ре- зультатах торгов на заключение договоров на покупку нефти и подложные договоры купли-продажи нефти, которые Елфимов с декабря 2002 года по июнь 2003 года, находясь на своем рабочем месте в ЗАО «ЮКОС-РМ» в г. Москве, используя свое служебное положение, подписывал на основании до- веренностей №,№ ЮЭП-262, ЮЭП-263, ЮЭП-264 от 01.01.2001, №№ ЮЭП- 13/03, ЮЭТ1-14/03, ЮЭП- 15/03 от 01.01.2003, выданных президентом ЗАО «ЮКОС-ЭП», и договоров о передаче полномочий исполнительных органов, заключенных ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Том- скнефть» с ЗАО «ЮКОС-ЭП». Так, в декабре 2002 г. и первой половине 2003 г. Елфимовым были подписаны от имени ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК следующие договоры купли-продажи нефти: - № 01/5-н от 18.12.2002, № 01/7-н от 18.12.2002, № 01/6-н от 18.12.2002, согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 1578 рублей, тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания до- говоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural's (Med)» и «Ural's (R'dam)» составляла 6 661,20 рублей и 6 . 691,31 рублей, минимальной средней из данных котировок являлась - 6 671,63 рублей; - №02/5-н от 20.01.2003, №02/7-н от 20.01.2003, №02/6-н от 20.01.2003, согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 1590 рублей, то- гда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания договоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural's (Med)» и «Ural's (R'dam)» составляла 6 797,03. рублей и 7 107,04 рублей, ми- нимальной средней из данных котировок являлась - 6 803,97 рублей; - № 03/5-н от 19.02.2003, № 03/7-н от 19.02.2003, № 03/6-н от 19.02.2003, согласно которых стоимость одной тонны нефти составляла 1572 рублей, тогда как рыночная стоимость тонны нефти на день подписания до- говоров в соответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural's (Med)» и «Ural's (R'dam)» составляла 7 055,44 рублей и 7 174,71 рублей, минимальной средней из данных котировок являлась - 7 063,47 рублей;
С июля 2003 подписание фиктивных договоров купли-продажи нефти, обеспечивающих хищение имущества нефтедобывающих предприятий, стал осуществлять сотрудник ЗАО «ЮКОС-ЭП» Беляевский Н.А., находившейся в служебной зависимости от руководителей организованной группы. Беляев- ский Н.А., действуя по прямому распоряжению своих руководителей, на ос- новании доверенностей №№ ЭЮП-430/03, ЮЭП-431/03, ЮЭП-432/03, вы- данных 15.07.2003 президентом ЗАО «ЮКОС ЭП», и договоров о передаче полномочий исполнительных органов, заключенных ОАО «Самаранефтегаз», жүктеу/скачать 1.95 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|